8949 mokesčio forma - nurodymai, kaip pateikti ataskaitas apie kapitalo prieaugį ir nuostolius

Jei turite kapitalo prieaugio ar nuostolių, kad galėtumėte pranešti apie savo mokesčius, įsitikinkite, kad žinote apie proceso pakeitimą, kurį IRS padarė prieš kelerius metus. Užuot tik sudėję savo operacijas pagal D sąrašą, gali reikėti juos išvardyti 8949 formoje.

Pradėti yra šiek tiek sudėtinga, tačiau susitvarkę galėsite labai greitai užpildyti 8949 formą ir D tvarkaraštį.

Sužinokite daugiau apie 8949 formą ir pokyčius, susijusius su toliau nurodytų mokesčių ataskaitos apie kapitalo prieaugį ir nuostolius pateikimu.

Kas yra kapitalo prieaugis ir nuostoliai?

Parduodant ilgalaikį turtą (kuris yra beveik viskas, kas jums priklauso - įskaitant jūsų turtą, akcijas, kolekcionuojamus daiktus ir transporto priemones), jūs uždirbate kapitalo prieaugį, jei uždirbate pinigų už sandorį, ir kapitalo nuostolį, jei prarandate pinigus. sandoris.

IRS reikalauja, kad jūs praneštumėte apie pajamas iš viso kapitalo prieaugio, kad galėtumėte sumokėti tinkamą pajamų mokesčio sumą, tačiau taip pat leisite atskaityti mokestį už tam tikras kapitalo nuostolių rūšis. Pvz., Galite reikalauti kapitalo nuostolių, jei prarandate pinigus už akcijų pardavimą, tačiau negalite reikalauti kapitalo nuostolių, jei prarandate pinigus parduodami asmeninę gyvenamąją vietą..

Kapitalo prieaugis ir nuostoliai yra dviejų rūšių - trumpalaikiai ir ilgalaikiai. Trumpalaikis reiškia tai, kas jums priklausė mažiau nei metus, o ilgalaikis - tai, kas jums priklausė vienerius ar daugiau metų. Jei paveikslą turėtumėte mažiau nei metus ir jį parduotumėte mažiau nei pirkote, tai būtų trumpalaikis kapitalo nuostolis. Jei jums nuosavybės teise priklauso daugiau nei metus, o jūs parduodate daugiau nei pirkote, tai būtų ilgalaikis kapitalo prieaugis.

Naujos pagrindinės ataskaitų formos

IRS įdarbina jūsų brokerį, kad padėtų jums apskaičiuoti pelną ar nuostolius. Jei per brokerį pirkote ir pardavėte akcijas, obligacijas, investicinius fondus ar kitus daiktus, brokeris praneš jūsų 1099-B formoje kainą, kurią sumokėjote už prekę (vadinamą pagrindu)..

Tačiau už tam tikrą turtą galite gauti 1099-B be pagrindo, apie kurį pranešta. Tokiu atveju turėsite patikrinti savo įrašus, kad nustatytumėte tinkamą bazinę sumą. Jūs naudojate pagrindą, kad nustatytumėte, kokia galutinės pardavimo kainos dalis yra pelnas ar nuostolis. 8949 formoje jūsų bus paprašyta sugrupuoti savo daiktus pagal tai, ar brokeris pranešė pagrindą, ar ne. Jei nurodomas kai kurių operacijų pagrindas, bet ne kitų, galite pateikti keletą 8949 formų.

Laimei, IRS šiek tiek palengvino procesą, nes reikėjo pateikti 8949 formą. Jei visas turtas, dėl kurio jūs realizavote kapitalo nuostolius ar pelną per metus, bus nurodytas teisingai (jūsų 1099-B), ir nereikia įvesti jokių pakeitimų (g stulpelis) ar kodų (f stulpelis), nereikia pateikti 8949 formos. Tačiau vis tiek turite pateikti D sąrašą.

Kapitalo padidėjimo ir nuostolio ataskaitų teikimas 8949 formoje

Faktinė informacija, kurią pateiksite apie 8949 formą, nėra sudėtinga, tačiau organizuoti, kurį puslapį įtrauksite, gali būti. Prieš užpildydami formas, sudarykite visų savo laimėjimų ir nuostolių sąrašą. Tada nustatykite, ar turite 1099-B kiekvienai operacijai. Tada suskirstykite savo operacijas į šešias atskiras grupes, kaip parodyta žemiau.

Pirmasis puslapis:

• Trumpalaikiai sandoriai, apie kuriuos pranešta 1099-B, kurių pagrindas buvo praneštas IRS
• Trumpalaikiai sandoriai, apie kuriuos pranešta 1099-B, kur buvo pagrindas ne pranešė IRS
• Trumpalaikiai sandoriai, neturintys 1099-B

Antras puslapis:

• Ilgalaikiai sandoriai, apie kuriuos pranešta 1099-B, kai pagrindas buvo praneštas IRS
• Ilgalaikiai sandoriai, apie kuriuos pranešta 1099-B, kur buvo pagrindas ne pranešė IRS
• Ilgalaikiai sandoriai, neturintys 1099-B

Jei visų jūsų operacijų pagrindas buvo nurodytas 1099-B, ir nė viena iš šių operacijų nereikalauja, kad įrašytumėte kokius nors kodus ar pakeitimus, jums nereikia pateikti 8949 formos, bet galite pateikti šių operacijų suvestinę tiesiogiai D plane..

Pirmame 8949 formos puslapyje jūs pateikiate trumpalaikes operacijas, o antrame puslapyje - ilgalaikes operacijas. Tačiau turite užpildyti atskirą 8949 formą operacijoms, kurios būtų pateikiamos tame pačiame puslapyje, bet nepriklausytų tai pačiai kategorijai.

Pvz., Jei gavote 1099-B formas trims trumpalaikiams sandoriams, tačiau apie vieną iš jų nebuvo pranešta IRS, turite užpildyti atskirą 8949 formą operacijai, kurios pagrindas nebuvo nurodytas. Jei turite pranešti apie keletą kapitalo prieaugio ar nuostolių, galite lengvai pateikti kelias formas. Dėl šios priežasties prieš pradedant būtina organizuoti.

Informacija, kurios jums reikia kiekvienam sandoriui

Rūšiavę savo operacijas galite pradėti užpildyti formą. Kiekvienai operacijai reikia kelių konkrečių informacijos dalių:

• Įsigijimo data. Tai yra data, kurią jūs įsigijote ar jums buvo suteiktas turtas.
• Pardavimo data. Tai data, kai jūs pardavėte turtą.
• Pardavimo kaina. Tai yra suma, už kurią jūs pardavėte turtą. Jei jūsų brokeris pranešė pardavimo kainą IRS (jūsų 1099-B) su jau atimtomis komisinėmis ar kitomis rinkliavomis, praneškite apie tą kainą.
• Išlaidos ar kitas pagrindas. Tai yra suma, kurią sumokėjote už turtą, pridedant visus komisinius ar kitus mokesčius. Jei turtą gavote kaip dovaną, jūsų pagrindas yra tai, ką už jį sumokėjo ankstesnis savininkas. Jei gavote jį kaip palikimą, jo pagrindas yra jo vertė tą dieną, kai mirė ankstesnis savininkas.

Jei su turtu įvyko kas nors kitas nei paprastas pirkimas ir pardavimas, gali reikėti pažymėti operaciją specialiu kodu. Pvz., Turite nurodyti skalbinių pardavimo kodą, f skiltyje įrašydami „W“, o g skiltyje - neišskaitomą skalbinių pardavimo dalį. Kodas „B“ taip pat reikalingas, jei neteisingai nurodėte pagrindą gautame 1099-B. Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite 8949 formos instrukcijas ir D tvarkaraščio instrukcijas.

Daugeliui operacijų nereikia jokio kodo. Užpildę kiekvienos grupės 8949 formą, užpildysite D tvarkaraštį su informacija iš formų, kad gautumėte bendrą kiekvienos grupės pelną ar nuostolį. Tada jūs nustatysite bendrą trumpalaikių ir ilgalaikių operacijų pelną ar nuostolius ir atitinkamai pakoreguosite savo pajamas.

Galutinis žodis

Nors 8949 forma gali atrodyti sudėtinga, ji neprivalo būti, ypač naudodama patikimą mokesčių paruošimo programą, kuri gali importuoti informaciją tiesiai iš jūsų 1099-B. Jei nuo pat pradžių tvarkysite gerus įrašus, juos taip pat bus lengviau atlikti. Ir įsitikinkite, kad kiekvienas jūsų gaunamas 1099-B atitiktų jūsų 8949 formos operacijų skaičių, kad būtų išvengta vargo. Kai baigsite, greitai reikės užpildyti savo tvarkaraštį D.