Kaip apskaičiuoti federalinį pajamų mokestį - tarifų lentelė ir mokesčių skliausteliuose

JAV mokesčių kodeksas yra pagrįstas progresine mokesčių sistema. Iš esmės tai reiškia, kad kiekvienas moka procentą savo pajamų federalinei vyriausybei, tačiau didesnes pajamas gaunantys žmonės moka didesnį procentą nei tie, kurie turi mažiau pajamų. Teoriškai ši sistema labiau paskirsto mokesčių naštą tiems, kurie turi daugiau ir todėl gali daugiau prisidėti. Panašiai našta tampa našta tiems, kurie negali tiek sau leisti.

Laikui bėgant mokesčių atskaitymai, kreditai ir spragos pakeitė ir apsunkino mūsų mokesčių įstatymus. Tačiau pagrindai nėra per daug sudėtingi. JAV pelno mokesčio sistema naudoja palyginti paprastą „pakopinių“ mokesčių tarifų seriją, kad nustatytų, kiek esate skolingi.

Kiek apmokestinta

Visas jūsų mokėtinas mokestis yra pagrįstas jūsų pakoreguotomis bendromis pajamomis (AGI). Kai užpildysite 1040 formą ir pridedamus grafikus, įvesite visas savo pajamas iš įvairių kategorijų, pavyzdžiui, darbo užmokestį, palūkanas ir dividendus bei verslo pajamas. Tuomet imsitės įvairių aukščiau nurodytų atskaitymų, pavyzdžiui, įmokų į IRA ar studentų paskolos palūkanų mokėjimo. Šie atskaitymai sumažina jūsų bendrąsias pajamas norint patekti į jūsų AGI.

Jūsų AGI naudojamas nustatant tinkamumą tam tikroms mokesčių lengvatoms, tačiau tai nėra jūsų apmokestinamos pajamos. Iš AGI jūs išskaičiuojate standartinį arba detalų atskaitymus, kad gautumėte savo apmokestinamas pajamas.

Kiek tu skolingas

Išsiaiškinę apmokestinamas pajamas, naudodamiesi mokesčių lentelėmis, esančiomis formos 1040 instrukcijose, galite nustatyti, kiek esate skolingi. Nors iš pirmo žvilgsnio šios lentelės atrodo sudėtingos, jos iš tikrųjų yra gana tiesmukiškos. Jūs tiesiog ieškote savo pajamų, rasite stulpelį su jūsų paraiškos statusu (vienišas, susituokęs padarai kartu, susituokęs padarai atskirai arba namų ūkio vadovas), o šių dviejų skaičių sankirtos yra jūsų mokestis.

Paprastumo sumetimais mokesčių lentelėse nurodomos pajamos po 50 USD. Lentelės siekia tik 99 999 USD, taigi, jei jūsų pajamos yra 100 000 USD ar didesnės, mokesčių apskaičiavimui turite naudoti atskirą darbalapį (rastą 2019 m. 1040 formos instrukcijų 74 psl.)..

Norėdami iliustruoti, tarkime, kad jūsų apmokestinamosios pajamos (1040 forma, 1040 forma) yra 41 049 USD. Naudodamiesi lentelėmis, eikite į 41 000 skyrių ir raskite eilutę, taikomą pajamoms nuo 41 000 iki 41 050 USD. Tada galite lengvai rasti skolingą mokestį:

• 4884 USD, jei pateikiate kaip vieną
• 4535 USD, jei esate susituokę kartu pateikdami paraišką
• 4884 USD, jei esate susituokę, paduodami atskirai
• 4646 USD, jei pateikiate namų ūkio vadovo pareigas

Mokesčių skliaustai

Mokesčių lentelės rodo bendrą mokesčių sumą, kurią esate skolingi, tačiau kaip IRS sugalvos skaičius tose lentelėse? Turbūt svarbiausias dalykas, kurį reikia žinoti apie progresinę mokesčių sistemą, yra tas, kad visos jūsų pajamos gali būti neapmokestinamos tuo pačiu tarifu.

2019 m. Mokesčių skliausteliuose

2019 mokestinių metų mokesčių dalys (deklaracijos pateiktos 2020 m.) Yra šios:

Daugeliui žmonių pirmas per metus uždirbtas doleris yra apmokestinamas mažesniu tarifu nei paskutinis uždirbtas doleris. Pagalvokite apie tai taip: Pavaizduokite septynis kaušus, vaizduojančius septynis mokesčių skliaustus. Jūs esate vienas mokesčių mokėtojas, o metų pradžioje pradėję uždirbti pinigus, jūsų pajamos pradeda pildyti pirmąjį kibirą, kuris sudaro 10% mokesčių grupę..

Kai tik jūsų pajamos pasieks 9 700 USD (12% ribos pradžia), jūsų pajamos padidės į 12% segmentą. Kai tik gausite 39 475 USD, jis išsilies į 22% mokesčių paketą ir panašiai.

Apmokestinimo metu visi pirmojo kibiro pinigai yra apmokestinami 10%, antrame segmente pinigai yra apmokestinami 12%, o trečiojo kibiro pinigai yra apmokestinami 22%. Jei 2019 m. Jūs turėsite daugiau nei 510 300 USD pajamų, pajamos bus išsiplėtusios į visus septynis kaušus, tačiau tik paskutiniame kibirėlyje sėdintys pinigai yra apmokestinami aukščiausiu 37% mokesčio tarifu..

Naudodami aukščiau pateiktus skliaustelius, galite apskaičiuoti mokestį vienam asmeniui, kurio apmokestinamosios pajamos yra 41 049 USD:

• Pirmieji 9 700 USD yra apmokestinami 10% = 970 USD
• Kiti 29 775 USD yra apmokestinami 12% = 3 573 USD
• Paskutiniai 1 574 USD yra apmokestinami 22% = 346 USD

Šiame pavyzdyje bendras mokestis siekia 4889 USD. Turėsite omenyje, kad tai nėra visai tie 4884 USD, kuriuos mokesčių lentelės nurodė, kad esate skolingi. Skaičiai ne visada puikiai dera. Tačiau mokesčių lentelėse yra tai, ką IRS teisiškai nustato, kad esate skolingi, ir tai rodo trumpesnius skaičius, gautus atlikus bet kokius išsamius skaičiavimus, kuriuos galite padaryti..

Ribinės mokesčių skliaustai

Aukščiausias mokesčių tarifas, kuris jums taikomas, vadinamas jūsų ribiniu mokesčių tarifu. Tai yra vienas laikiklis, į kurį jūs pateksite, bet iki metų pabaigos jo nepadarysite. Kadangi šioje skliaustelyje nepataikote į maksimalų skaičių, tai procentas, kurį turėtumėte stebėti. Tai yra tarifas, pagal kurį jūs apmokestinate bet kokias papildomas įprastas pajamas, kurias gaunate per metus.

Panagrinėkime pavyzdį. Tarkime, kad esate vienas mokesčių mokėtojas ir uždirbate 51 200 USD atlyginimą. Jūs neturite išimčių prieš apmokestinimą, pvz., 401 (k) ar didesnių nei eilutės pakeitimų, kad sumažintumėte savo pakoreguotas bendrąsias pajamas, todėl reikalaujate standartinio išskaičiavimo, o ne detalizavimo. Jūsų apmokestinamos pajamos būtų 39 000 USD (51 200 USD atėmus standartinį 12 200 USD išskaičiavimą). Tai yra 12% mokesčio riba, tačiau nuo 22% mokesčio mokesčio riba yra tik 475 USD.

Tarkime, jūs uždirbote 200 USD palūkanų pajamų iš savo santaupų, gavote 500 USD premiją už įprastą darbą ir uždirbote 1 000 USD iš pašalinio verslo. Tai yra 1 700 USD papildomų pajamų per metus. Iš to 475 USD bus apmokestinti 12%, o likę 1225 USD bus apmokestinti 22%.

Paprasčiau tariant, kuo daugiau pinigų uždirbate, tuo mažiau jų turėsite išlaikyti (procentine išraiška), jei tos papildomos pajamos jus padidins į didesnę mokesčių grupę..

Kaip likti žemesnėje mokesčių grupėje

Savo mokesčių sąskaitą galite sumažinti naudodamiesi mokesčių atskaitymais ir mokesčių kreditais. Kitas būdas sumažinti apmokestinamąsias pajamas ir tokiu būdu išlikti žemesnėje mokesčių grupėje yra atskaitymai prieš apmokestinimą.

Išskaita prieš apmokestinimą yra pinigai, kuriuos darbdavys išskaičiuoja iš jūsų darbo užmokesčio, prieš tai sulaikydamas pinigus pajamų ir darbo užmokesčio mokesčiams. Kai kurie įprasti išskaičiavimai yra šie:

• Įnašai į 401 (k) planą
• Sveikatos draudimo įmokos
• Įmokos į sveikatos taupymo sąskaitą (HSA) (rekomenduojame atidaryti nemokamą HSA sąskaitą Gyvas)
• Įmokos į lanksčią išlaidų sąskaitą (FSA)

Grįžtant prie aukščiau pateikto pavyzdžio, tarkime, kad nusprendėte dalyvauti savo darbdavio 401 (k) plane ir per metus į savo sąskaitą įnešite 1500 USD. Dabar jūsų apmokestinamosios pajamos yra 39 200 USD (51 200 USD atlyginimas - 1 500 USD 401 (k) įmoka + 1 700 USD kitos pajamos - 12 200 USD standartinė išskaita). Sutaupote pensijai, likdami 12% mokesčių grupėje. Tai naudinga.

2019 m. Galite prisidėti iki 19 000 USD į 401 (k) planą. 2020 m. Įmokų riba padidėja iki 19 500 USD.

Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo arba neturite prieigos prie 401 (k) plano darbe, vis tiek galite sumažinti savo apmokestinamąsias pajamas, taupydami pensijai, prisidėdami prie tradicinės IRA arba SEP-IRA per brokerį ar robo- patarėjas kaip Tobulinimas. Šios įmokos sumažina jūsų AGI, nes jos yra atskaitymai, viršijantys eilutę (ataskaitoje kaip pajamų koregavimai pateikiami 1 priede, pridedamame prie 1040 formos)..

2019 m. Galite prisidėti iki 6000 USD prie tradicinės IRA (7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnis). Įmokų ribos yra vienodos 2020 m.

SEP-IRA leidžia savarankiškai dirbantiems asmenims ir smulkaus verslo savininkams atsisakyti daug daugiau lėšų. 2019 m. Galite prisidėti iki 20% savo grynųjų pajamų, ne daugiau kaip iki 56 000 USD. 2020 m. Ši didžiausia suma padidės iki 57 000 USD.

Galutinis žodis

Dauguma žmonių stebi, ar kiekvienų atlyginimų čekiai ištisus metus išnyksta iš jų mokesčių prievolės, nesuprasdami, kiek jie gali būti skolingi, kai viskas pasakyta ir padaryta. Tada mokesčių sezono metu jie laukia buhalterio ar mokesčių paruošimo programinės įrangos iš „TurboTax“ arba H&R blokas pranešti, ar gaus grąžinimą, ar bus skolingi IRS.

Šiek tiek išmanydami mokesčių skliaustelius, galite pašalinti dramą nuo mokesčių laiko, nereikia sudėtingos matematikos. Šios žinios gali net padėti priimti protingesnius sprendimus dėl taupymo ir investavimo.

Ar žinote savo ribinį mokesčio tarifą? Ar turėdami šią informaciją galite priimti geresnius finansinius sprendimus ir planuoti mokesčių laiką kiekvienais metais?