Investicinių išlaidų mokesčio atskaitymas - kokius mokesčius galite atskaityti?

Šis straipsnis apims:

1. Kokias investicijas galite atskaityti.
2. Kiek galite sutaupyti.
3. Kai išskaita netaikoma.

Jei reikia pagalbos dėl kitų problemų, skaitykite mūsų išsamų mokesčių vadovą.

Investicinės išlaidos, kurias galite atskaityti

Trumpai galima apibendrinti bendras investicinių išlaidų atskaitymo taisykles. Išskaitytinos išlaidos turi būti:

• Įprasta ir būtina:
  • gaminti ar rinkti pajamas.
  • valdyti turtą, laikomą pajamoms gauti.
• Tiesiogiai susijęs su pajamomis ar iš pajamų gaunančiu turtu.
• Apmokestinamas jums.

Tiksliau, galite išskaičiuoti:

• Advokato arba apskaitos mokesčiai apmokestinamosioms pajamoms gauti ar surinkti.
• Paslaugų mokesčiai už automatines investicijas ir dividendų reinvestavimo planus.
• Biuro išlaidos, tokios kaip nuoma ar kanceliarinė pagalba, patirta dėl jūsų investicijų ar surenkant apmokestinamąsias pajamas iš jūsų investicijų.
• Apmokestinamų vertybinių popierių, kurie yra neteisingai panaudoti, pamesti, pavogti ar sunaikinti, pakeitimo išlaidos.
• Mokesčiai, mokami brokeriui, bankui ar patikėtiniui už investicinių pajamų surinkimą.
• Mokesčiai, sumokėti už konsultacijas ir konsultacijas dėl investicijų, iš kurių gaunamos apmokestinamosios pajamos.
• Seifo nuoma, jei jį naudosite apmokestinamų akcijų, obligacijų ar kitų su investicijomis susijusių dokumentų saugojimui.
• Mokesčiai, sumokėti už jūsų atšaukiamo patikėjimo fondo įsteigimą ir valdymą, jei tai yra apmokestinamųjų pajamų uždirbimas ar turto valdymas.
• Investicinės išlaidos iš perleidžiamų subjektų, tokių kaip neviešai siūlomi investiciniai fondai, S korporacijos ar bendrijos, jei išlaidos yra susijusios su apmokestinamosiomis pajamomis.
• Investicinių informacinių biuletenių, žurnalų ar tinklalapių prenumeratos vertybinių popierių rinkos naujienų tinklalapiuose ir tyrimų priemonių išlaidos, jei jas naudojate priimant sprendimus dėl apmokestinamų investicijų.

Kada reikia atskaityti investicines išlaidas

Norint atskaityti išlaidas, investicijos turi atitikti aukščiau išvardytas taisykles. Be to, išlaidos negali būti per didelės. Apibendrinti:

1. Kadangi atskaitymas yra įvairus atskaitymas, išlaidų dalis, viršijanti 2% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, gali būti atskaityta. Atminkite, kad kiekvienas išskaitymas neturi viršyti 2% AGI. Greičiau jūs sudėsite visus savo įvairius atskaitymus, tokius atskaitymus, kaip neatlygintinos darbuotojų verslo išlaidos, mokesčių už parengiamąjį mokestį mokesčiai, pomėgio išlaidos, praradimo ar vagystės nuostoliai bei tam tikros teisinės išlaidos. Tada palyginsite visą sumą su 2% jūsų AGI. Perteklius yra išskaičiuojamas. Pavyzdžiui, jei visi jūsų įvairūs atskaitymai iš viso sudaro 1 825 dolerius, o 2% jūsų AGI yra 900 USD, atskaitoma dalis yra 1 825 - 900 USD = 925 USD. Taigi, nors kiekvienas išskaitomas daiktas gali būti mažesnis nei 900 USD, vis tiek gausite naudingą išskaitymą, kai jie bus sujungti.
2. Galite atskaityti mokesčius tik už tas investicijas, kurios uždirba apmokestinamąsias pajamas. Jei nesate tikri, pasitarkite su brokeriu, finansų valdymo įmone ar finansų patarėju. Kai kurios investicijos negauna apmokestinamųjų pajamų, pavyzdžiui, savivaldybių obligacijos ar investiciniai fondai, kurie platina tik neapmokestinamus dividendus. Tarpininkavimo įmonės metiniame pranešime mokesčiai turėtų būti suskirstyti pagal sąskaitos tipą.
3. Jei patyrėte išlaidų, susijusių su investicijomis, iš kurių gautos ir apmokestinamosios, ir neapmokestinamosios pajamos, galite atskaityti tik tą mokesčių dalį, kuri yra susijusi su apmokestinamosiomis pajamomis. Pvz., Tarkime, kad jūs pardavėte savivaldybės obligaciją, iš kurios uždirbo 1 000 USD neapmokestinamų palūkanų. Jūs taip pat pardavėte dar vieną obligaciją, kuri uždirbo 2000 USD apmokestinamųjų palūkanų. Mes manysime, kad bendras operacijos mokestis bus 90 USD. Apmokestinamos pajamos yra du trečdaliai visų pajamų, taigi, du trečdaliai 90 USD mokesčio yra atskaitytini (60 USD)..
4. Nuimamos investavimo išlaidos turi būti „įprastos ir būtinos“. IRS apibrėžia „paprastą“ kaip visuotinai priimtą pramonėje, o „būtiną“ kaip naudingą ar naudingą. Taigi nereikėtų mokėti per didelių mokesčių. Taigi, jei reikalaujate, kad investicinio fondo išlaidos būtų kelis kartus brangesnės nei įprasta, tai gali pareikalauti mokesčių audito. Panašiai IRS gali suabejoti ir kitomis pernelyg didelėmis išlaidomis, pavyzdžiui, sumokėjimu už biurą ir sekretorių, kad valdytų saują atsargų.

Išskaitant laisvės atėmimo mokesčius už 401 (k) arba tradicinę IRA

401 (k) arba tradicinių IRA sąskaitų saugotojai dažnai ima saugojimo mokesčius, tokius kaip metinis priežiūros mokestis. Šie mokesčiai dažniausiai yra išskaičiuojami iš jūsų sąskaitoje esančių pinigų. Tai yra gerai, nes mokate mokesčius, sumokėdami mokesčius prieš apmokestinimą. Tačiau negalite imti mokesčių kaip atskaitymų dėl tos pačios priežasties: jie buvo sumokėti naudojant pinigus prieš apmokestinimą. Kai kurios finansų valdymo įmonės leidžia jums mokėti mokesčius tiesiai iš sąskaitos. Tokiu atveju mokate su pinigais, kurie jau yra apmokestinti, taigi mokesčiai būtų atskaitytini. Be to, IRS nelaiko mokesčio sumokėjimo kaip papildomo įnašo į išeitinę sąskaitą.

Roth IRA atveju sąskaitoje esantys pinigai yra neatskaičius mokesčių, todėl gali būti išskaičiuojami visi priežiūros mokesčiai, kuriuos gali imti finansų valdymo įmonė ir kurie gali būti išskaičiuoti iš sąskaitos..

Investicinės išlaidos, kurių jūs negalite atskaityti

Yra kelios investicinės išlaidos, kurios neatitinka reikalavimų. Mes paminėjome kai kuriuos iš jų, bet jūs taip pat negalite atskaityti:

• Sandoriai už akcijų ar investicinių fondų pirkimą ar pardavimą. Jei perkate, jie pridedami prie atsargų savikainos. Parduodant jie atimami iš įplaukų. Bet kuriuo atveju mokesčiai sumažina jūsų kapitalo prieaugį, taigi ir bet kokį kapitalo prieaugio mokestį, kurį jums gali tekti sumokėti. Jūs jau gaunate mokestinę lengvatą, nes išlaidos sumažina jūsų kapitalo prieaugį, todėl išlaidų taip pat negalima atskaityti, nes už tuos pačius mokesčius gautumėte antrą mokesčių lengvatą..
• Transporto ar kitos išlaidos dalyvavimui akcininkų susirinkimuose.
• Išlaidos, susijusios su seminarais ar suvažiavimais, susijusiais su investicijomis.
• Palūkanos už pinigus, kuriuos pasiskolinote įsigydami vienkartinę gyvybės draudimą ar anuiteto sutartį.
• Išlaidos, iš kurių gaunamos neapmokestinamos pajamos.
• Sumos, kurias mokate už asmeninį turtą, naudojamą trumpalaikio pardavimo metu.

Išsamų pavyzdžių sąrašą žr. IRS leidinyje 550, Investicinės išlaidos.

Galutinis žodis

Įvairios išlaidos turi viršyti 2% pakoreguotų bendrųjų pajamų, kad jos būtų atskaitytos. Kadangi tai dažnai yra aukštas slenkstis, galbūt manėte, kad jūsų išlaidos nebuvo atskaitytos, todėl jų nesekėte. Tačiau yra gana daug galimų įvairių atskaitymų, todėl gali būti verta dar kartą apsilankyti A sąrašo 23 eilutėje, kad pamatytumėte, ar dalis jūsų išlaidų yra atskaitytina..

Jei reikia pagalbos sprendžiant kitas su mokesčiais susijusias problemas, skaitykite mūsų išsamų mokesčių vadovą.