Nuosavų mokesčių surinkimas - taisyklės, pavyzdžiai ir kaip tai veikia

Pažangios strategijos gali būti dar sudėtingesnės, tačiau jas verta apsvarstyti. Viena iš tokių strategijų yra mokesčių nuostolių surinkimas, kuris leidžia jums naudoti nepakankamai efektyvų turtą, kad sumažintumėte mokesčių naštą. Štai kaip ji veikia ir kaip gali padėti išlaikyti daugiau pinigų.

Kaip veikia mokesčių nuostolių derlius

Mokesčių nuostolių surinkimas yra praktika, kuria pasinaudojama taisyklėmis, leidžiančiomis jums naudoti kapitalo nuostolius kompensuoti kitas apmokestinamųjų pajamų formas.

Paprasčiausias dalykas - derliaus nuėmimas dėl mokesčių nuostolių, tyčia parduodant nuostolingai veikiančias investicijas nuostolingai ir gautas pajamas reinvestuojant į rinką. Tai leidžia jums užsisakyti kapitalo nuostolį, tuo pat metu išlaikant pinigus investuotus į rinką.

Deklaravimas dėl mokesčių nuostolių sumažina jūsų investicijų kainą, leisdamas artimiausiu metu sumažinti skolingą mokestį.

Išlaidų pagrindas

Pirmasis dalykas, susijęs su mokesčių nuostolių surinkimu, yra išlaidų pagrindas. Turto savikaina yra tiesiog kaina, kurią sumokėjote įsigydami tą turtą. Pvz., Jei nusipirkote 10 savitarpio fondo akcijų už 100 USD vienai akcijai, išlaidų pagrindas yra 100 USD už kiekvieną akciją. Jei akcijos praranda vertę ir atpinga iki 95 USD, jūsų akcijų kaina išlieka 100 USD. Jei jų kaina padidėja iki 105 USD, jūsų kiekvienos akcijos išlaidų pagrindas taip pat išlieka 100 USD.

Apskaičiuojant kapitalo prieaugį ir nuostolius, atsižvelgiama į akcijos kainą.

Priklausomai nuo perkamo ir parduodamo turto tipo, yra skirtingos savikainos apskaičiavimo parinktys. Tokius dalykus kaip akcijos, jūs atskirai stebite kiekvienos akcijos kainos pagrindą. Parduodami akcijas turite pasirinkti, kurias akcijas parduoti.

Paprastai jūsų brokeris leidžia pasirinkti sąskaitos metodus, kuriuose paskutinis įvedimas, pirmas įvedimas (LIFO) arba pirmas įėjimas, pirmasis įvedimas (FIFO). Naudodamiesi LIFO, jūs parduodate naujausias akcijas, kurias pirmiausia įsigijote. Naudodamiesi FIFO, jūs parduodate akcijas tokia tvarka, kokią įsigijote. Kai kurie brokeriai leidžia jums nurodyti atskiras akcijas arba pasirinkti parduoti akcijas pagal kainą nuo didžiausios iki mažiausios arba nuo žemiausios iki didžiausios.

Kai parduodate savitarpio investicinių fondų akcijas, daugelis brokerių siūlo galimybę savo išlaidų pagrindu naudoti vidutinę akcijos kainą. Tai reiškia, kad deklaruojamas išlaidų pagrindas yra vidutinė kaina, kurią sumokėjote už kiekvieną jums priklausančią akciją. Jei nusipirkote 10 akcijų už 1 USD, penkias akcijas už 2 USD, o penkias akcijas už 5 USD, vidutinės kainos pagrindas būtų:

[(10 x 1 USD) + (5 x 2 USD) + (5 x 5 USD)] / 20 akcijų = 2,25 USD

Pro patarimą: Internetiniai brokeriai mėgsta M1 finansai naudokite technologiją, kad investuotojai galėtų pasirinkti metodą, kuris užtikrins mažiausią mokesčių prievolę.

Kapitalo prieaugis ir nuostoliai

Parduodant turtą, jūs uždirbate kapitalo prieaugį ar nuostolį, pagrįstą pardavimo kaina ir sąnaudų pagrindu.

Jei parduodate ką nors daugiau nei sumokėjote, jūs uždirbate kapitalą. Jei ką nors parduodi už mažiau nei sumokėjai, tu patiri kapitalo nuostolį.

Štai kodėl jūsų investicijų kainos pagrindas yra toks svarbus. Apsvarstykite šį pavyzdį:

Jums priklauso 100 bendrovės XYZ akcijų. Jūs sumokėjote 20 USD už 50 akcijų ir 30 USD už kitas 50 akcijų. Šiuo metu įmonė XYZ prekiauja 25 USD.

Jei nuspręstumėte parduoti 50 akcijų, galėtumėte gauti kapitalo prieaugį arba kapitalo nuostolį remdamiesi akcijomis, kurias nusprendėte parduoti. Jei akcijas parduosite pagal 20 USD kainą, galėsite uždirbti kapitalo prieaugio. Parduodant akcijas, kurių sąnaudos yra 30 JAV dolerių, nuostolingas kapitalas.

Sumažinę išlaidų bazę rinkdami mokesčius nuostolingais atvejais, jūs galite uždirbti didesnį kapitalo prieaugį, kai vėliau parduodate savo investicijas. Trumpai tariant, jūs mokate mažiau mokesčių dabar, bet daugiau mokesčių vėliau. Pinigai yra vertingesni dabartyje nei ateityje, nes jūs turite daugiau laiko investuoti ir leisti jiems augti bei lankstesnis poreikis juos naudoti. Dėl to mokesčių nuostolių surinkimas yra finansiškai teigiamas.

Kapitalo prieaugio ir nuostolių mokesčiai

Mokesčių tikslais turite pranešti apie kapitalo prieaugį ir nuostolius savo valstijai ir federalinei vyriausybei. Kaip ir kitos pajamų formos, vyriausybė nori sumažinti jūsų investicines pajamas, įskaitant kapitalo prieaugį.

Federaliniame lygmenyje yra du skirtingi kapitalo prieaugio tipai: trumpalaikis ir ilgalaikis.

Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra kapitalo prieaugis, kurį uždirbate iš vienų ar daugiau metų jums priklausančių investicijų. Vyriausybė apmokestina trumpalaikį kapitalo prieaugį pagal jūsų įprastą pajamų mokesčio tarifą.

Ilgalaikiai kapitalo prieaugio mokesčiai taikomi pelnui, gautam iš investicijų, kurios jums priklausė daugiau nei vienerius metus. Ilgalaikis kapitalo prieaugio mokestis yra mažesnis nei standartiniai pajamų mokesčiai. 2019 m. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčių grupės yra:

Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas yra daug mažesnis už įprastą pelno mokesčio tarifą ir yra ne didesnis kaip 20%, palyginti su maksimaliu 37% įprastinių pajamų dydžiu. Tai reiškia, kad galite sutaupyti daug pinigų mokesčiams, uždirbdami ilgalaikį, o ne trumpalaikį pelną.

Parduodant investiciją dėl mokesčių praradimo, vyriausybė leidžia jums ją išskaičiuoti iš kitų jūsų pajamų, nes ji apmokestina jus nuo jūsų grynųjų pajamų. Tai reiškia, kad vyriausybė neapmokestins to, kas uždirbo 1000 USD už vieną prekybą, jei praras 10 000 USD už kitą prekybą ir likviduodamas prarado 9 000 USD per metus.

Jūs galite naudoti savo kapitalo nuostolius, kad kompensuotumėte savo kapitalo prieaugį be apribojimų. Jei nuostoliai siekia 100 000 USD, o pajamos padidėja 100 000 USD, jūs galite pranešti apie visas savo investicines pajamas kaip 0 USD, tai reiškia, kad skolingi kapitalo prieaugio mokesčiams..

Be to, jei turite daugiau kapitalo nuostolių nei padidėjote kapitalą, galite naudoti savo nuostolius, kad kompensuotumėte iki 3000 USD neinvesticines pajamas kiekvienais metais. Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų darbdavio apmokestinamos pajamos yra 50 000 USD. Jei pardavėte investiciją dėl 1500 USD nuostolio ir per metus negavote jokio kapitalo prieaugio, galite panaudoti tą kapitalo nuostolį savo įprastoms apmokestinamosioms pajamoms sumažinti iki 48 500 USD. Jei užsakysite 4500 USD nuostolį, galite panaudoti iki 3000 USD, kad sumažintumėte apmokestinamas pajamas iki 47 000 USD. Bet tie papildomi 1500 USD neišnyks amžiams.

Tai pasakytina net jei prarandate daug pinigų per vienerius metus. Jūsų mokesčių nuostoliai neišnyks pasibaigus metams.

Jei negalite panaudoti visų savo kapitalo nuostolių, kad kompensuotumėte kitas pajamas, galite juos perkelti neribotą laiką. Jei pranešate apie 30 000 USD nuostolį per vienerius metus ir neuždirbate jokio kapitalo prieaugio, galite panaudoti 3000 USD nuostolį, kad sumažintumėte įprastas apmokestinamas pajamas, o likusius 27 000 USD nuostolius perkeltumėte į kitus metus.

Galite kompensuoti likusius 27 000 USD nuostolius, kad kompensuotumėte tų metų kapitalo prieaugį ir papildomus 3000 USD įprastomis pajamomis. Jei vis dar liko dalis to nuostolio, galite vėl jį perkelti. Pvz., Jei kitais metais neparduosite akcijų, galite panaudoti 3000 USD iš likusių 27 000 USD nuostolių, kad kompensuotumėte savo pajamas ir perkeltumėte likusius 24 000 USD nuostolius į priekį.

Jei parduodate akcijas nuostolingais metais, galite jas pridėti prie perkeltų nuostolių. Mokestinių nuostolių galiojimo laikas nėra pasibaigęs. Galite jas panaudoti pajamoms kompensuoti, kol neišnaudosite visų mokesčių nuostolių.

Skalbimo-pardavimo taisyklė

Derliaus nuėmimas dėl mokesčių nuostolių ne visada yra toks paprastas, kaip nuostolingai parduoti turtą ir investuoti pinigus į rinką. Yra viena taisyklė, kurios turite laikytis.

Skalbimo-pardavimo taisyklė neleidžia jums parduoti ir nusipirkti to paties ar panašaus turto vien tam, kad susidarytumėte kapitalo nuostolį. Kai vyksta skalbimas, negalite panaudoti jokio pardavimo nuostolio, kad kompensuotumėte kitas pajamas mokesčių tikslais.

Plaunamas išpardavimas įvyksta tada, kai per 30 dienų prieš ar po pardavimo, dėl kurio buvo patirta nuostolių, perkate „iš esmės identišką“ vertybinį popierių. Daugelis vertybinių popierių yra nepaprastai panašūs. Dažniausiai tai yra investiciniai fondai. Keli fondai iš skirtingų bendrovių gali sekti tą patį akcijų indeksą ar pramonės šakas. Trumpai tariant, jei du fondai, kuriais prekiaujama biržoje, ar investiciniai fondai tarnautų tam pačiam tikslui jūsų portfelyje, jie greičiausiai yra iš esmės panašūs.

Pvz., Tarkime, kad jums priklauso SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, stebinčio S&P 500, akcijos. Galite parduoti tas akcijas ir panaudoti gautas pajamas nupirkti „Vanguard 500 Index Fund Fund Admiral Shares“ (VFIAX) akcijas, investicinis fondas, kuris stebi „S&P 500“. Nors ir nenusipirkote ir nepardavote to paties vertybinio popieriaus, investuojate į tuos pačius pagrindinius dalykus. Dėl skalbimo taisyklės tokio tipo operacijos tampa neveiksmingos, jei bandote apmokestinti nuostolių derlių, nes turtas seka tą patį akcijų indeksą.

Dėl skalbimo-pardavimo taisyklės labai sudėtinga patiems susigrąžinti mokesčius. Norite išlaikyti investuotus pinigus ir pasiekti tikslinį turto paskirstymą, tačiau „skalbimo-pardavimo“ taisyklė reiškia, kad atliekant mokesčių nuostolių surinkimą jūs esate uždarytas nuo tam tikrų investicijų.

Kaip mokesčių praradimas daro įtaką jūsų portfelio grąžinimui

Nors mokesčių nuostolių surinkimas yra sudėtingas, jis gali turėti didelę įtaką jūsų portfelio grąžinimui. Tai reiškia, kad galite palikti daugiau pinigų savo portfelyje, užuot sumokėję juos IRS.

Pasak robo patariamosios firmos „Wealthfront“, jos klientai pastebėjo, kad 2018 m. Įmonės mokesčių nuostolių surinkimo paslaugos nuo 3,12% iki 6,24% portfelio vertės. Net ir tokie iš pažiūros maži procentai gali būti dešimtimis tūkstančių dolerių skirtumas portfeliams su juose daugiau nei 200 000 USD.

„Robo“ patariamųjų firmų, naudojančių mokesčių praradimą, svertas

„Robo“ patarėjai yra įmonės, kurios naudoja sudėtingus algoritmus ir kompiuterines programas, kad galėtų valdyti jūsų portfolio. Dauguma robo patarėjų naudoja jūsų rizikos toleranciją ir norimą turto paskirstymą, norėdami investuoti į daugybę ETF ir investicinių fondų, leidžiančių sekti pasaulio akcijų rinką..

Kadangi programos gali lengvai atlikti sudėtingesnes operacijas nei žmogus, beveik visos pagrindinės robo patarimų tarnybos siūlo mokesčių nuostolių surinkimo paslaugas. Jei apmokestinamose tarpininkavimo sąskaitose turite daug pinigų, robo konsultantai palengvina mokesčių nuostolių surinkimą. Jums nereikia perkelti didelių pinigų sumų ar ieškoti būdo, kaip susitvarkyti savo portfelį, vengiant skalbimo-pardavimo taisyklės. Geri patarėjai robo klausimais, tokie kaip „Betterment“, „Asmeninis kapitalas“, „Wealthfront“ ir „Schwab Intelligent Portfolio“, viską padaro už jus.

Tobulinimas

Tobulinimas siūlo robo patariamąsias paslaugas, kurių kiekvienais metais kainuoja 0,25% investuoto turto be minimalaus balanso. Į jų mokestį įeina mokesčių nuostolių surinkimo paslaugos. Bendrovė reklamuoja daugybę funkcijų, kurios patinka investuotojams, norintiems sutaupyti be didelių pastangų, pavyzdžiui:

• Jokios papildomos prekybos komisijos
• Automatinis derliaus nuėmimas
• Jokių trumpalaikių kapitalo prieaugio mokesčių
• Automatinis balansavimas

„Betterment“ vertina, kad papildomos pajamos, gautos atliekant mokesčių nuostolių surinkimo tarnybą, viršys 0,25% administravimo mokestį.

Asmeninis kapitalas

Su minimaliomis investicijomis 100 000 USD, Asmeninis kapitalas visiems savo klientams siūlo mokesčių optimizavimo paslaugas, įskaitant mokesčių praradimą. Bendrovė išsiskiria tuo, kad yra pasirengusi investuoti į atskiras akcijas per ETF ir tuo, kad teikia daugiau žmogiškųjų ryšių su finansų patarėjais nei kiti robo patarėjai..

Perskaitykite mūsų asmeninio kapitalo apžvalgą.

M1 finansai

M1 finansai siūlo daugiau pritaikymų nei daugelis jo konkurentų. Remdamiesi savo rizika, galite pasirinkti vieną iš daugelio ekspertų portfelių arba susikurti savo. „M1 Finance“ tvarko jūsų investavimą ir balansavimą.

Bendrovė nesiūlo tipiškų mokesčių nuostolių surinkimo paslaugų savo klientams. Užuot tai dariusi, siekiama padėti mokestiniu požiūriu efektyviai išimti lėšas. Kai jūs paprašote pasitraukimo, „M1 Finance“ parduoda vertybinius popierius tam tikra tvarka:

1. Akcijos, kurios sukelia nuostolius, kompensuojančius būsimąjį pelną
2. Akcijos, kurias turite pakankamai ilgai, kad galėtumėte sumokėti mažesnę ilgalaikio kapitalo prieaugio normą
3. Akcijos, kurias turite mažiau nei metus, reikalaujant sumokėti didesnę trumpalaikę kapitalo prieaugio normą

Ši strategija sumažina jūsų mokesčių sąskaitą parduodant.

Turtingi krantai

Turtingi krantai, kaip ir „Betterment“, investuoja savo pinigus į įvairius pigių ETF, kasmet už savo paslaugas imdamasi 0,25 proc. Jie siūlo mokesčių nuostolių surinkimą visiems sąskaitų turėtojams, nepaisant likučio. Mažiausias investuojamas likutis yra 500 USD. Tačiau klientai, kurių balansas ne mažesnis kaip 100 000 USD, gali naudotis sudėtingesniu atsargų lygio derliaus nuėmimu mokesčių srityje, kuris naudojasi atskirų atsargų judėjimu, kad surinktų daugiau nuostolių..

„Schwab“ intelektualieji rinkiniai

„Schwab Intelligent Portfolios“ yra automatizuota investavimo paslauga, kurios minimali investicija yra 5000 USD. Svarbiausia, kad ji neima jokių investicijų ar konsultavimo mokesčių, o tai yra geras sandoris, palyginti su konkurentais. Tai kompensuoja pirmiausia investuodama į „Schwab“ ETF. Kai savo sąskaitoje turėsite 50 000 USD ar daugiau, galėsite prisiregistruoti prie nemokamos mokesčių nuostolių surinkimo paslaugos.

Galutinis žodis

Mokesčių nuostolių surinkimas yra sudėtinga investavimo strategija, kuri gali padėti sumažinti mokesčių naštą ir išlaikyti daugiau pinigų portfelyje. Daugeliu atvejų mokesčių nuostolių surinkimo našta yra per didelė, kad investuotojai galėtų patys. Darbas su robo-konsultantu leidžia jums visapusiškai išnaudoti mokesčių nuostolių derliaus pranašumus. Triukas - teisingas pasirinkimas. Geriausios robo patariamosios paslaugos turi mažus mokesčius ir siūlo visas savo paslaugas klientams, neatsižvelgiant į jų sąskaitos likutį.

Ar mokate nuostolių derlių, ar naudojatės robo konsultantu? Kokiu robo patarėju naudojatės?