Mokesčių atskaitymai už labdaringas įmokas ir aukas

Be paprasčiausio čekio rašymo, yra daugybė kitų būdų, kaip padėti labdaros organizacijoms mažinant mokesčių sąskaitą. IRS suteikia dideles išmokas už daugelio rūšių dovanotus daiktus, tačiau jūs turite išsaugoti savo įrašus ir žinoti, kiek turite teisę išskaičiuoti..

Labdaros įmokų ir mokesčių išskaičiavimo pagrindai

Organizacijos, priimančios neapmokestinamas aukas

Norėdami, kad jūsų paaukojimas atitiktų mokesčių nuolaidą, turite prisidėti prie organizacijos, įtrauktos į IRS kvalifikuotų labdaros organizacijų sąrašą. Į sąrašą įtraukta daug pagrindinių labdaros ir religinių grupių. Bet jei jūs aukojate mažesnei grupei ir nesate tikri, ar jūsų įmokos yra teisėtai atskaitomos nuo mokesčių, patikrinkite IRS sąrašą. Jūs ieškote pagal labdaros organizacijos EIN (darbdavio identifikavimo numerį), pavadinimą, miestą, valstiją ar bet kurį iš jų derinį. Kuo daugiau nurodysite, tuo geresni bus paieškos rezultatai.

Atminkite, kad niekada negalite išskaičiuoti aukų užsienio labdaros organizacijoms. Tačiau daugelis užsienio labdaros organizacijų turi amerikiečių filialą, į kurį galite prisidėti aukodami išskaitytus mokesčius. Taip pat atminkite, kad labdaros aukos yra atskaitymas detalėmis. Kad išskaičiavimai būtų naudingi jums, jūsų sudėti išskaičiavimai turi būti didesni nei standartiniai.

Donorystės maksimalios sumos

Paprastai galite atskaityti labdaros įnašus, kurie sudaro iki 60% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). 60% apribojimas taikomas viešosioms labdaros organizacijoms ir privatiems fondams. 30% apribojimas taikomas privatiems fondams, taip pat kapitalo įnašo įnašams, naudojant jūsų tikrąją rinkos vertę, norint apskaičiuoti jūsų atskaitymus. 20% apribojimas taikomas tam tikroms kapitalo dovanojimo dovanoms, skirtoms ne 60% organizacijų.

Paprastai tariant, ribos galioja nuo didžiausios iki žemiausios. Jei jūsų paaukojimai 60% organizacijų yra mažesni nei 60% jūsų AGI, galite atskaityti įnašus, kurių 30% riba yra ne didesnė kaip 30% jūsų AGI arba 60% jūsų AGI, atėmus 60% aukų. Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite IRS leidinyje 526.

Jei paaukojate daugiau nei išskaičiavimo riba, galite perkelti papildomus mokesčius į kitų metų mokesčius ir tada juos atskaityti. Perkėlimas galioja iki penkerių metų. Tie patys apribojimai taikomi ir sumoms, perkeltoms tais metais, kai jos buvo pritaikytos.

Atskaitomumo kodai

Jei planuojate daug prisidėti, paprašykite organizacijos išskaityti kodą arba pasidomėkite IRS duomenų bazėje. IRS gali būti pateiktas vienas iš keliolikos atskaitymo kodų, kad būtų galima žinoti apie bet kokias konkrečias taisykles, taikomas aukojant konkrečiai organizacijai. Jei nėra įtraukto atskaitymo kodo, tada organizacija yra viešoji labdaros organizacija, kuriai dažniausiai gali būti atimamos aukos, turinčios iki pusės jūsų AGI. Čia galite rasti atskaitymo kodus ir jų įmokų ribas.

Kaip pateikti labdaros atskaitymus

Norėdami išskaičiuoti savo labdaros įnašus, turite išskaičiuoti išskaičiavimus. Tiesiog būtinai patikrinkite, ar standartiniai atskaitymai yra mažesni nei išskaičiavimai, kuriuos galite atlikti.

Jei nuspręsite detalizuoti, užpildykite A tvarkaraštį ir vykdykite instrukcijas, kad gautumėte labdaros įmokas. Jei bendra nepiniginių dovanų vertė viršija 500 USD, turite užpildyti 8283 formą nurodydami, ką paaukojote kokioms organizacijoms ir kiek daiktų buvo verta. Be to, jei naudojate internetinę mokesčių paruošimo programinę įrangą, pvz „TurboTax“, jie padės jums sužinoti teisingo išskaičiavimo procesą.

Įrašai, kuriuos reikia saugoti

Jei paaukojate 250 USD ar daugiau, jums reikia organizacijos kvito. Jei norite įsigyti mažesnių dovanų, jums viskas, ko jums reikia, atšauktas čekis ar kiti dokumentai. Pvz., Jei jūs reguliariai aukojate 25 USD per savaitę, jums nereikia kvito, jei turite tam tikrą įrašą, net jei jūsų galimas įnašas yra didesnis nei 250 USD. Vis dėlto tikrai galite paprašyti kvotos už bet kurią paaukotą sumą. Metų pabaigoje daugelis organizacijų jums atsiųs iš viso.

Jei jūsų įmokos lygis nesiekia 250 USD, turėkite atšauktą čekį, kreditinės kortelės kvitą ar rašytinį labdaros įrašą. Jei aukojate tokiam renginiui kaip 5K ar pasivaikščiojimas, įsitikinkite, kad gavote jį remiančios organizacijos pavadinimą, o ne atskirą renginį. Jei dovanojote tekstinį pranešimą, saugokite telefono sąskaitą ar kitą teksto įrašą. Tiesiog įrašykite šiuos įrašus su kitais mokesčių dokumentais - jums nereikia siųsti visų šių kvitų ir failų į IRS..

Daiktų priėmimas už auką

Visi mėgsta nemokamus daiktus, tačiau kai labdaros organizacija jums siūlo daiktą, pavyzdžiui, krepšį, skirtą dovanoti, turite atimti to daikto vertę iš labdaros aukos. Labdaros organizacija paprastai gali pasakyti jums gautų daiktų vertę ir greičiausiai įtraukia ją į kvitą. Pvz., Jei lankote labdaros vakarienę ir mokate 100 USD už bilietą, kvite bus parodyta jūsų aukojama 100 USD suma, atėmus jūsų vakarienės vertę. Neapmokestinama tik ta aukojimo dalis, kuri nesumokėjo už padėkos daiktą.

Jei gaunate kokią nors nematerialią religinę naudą, pavyzdžiui, priėmimą į ceremoniją ar skaitymą, kurį atlieka giminaitis, turėtumėte apie tai atkreipti dėmesį. Tačiau jums nereikia jo atimti iš aukojimo sumos.

Aukos negrynaisiais pinigais

Turėdami tekstinius pranešimus ir aukas internetu, galite greitai ir lengvai paaukoti grynuosius pinigus. Lygiai taip pat lengva pamiršti daugybę kitų labdaros ar paramos paramos būdų. Ir kartais sunkiau yra įvertinti nepiniginių dovanų vertę, ypač kai jos turi sentimentalią vertę.

Šios nepiniginės dovanos dažnai yra svarbios organizacijai ir paprastai atskaito jus nuo mokesčių. Nereikia atskirai išvardyti nepiniginių aukų, kurių bendra suma yra mažesnė nei 500 USD. Tačiau jei norite paversti daugiau nei 500 USD negrynaisiais pinigais, turite užpildyti ir pateikti 8283 formą.

Drabužiai ir namų apyvokos daiktai

Paaukoję namų apyvokos daiktus ar drabužius, galite atskaityti tik geros būklės daiktų tikrąją rinkos vertę. Jūsų aukos vertė yra ne ta, kurią sumokėjote už ją, bet kaina, kurią daiktas padidins taupumo parduotuvėje. Nors įklotai ir įdubimai nereiškia, kad labdaros fondas negali tinkamai panaudoti jūsų paaukotų lėšų, drabužiai ir prietaisai, kurie yra sugadinti po remonto, neturi jokios vertės, kai reikia atskaityti. Jei jūsų drabužiai ar namų apyvokos daiktai nėra geros būklės, tačiau jų vertė didesnė nei 500 USD, jums reikia profesionalų įvertinimo.

Prieš dovanodami, išdėstykite daiktus ir sudarykite sąrašą, prie ko prisidedate. Pvz., Išvardykite, kiek suknelių marškinėlių, marškinėlių ir sportbačių ar suknelių batų porų paaukosite. Galite apsilankyti taupių prekių parduotuvėje, norėdami pamatyti panašių prekių kainas, pasinaudokite internetiniu geros valios vertės nustatymo vadovu arba pasitarkite su „Gelbėjimo armija“, kad gautumėte bendrąsias kainų gaires. „Gelbėjimo armijos“ sąraše yra mažos ir aukštos kainos pasiūlymų ir stulpelių, kuriuose galite pažymėti savo daiktų skaičių ir bendrą kainą. Būkite sąžiningi dėl jūsų daiktų būklės ir kainų, kuriuos jie gali gauti.

Kai turėsite tikslią inventorių, būsite pasiruošę nuvežti auką į išpardavimo centrą. Gaukite vieną iš iš anksto atspausdintų centro kvitų su labdaros organizacijos vardu ir adresu bei dovanojimo data. Jei manote, kad bendra jūsų paaukojimo vertė yra didesnė nei 250 USD, paprašykite oficialaus kvito ir parodykite jiems savo vertą, ko verta jūsų paaukojimas. IRS neskaičiuos, kiek kojinių paaukojote, tačiau jie gali pastebėti, jei jūsų prognozės yra per daug optimistinės.

Akcijos ar investiciniai fondai

Daugelis didelių labdaros organizacijų mielai priima vertinamų vertybinių popierių, tokių kaip akcijos ar investiciniai fondai, akcijas. Aukos vertė yra vertybinio popieriaus akcijos kaina tą pačią dieną, kai jūs jį paaukojote - tai yra tą pačią dieną, kai jūs jį išsiunčiate ar užpildote elektroninį pervedimą..

Padovanoti padidėjusią vertę turinčias akcijas paprastai yra geriau, kai mokate, nei įnešite tą pačią sumą grynųjų, jei atsargas laikėte daugiau nei vienerius metus. Jei dovanosite vertesnes akcijas nei įsigijote, išvengsite kapitalo prieaugio mokesčio ir gausite atskaitymą už visą akcijų vertę, o ne tik už tai, ką sumokėjote už jas.

Pvz., Jei perkate akciją už 10 USD ir dovanojate ją, kai jos vertė yra 100 USD, tada jūsų paaukojimas sugeneruoja 100 USD. Jei pardavėte akcijas ir paaukojote pelną, turėtumėte sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo 90 USD, tai sumažintų aukojimo sumą ir jūsų atskaitymus. Perleidę akciją prieš parduodant, galite atskaityti daugiau, o labdaros organizacija gauna vertingesnį indėlį. Atsižvelgiant į labdarą, kuriai jūs aukojate, suma, kurią galite išskaičiuoti, gali būti ne didesnė kaip 30% jūsų AGI.

Atminkite, kad jei dovanosite turtą, kurį laikėte ne vienerius metus, galite atskaityti tik pradinę pirkimo kainą.

Asmenims, kuriems yra 70 su puse metų ar daugiau ir kurie nori paaukoti reikiamą minimalų IRA paskirstymą labdarai, 2015 m. Amerikiečių apsaugos nuo mokesčių padidinimo (PATH) įstatymas šią galimybę suteikė visam laikui. Tai vadinama kvalifikuotais labdaros paskirstymais (QCD). Labdaros organizacijai galite prisidėti įvertintomis iki 100 000 USD atsargomis, padarytomis IRA, vengti pajamų mokesčio ir gauti labdaros atskaitymą. Be to, tai yra jūsų RMD metams.

Automobiliai, valtys ar lėktuvai

Jei dovanosite automobilį, valtį, lėktuvą ar kitą transporto priemonę, jums gali būti taikoma mokesčių lengvata. Šios aukos yra paprastesnės nei kitos nepiniginės įmokos.

Paaukodami transporto priemonę, kurios vertė didesnė nei 500 USD, kvalifikuotai organizacijai, turėtumėte gauti 1098-C formą, kurioje nurodoma transporto priemonės vertė. Šioje formoje nurodoma automobilio vertė ir dovanojimo data. Jei labdaros organizacija parduos transporto priemonę, pardavimo pajamos taip pat bus 1098-C - tai yra suma, kurią galite atskaityti kaip auką.

Jei jūsų transporto priemonės vertė yra mažesnė nei 500 USD, o negaunate 1098-C formos, paprastai galite išskaičiuoti mažesnę transporto priemonės tikrąją rinkos vertę arba savo bazę transporto priemonėje. Kaip tikrąją rinkos vertę galite naudoti privačios šalies vertę iš „Kelley Blue Book“. Tačiau jei transporto priemonę reikia žymiai remontuoti ir jūs galėtumėte ją parduoti tik už mažesnę sumą, nei numatyta Mėlynosios knygos sąmatoje, tada ta mažesnė pardavimo suma yra labdaros aukos suma. IRS leidinyje 4303 pateikiama daugiau informacijos ir pavyzdžių.

Menas, papuošalai, antikvariniai daiktai ar kolekcionuojami daiktai

Dovanoti kolekcionuojamus daiktus ar papuošalus gali būti sudėtinga, nes jų vertė labai subjektyvi. Jei manote, kad jūsų daiktų vertė yra 500 USD ar didesnė, turėsite įsigyti jų tikrosios rinkos vertės įrodymą. Trys paplitusios įrodinėjimo formos yra:

1. Katalogas, kuriame nurodoma panašaus elemento kaina
2. Informacija apie neseniai parduotą panašią prekę (pavyzdžiui, „eBay“)
3. Profesinis įvertinimas

Įvertinimas gali būti brangus, jei manote, kad jūsų aukos vertė yra 1 000 USD ar daugiau, gali reikėti brangių išlaidų, jei norite gauti oficialų vertinimą ir su juo susijusius dokumentus.

Rida ir kompensacijos

Jei savanoriškai dirbote labdaros tikslais ir naudojote asmeninę transporto priemonę arba viešuoju transportu naudojote tik savanorystę, galite atidėti labdarai nuimti ridą ar viešojo transporto išlaidas. Rida, kurią galite išskaičiuoti už 2019 mokestinius metus, yra 0,14 USD už mylią. Taip pat galite atskaityti rinkliavas ir automobilių stovėjimo aikšteles.

Visi kiti daiktai, kuriuos jūs perkate labdarai, kai esate savanoriškas, yra laikomi paaukojimais, pavyzdžiui, rašikliai ar dažai, kurie yra labdaros projekto poreikiai. Tačiau jūsų laiko vertė nėra išskaičiuojama iš mokesčių, net jei teikiate paslaugą, kurią organizacija turėtų sumokėti už.

Būkite tikri, kad planuojate priekį

Kai planuojate savo labdaros įnašus atsižvelgiant į mokesčių atskaitymus, atminkite, kad mokesčių lengvatą matysite tik tada, kai detalizuosite. Jei A sąraše neturite daug kitų atskaitymų, tokių kaip hipotekos palūkanos ir nekilnojamojo turto mokesčiai, gali būti netikslinga detalizuoti, nes jūsų išskaičiuoti išskaičiavimai gali būti mažesni nei standartiniai atskaitymai..

2019 m. Standartinė išskaita yra 12 200 USD, jei paduodate atskirai arba susituokę, 24 400 USD už susituokusius padarius kartu, ir 18 350 USD už namų ūkio vadovo paraišką. Jei jūsų visi atskaitymai iš A tvarkaraščio nesumuoja daugiau nei tos sumos, geriau imkitės standartinio išskaičiavimo.

Tačiau jei esate arti standartinės išskaičiavimo sumos, galite pasirinkti, ar aukų sumažinote vienerius metus, pavyzdžiui, paaukokite gruodžio 31 d., Ką būtumėte paaukoję kitais metais. Tai galėtų padidinti jūsų atskaitymus, viršijančius standartinį išskaičiavimo slenkstį, kad galėtumėte išskaičiuoti duomenis ir gauti mokesčių atskaitymą už aukas.

Kitais metais galbūt grįšite prie standartinio išskaičiavimo, tačiau po metų galėtumėte įgyvendinti tą patį planą. Šiek tiek taupyti mokesčius kas dvejus ar trejus metus yra geriau nei visai netaupyti, o apgalvotas aukų planavimo laikas gali padėti įsitikinti, kad iš jų gaunate maksimalią mokesčių taupymo vertę..

Galutinis žodis

Labdaros įmokos padeda jums pagerinti pasaulį ir mokesčių sąskaitą. Taisyklės gali būti sudėtingos, tačiau verta savo laiko žinoti, ką turite atskaityti, kad gautumėte maksimalią grąžinamąją išmoką. Jei turite klausimų dėl išskaitymo iš labdaros organizacijos, galite paprašyti CPA per „TurboTax“.

Ar šiais metais aukojote ar ketinate dovanoti kitus metus? Ar turite labdaros aukų mokesčių strategiją??