Kiek moka savarankiško darbo mokestis ir kaip jį moki?

Kaip ir dauguma mokesčių taisyklių, savarankiško darbo mokestis iš pradžių gali atrodyti nesuprantamas. Tačiau neskubėkite perskaityti šios temos ir tiesiog gali paaiškėti, kad susitvarkyti su šiuo savarankiško darbo aspektu yra lengviau, nei manote.

Kas yra savarankiško darbo mokestis?

Jei turite darbą, esate susipažinęs su socialinio draudimo ir medicinos mokesčiais, paprastai vadinamais FICA mokesčiais, kuriuos jūsų darbdavys išskaičiuoja iš kiekvienos algos. Savarankiško darbo mokesčiai yra socialinio draudimo ir „Medicare“ mokesčių atitikmuo savarankiškai dirbantiems asmenims. Jei nė vienas darbdavys neišmokės už jus šių mokesčių, jūs esate atsakingi už jų sumokėjimą patys.

Jei per mokestinius metus turėjote 400 USD ar daugiau savarankiško darbo pajamų, turite apskaičiuoti savarankiško darbo mokesčius ir įregistruoti SE lentelę, pridedamą prie savo individualios mokesčių deklaracijos, 1040 forma..

Savarankiško darbo mokesčio tarifas

Šiuo metu savarankiško darbo mokesčio tarifas yra 15,3 proc. Į šią normą įeina du komponentai: 2,9% „Medicare“ ir 12,4% socialinės apsaugos.

Grynosioms savarankiško darbo pajamoms, kurioms taikoma savarankiško darbo mokesčio „Medicare“ dalis, neribojama, tačiau yra socialinio draudimo dalies viršutinė riba. Ši viršutinė riba vadinama socialinio draudimo darbo užmokesčio baze ir ji keičiasi kiekvienais metais. 2018 mokestiniais metais socialinio draudimo darbo užmokesčio bazė yra 128 400 USD. 2019 metams ji pakyla iki 132 900 USD.

Kai dirbate pas darbdavį, darbdavys iš jūsų atlyginimo išskaičiuoja pusę šių sumų - 1,45% jūsų atlyginimo už „Medicare“ ir 6,2% už socialinę apsaugą -, o kitą pusę prilygina jūsų vardu. Jūs, kaip savarankiškai dirbantis mokesčių mokėtojas, esate atsakingi už visą mokestį. Tačiau galite atskaičiuoti pusę savarankiško darbo mokesčio kaip pajamų koregavimą 1 priedo 27 eilutėje.

Be 2,9% „Medicare“ mokesčio, didelius pajamas gaunantys asmenys moka papildomą 0,9% „Medicare“ mokestį nuo pajamų, viršijančių šias ribas:

Kaip mokėti savarankiško darbo mokestį

Dabar, kai suprantate savarankiško darbo mokesčių pagrindus, turite žinoti, kaip susimokėti mokesčius, kuriuos esate skolingi.

Kaip ir federaliniai pajamų mokesčiai, savarankiško darbo mokesčiai yra einamųjų įmokų sistema. Štai kodėl darbdaviai išskaičiuoja federalinius ir valstybinius pajamų mokesčius ir FICA mokesčius iš kiekvienos algos, užuot metę metų pabaigoje įrašyti didelį čekį IRS su mokesčių deklaracija. Kai esate savarankiškai dirbantis asmuo, turite sumokėti ketvirčio įmokas, jei esate skolingi 1000 USD ar daugiau mokesčių.

Į IRS 1040-ES formą įtrauktas darbalapis, kuriame apskaičiuojamas numatomas savarankiško darbo mokestis, taip pat pusė savarankiško darbo mokesčių. Galite naudoti formą 1040-ES, kad apskaičiuotumėte apskaičiuotą savarankiško darbo mokestį ir apskaičiuotą pajamų mokestį per metus, padalydami juos iš keturių ir sumokėdami keturiomis lygiomis dalimis. Šios įmokos bus mokamos balandžio 15 d^tūkst, Birželio 15 d^tūkst, Rugsėjo 15 d^tūkst, ir sausio 15 d^tūkst kitų metų. Šios datos pereina į kitą darbo dieną, jei 15^tūkst patenka į savaitgalį ar atostogas.

Ketvirtyje apskaičiuotus mokėjimus galite atlikti internetu naudodamiesi „IRS Direct Pay“ arba atsiųsdami čekį naudodami 1040-ES formos talonus..

Pateikdami mokesčių deklaraciją metų pabaigoje, suderinsite visą apskaičiuotų mokėjimų sumą su jums priklausančių pajamų ir savarankiško darbo mokesčių suma. Jei sumokėjote per daug, galite pasirinkti, ar grąžinti permokėtą sumą, ar kreiptis į kitų metų numatomas išmokas. Jei sumokėjote per mažai, turėsite sumokėti skirtumą, taip pat gali būti sumokėta per maža bauda.

Kas atsitiks, jei laiku nesumokėsite savarankiško darbo mokesčių?

Jei esate skolingi mažiausiai 1 000 USD bendrųjų pajamų ir savarankiško darbo mokesčių per metus ir nesumokėsite ketvirčio apskaičiuotų mokėjimų, IRS įvertins baudą už numatomo mokesčio nepakankamą sumokėjimą, kai pateiksite mokesčių deklaraciją.

IRS apskaičiuoja nesumokėtą baudą pirmiausia apskaičiuodama, kiek turėtumėte sumokėti už kiekvieną iš keturių ketvirčio įmokų. Tada skirtumas tarp to, ką sumokėjote, ir to, ką turėjote sumokėti, padauginamas iš faktinės laikotarpio palūkanų normos. Faktinė palūkanų norma nustatoma kas ketvirtį. Pirmą 2019 m. Ketvirtį ta palūkanų norma yra 6%, palyginti su 5% per 2018 m. Ketvirtąjį ketvirtį.

Bauda skaičiuojama atskirai už kiekvieną įmoką, todėl jums gali būti taikoma bauda už vieną ketvirtį, bet ne už kitas.

Kaip sumažinti savarankiško darbo mokesčius

Savarankiškai dirbantys asmenys turi daug galimybių sumažinti savo mokesčių sąskaitą atskaitydami mokesčius. Kuo daugiau atskaitymų turėsite, tuo mažesnės bus grynosios savarankiško darbo pajamos - taigi ir jūsų savarankiško darbo mokestis.

Norint gauti išskaitymą, jūsų verslo išlaidos turi būti paprastos ir būtinos. Įprastos išlaidos yra įprastos ir priimamos jūsų prekyboje ar versle; būtinos išlaidos yra naudingos ir tinkamos jūsų verslui.

Įprastos ir būtinos jūsų verslui išlaidų rūšys priklauso nuo jūsų verslo tipo. Kai kurios įprastos išlaidos apima:

• Reklama
• Automobilių išlaidos
• Kredito kortelių prekybininkų mokesčiai
• Rinkliavos ir nario mokesčiai
• Namų biuro išlaidos
• Draudimas
• Palūkanos
• Teisiniai ir profesiniai mokesčiai
• Biuro išlaidos
• Nuomos ar nuomos įmokos
• Remontas ir techninė priežiūra
• Prenumeratos
• Prekės
• Mokesčiai ir licencijos
• Telefono ir mobiliojo telefono paslauga
• Kelionė
• Komunalinės paslaugos
• Darbo užmokestis

Norėdami gauti daugiau informacijos apie įprastas verslo išlaidas ir tai, kas yra ir kas negali būti atskaityta, skaitykite IRS leidinyje 535.

Prieš eidami į išlaidų šėlsmą, kad išvengtumėte mokesčių, atminkite, kad už kiekvieną išleistą dolerį jūsų mokesčiai nuo mokesčio už dolerį nesumažėja. Jei išlaidos nėra tai, ko jums iš tikrųjų reikia jūsų verslui, tai nėra protingas žingsnis leisti pinigus tiesiog norint sumažinti mokesčių sąskaitą.

Pvz., Tarkime, kad svarstote galimybę išleisti 1 000 USD už naują nešiojamąjį kompiuterį. Jei esate 25% mokesčių grupėje, išleidę 1000 USD sutaupysite mokesčių apie 250 USD. Jei jums reikia naujo nešiojamojo kompiuterio, išleisti pinigus gali būti protingas žingsnis. Bet jei išleidžiate 1000 USD, kad išvengtumėte 250 USD mokesčių, geriau laikykite 1000 USD savo kišenėje.

Apsvarstykite savarankiško darbo mokestį tik kaip kitą verslo kainą. Mokesčių turėjimas reiškia, kad jūs uždirbate pinigus. Taigi, nors kiekvienas sumanaus verslo savininkas nori padaryti tai, ką gali (teisiškai), kad sumažintų mokesčių sąskaitą, išleisti pinigus be reikalo nėra atsakymas.

Galutinis žodis

Jei vis dar esate painiavos dėl savarankiško darbo mokesčio, atėjo laikas susisiekti su specialistu, pavyzdžiui, CPA ar prisiregistravusiu agentu. Jei nesate tikri savarankiško darbo pasaulyje, mokesčių specialistas gali atsakyti į visus iškilusius klausimus, padėti įvertinti savarankiško darbo mokesčius ir pateikti protingų idėjų, kaip sumažinti mokesčių sąskaitą..

Taigi pridėkite šias mokesčių mokėjimo datas prie savo kalendoriaus ir sugalvokite planą apskaičiuoti ir sumokėti savarankiško darbo mokesčius. Tai svarbu būti savo viršininku.

Ar jūs pradedate savarankišką darbą? Kas iš jūsų perspektyvos labiausiai nustebino savarankiško darbo mokesčius?