Ištarnauto laiko sąskaitų mokesčiai - IRA & 401 (k) Paskirstymas ir pašalinimas

Bendra pensijų sąskaitų taisyklė yra ta, kad jūs mokate mokesčius už pinigus prieš įvesdami juos į sąskaitą arba kai jie išeina. Norėdami išsiaiškinti, kuri jūsų situacijai yra geriau ir ko tikėtis iš savo sąskaitų, pirmiausia suprasite paskirstymo ir išankstinio pasitraukimo iš įvairių rūšių pensijų sąskaitų taisykles..

Ankstyvos pasitraukimo nuobaudos

Kaip IRS elgiasi su pasitraukimo sąskaitos paskirstymu, priklauso nuo plano tipo.

1. Individuali pensijų sąskaita (IRA)

Galite įmokėti iki 6000 USD (arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresni) į tradicinę ar Roth IRA 2019 metams. Jei turite kelias IRA, negalite peržengti šios ribos visoms sąskaitoms kartu.

Yra dviejų rūšių IRA, kiekviena iš jų turi savo mokesčių poveikį įmokoms ir išėmimams. Tokio tipo sąskaitas galite atidaryti pas brokerius, pvz TD „Ameritrade“ arba Jūs investuojate pagal J.P Morganą.

Tradicinė IRA. Įmokas į tradicinę IRA galite atskaityti neviršydami metinių įmokų limito, kad sumažintumėte apmokestinamas pajamas. Lėšos sąskaitoje auga atidėto mokesčio pagrindu, tai reiškia, kad jums nereikia mokėti mokesčių už palūkanas, dividendus ar kapitalo prieaugį, uždirbtą sąskaitoje. Tačiau kai jūs pradėsite atsitraukti nuo pensijos, sumokėsite pajamų mokesčius už paskirstymą.
Rotas IRA. Roth IRA yra iš esmės priešinga tradicinei IRA. Negalite atskaityti įmokų, tačiau jūsų pinigai neapmokestinami, o išėjusieji iš pensijos išeina neapmokestinami.

Tiek tradiciniai, tiek Roth IRA gali nubausti sąskaitos savininkus, kurie atlieka paskirstymus anksčiau nei 59½ metų. Tradicinėje IRA, prieš pasibaigiant šiam amžiui, pasitraukimai yra apmokestinami ir jiems taikoma 10% išankstinė pasitraukimo bausmė.

Roth IRA įmokos gali būti neapmokestinamos bet kuriuo metu, susitikus su penkerių metų laikymo laikotarpiu. Tačiau paprastai jūs turite sumokėti 10% baudą už pajamas, kurios buvo pašalintos anksčiau nei 59½ metų. Yra kelios išankstinio baudos nutraukimo išimtys (daugiau apie jas žemiau).

2. 401 (k)

Daugelis darbdavių siūlo 401 (k) planą ir išskaičiuoja įmokas iš darbuotojų darbo užmokesčio. Įmokos į 401 k) sumažina jūsų pakoreguotas bendrąsias pajamas ir sumažina bendrą mokesčių įsipareigojimą. Darbdaviai taip pat gali suderinti įmokas iki tam tikro jūsų atlyginimo procento.

Didžiausias įnašas į 401 (k) planą yra 19 000 USD 2019 m. 50 metų ir vyresni darbuotojai gali papildomai sumokėti 6000 USD „pasivaišinimo“ įmoką..

Pradėję mokėti paskirstymus išeidami į pensiją, turėsite sumokėti mokesčius už pradines įmokas ir sąskaitos uždarbį. Jei atsiimsite lėšas nesulaukę 59½ metų, jums gali tekti sumokėti 10% nuobaudą išskaitytos sumos, be jūsų įprasto pajamų mokesčio tarifo.

Kai kurie darbdaviai dabar siūlo „Roth 401 (k)“ planus, kurie yra panašūs į „Roth IRA“ tuo, kad įmokos dabar nemažina jūsų apmokestinamųjų pajamų, tačiau pensijos paskirstomos neapmokestinant.

Pro patarimas: Jei darbdavys siūlo 401 (k), patikrinkite Žydėjimas, internetinis robo patarėjas, analizuojantis jūsų pensijų sąskaitas. Tiesiog prijunkite savo sąskaitą ir greitai galėsite pamatyti, kaip jums sekasi, įskaitant riziką, diversifikaciją ir jūsų mokamus mokesčius. Be to, rasite tinkamų lėšų investuoti į jūsų situaciją. Prisiregistruokite atlikti nemokamą „Blooom“ analizę.

3. 403 (b) ir 457 (b)

403 (b) ir 457 (b) sąskaitos yra 401 (k) plano ekvivalentai, tačiau atitinkamai ne pelno siekiančių ar vyriausybinių subjektų darbuotojams. Kaip ir 401 (k) plano atveju, maksimalus metinis įnašas į 403 (b) ir 457 (b) planus yra 19 000 USD 2019 m., O papildomas 6 000 USD įnašas skirtas 50 metų ir vyresniems darbuotojams. 403 (b) planai taip pat gresia 10% bauda už ankstyvą pasitraukimą.

4. PAPRASTA IRA

Taupymo skatinimo atitikties planas darbuotojams (paprastas) IRA yra galimybė, kuria naudojasi mažos įmonės, nes ją administruoti yra pigiau nei 401 (k) planą. Šios sąskaitos yra panašios į 401 k), nes darbuotojai moka įmokas prieš sumokėdami mokesčius ir sumoka mokesčius už išėmimus.

Darbuotojų įmokos „PAPRASTOS IRA“ yra ne didesnės kaip 13 000 USD 2019 m. 50 metų ir vyresni darbuotojai gali mokėti iki 3000 USD įmokas. Paprastai iš darbdavių reikalaujama, kad darbuotojų atlyginimo įmokos, atsižvelgiant į dolerį už dolerį, atitiktų 3% darbuotojo kompensacijos.

Ankstyva nuobauda už platinimą iš SIMPLE IRA yra 10%, jei nedalyvaujate SIMPLE IRA mažiau nei dvejus metus; tokiu atveju nuobauda padidėja iki 25%.

5. SEP IRA

Supaprastinta darbuotojų pensija (SEP) IRA yra nebrangi ir lengvai valdoma sąskaita, skirta savarankiškai dirbantiems asmenims ir verslo savininkams, turintiems penkis ar mažiau darbuotojų. Šiose sąskaitose laikomasi panašių taisyklių ir pašalinimo nuobaudų, kaip ir tradicinėje IRA. Tačiau verslo savininkas gali sumokėti ne mažiau kaip 56 000 USD arba 25% kompensacijos darbuotojui už 2019 m.

Ankstyvo pasitraukimo išimties išimtys

Į krūvą dokumentų, kuriuos gausite užsiregistravę pasitraukimo sąskaitą, greičiausiai yra įspėjimai apie baudas už ankstyvą pasitraukimą, todėl jie neturėtų būti staigmena. Bet jei norite išvengti 10% ar kai kuriais atvejais 25% baudos, yra keletas išimčių.

1. Roth IRA

Bet kuriuo metu galite atsisakyti įmokų, sumokėtų Roth IRA, be mokesčių ir be baudos. Tačiau gali tekti mokėti mokesčius ir baudas už uždarbį sąskaitoje, atsižvelgiant į jūsų amžių ir tai, kiek laiko turėjote sąskaitą.

Jaunesnis nei 59½ metų, jam nuosavybės teise priklauso Roth IRA mažiau nei 5 metus

Jei esate jaunesnis nei 59½ metų ir naudojatės paskirstymu iš Roth IRA, kuriam priklausėte mažiau nei penkerius metus, uždarbis gali būti apmokestinamas ir baudos. Galite išvengti baudų, bet ne mokesčių, jei:

Jūs naudojate lėšas, kad sumokėtumėte už savo pirmuosius namus (ne daugiau kaip 10 000 USD per visą gyvenimą)
Jūs naudojate lėšas kvalifikuoto mokymo išlaidoms padengti
Jūs tampate neįgalus arba praeinate
Lėšas naudojate neapmokėtoms medicinos išlaidoms ar sveikatos draudimui apmokėti būdami bedarbiai
Paskirstymas atliekamas iš esmės vienodomis periodinėmis išmokomis

Jaunesnis nei 59½ metų, jam priklauso Roth IRA 5 ir daugiau metų

Jei esate jaunesnis nei 59½ metų ir jau penkerius ar daugiau metų priklausėte savo „Roth“ paskyrai, galite išskaičiuoti pajamas be mokesčių ar baudų, jei:

Jūs naudojate lėšas, kad sumokėtumėte už savo pirmuosius namus (ne daugiau kaip 10 000 USD per visą gyvenimą)
Jūs tampate neįgalus arba praeinate
Lėšas naudojate neapmokėtoms medicinos išlaidoms ar sveikatos draudimui apmokėti būdami bedarbiai
Paskirstymas atliekamas iš esmės vienodomis periodinėmis išmokomis

Sulaukęs 59 ½ metų ir turėdamas savo Roth IRA mažiausiai penkerius metus, gali išimti pinigus iš sąskaitos be jokių mokesčių ar baudų. Jei neįvykdėte penkerių metų holdingo reikalavimo, pajamos bus apmokestinamos pajamos, tačiau jums nereikės mokėti baudos.

2. Tradicinė IRA, SIMPLE IRA & SEP IRA

Jei imsitės išankstinio pasitraukimo iš tradicinės IRA, SIMPLE IRA arba SEP IRA, greičiausiai sumokėsite baudą ir pajamų mokesčius už paskirstymą, nebent jūs patenkinsite vieną iš šių išimčių.

Negalia: Jūs tampate visiškas ir visam laikui neįgalus.
Mirtis: Gavėjas arba turtas sumas atsiima jums mirus.
Medicinos: Lėšos naudojamos neapmokėtoms medicinos išlaidoms ar sveikatos draudimo įmokoms apmokėti, kol esate bedarbis.
Išsilavinimas: Lėšos naudojamos kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidoms padengti.
Namų pirkėjai: Lėšos naudojamos apmokėti už pirmus namus (maksimali iki 10 000 USD gyvenimo trukmė)
IRS mokestis: Lėšas imasi IRS, kad sumokėtų nesumokėtą mokesčių prievolę.
Karinis: Esate kvalifikuotas karinis rezervistas, pašauktas aktyviai budėti.

3. 401 (k), 403 (b) ir 457 (b)

Jei norite išimti pinigus iš 401 (k) arba 403 (b) plano be nuobaudų, turėsite įvykdyti vieną iš šių išimčių:

Negalia: Jūs tampate visiškas ir visam laikui neįgalus.
Mirtis: Gavėjas arba turtas sumas atsiima jums mirus.
Skyrybos: Lėšos išmokamos buvusiam sutuoktiniui pagal kvalifikuotą vidaus santykių orderį.
Medicinos: Lėšos naudojamos neapmokėtoms medicinos išlaidoms apmokėti.
IRS mokestis: Lėšas imasi IRS, kad sumokėtų nesumokėtą mokesčių prievolę.
Karinis: Esate kvalifikuotas karinis rezervistas, pašauktas aktyviai budėti.
Išėjimas į pensiją: Išeinate į pensiją sulaukęs 55 metų ar vyresnio amžiaus.

Išmokoms iš 457 (b) plano netaikoma 10% nuobauda už išankstinį lėšų išėmimą, nebent paskirstytos lėšos atsirado iš kitos rūšies plano perkėlimo.

4. Apvirtimai

Jūs nesate atsakingas už mokesčius ar baudas, kai vykdote tiesioginį pervedimą į kitą IRA arba pervesdami pinigus iš vienos IRA į kitą, neimdami pinigų. Tačiau per metus jums leidžiama atlikti tik vieną apsivertimą.

Taip pat galite išmokėti vienkartinę išmoką iš pensijos sąskaitos ir išvengti mokesčių ir baudų, jei per 60 dienų įnešite pinigus į kitą tinkamą pensijų sąskaitą..

5. Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai

Jei nuspręsite išeiti į pensiją anksčiau laiko ir jums reikėjo sukaupti pensijos santaupų, nesulaukus 59 59 metų, vienas mažai žinomas būdas išvengti ankstyvo pasitraukimo nuobaudų yra nustatyti iš esmės vienodas periodines išmokas. Tai tarsi duok sau metinį atlyginimą. Tačiau pasitraukimai turi būti paskirstomi per jūsų gyvenimo trukmę. IRS kasmet skelbia gyvenimo trukmės lenteles, kuriose nurodoma suma, kurią galite išimti kasmet.

Privalomi minimalūs paskirstymai (RMD)

Nors IRS pašalinimas iš pensijos sąskaitos per greitai gali užtraukti baudas, IRS taip pat turi taisykles, kurios neleidžia per vėlai atlikti paskirstymo. Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) yra išėmimai, kuriuos turite atlikti nuo metų, kurių jums sueis 70 ½. RMD suma priklauso nuo jūsų amžiaus, šeimyninės padėties ir bendros jūsų išėjimo į pensiją sąskaitos vertės. IRS turi būtiną minimalaus paskirstymo darbalapį, kuris gali padėti apskaičiuoti būtinus minimalius rodiklius.

Jūs negalite atidėti RMD paėmimo iš IRA. Išeitines sąskaitas tvarkančios įmonės siunčia metines ataskaitas IRS. Jei IRS pamatys, kad nevartojate RMD, jums gali grėsti bauda iki 50% sumos, kurią turėjote išimti. Negalite to išvengti apsisukdami ir pervesdami išėmimus į kitą išėjimo sąskaitą, tačiau galite perkelti lėšas į tokią palūkanų kaupiančią sąskaitą, kokia yra Grynųjų pinigų bankas.

Viena išimtis yra Roth IRA, neturinti RMD ir nereikalaujanti išėmimų iki savininko mirties. Be to, jei vis dar dirbate sulaukęs 70 ½ metų, nebent jums priklauso jūsų įmonės akcijos, RMD galite atidėti iš darbdavių remiamų sąskaitų, tokių kaip 401 (k) s, iki metų, kuriuos išeinate į pensiją..

Jei turite daugiau nei vieną pasitraukimo sąskaitą, savo RMD turite apskaičiuoti atskirai. Jei turite kelis IRA, galite apskaičiuoti RMD atskirai, bet tada išimti iš vienos ar daugiau IRA bendrą sumą. Tos pačios taisyklės galioja ir 403 (b) planams. Tačiau RMD iš kitų pensijų planų, tokių kaip 401 (k) ir 457 (b), turi būti imami atskirai nuo kiekvienos sąskaitos.

Jei paveldite IRA, 401 (k) ar kitą išėjimo sąskaitą iš asmens, kuris nebuvo jūsų sutuoktinis, galite pasirinkti arba atsiimti visą sumą per penkerius metus nuo pirminio savininko mirties, arba pasiimti reikalaujamą minimalų paskirstymą per savo gyvenimą. Jei imsite visą sumą, tai gali reikšti didžiulę mokesčių pataikymą, todėl daugelis žmonių pasirenka RMD, kad paskirstytų mokesčių naštą.

Galutinis žodis

Svarbu suprasti jūsų pensijų sąskaitų mokestinį poveikį, kad žinotumėte, kiek pinigų turėsite, kai jums jų prireiks. Daugelis žmonių sutelkia dėmesį į savo sąskaitos likutį, o ne į tą sumą, kurią iš tikrųjų matys sumokėjus mokesčius, tačiau paskutinis dalykas, kurį norėtumėte suvokti, turėsite atidėti savo išėjimą į pensiją, nes mokesčiai užims didžiąją dalį pajamų, kuriomis tikėjotės. Jei to dar nepadarėte, apsvarstykite galimybę investuoti į „Roth IRA“ ar „Roth 401 (k)“, kad pensinis amžius taptų mažiau skausmingas mokesčių laikotarpiui..

Ar jau pradėjote baksnoti į savo pensijų sąskaitas? Kokių priemonių imsitės siekdama sumažinti mokesčių naštą?