Roth IRA ir tradicinė IRA - taisyklių ir apribojimų skirtumai

Tačiau kuo Roth IRA skiriasi nuo tradicinės IRA, o kuri jums tinka? Atsakymas į šį klausimą priklausys nuo to, kaip jų savybės padeda ar trukdo sukurti jūsų unikalią situaciją. Kurį IRA pasirinksite ir kiek galite prisidėti, daugiausia priklausys nuo šių veiksnių:

Skirtumas tarp tradicinės ir Roth IRA

1. Mokesčiai

Roth IRA ir tradicinės IRA yra apmokestinamos skirtingai. Įmokos į Roth IRA yra mokamos iš mokesčių po mokesčių. Tada šioms įmokoms leidžiama augti neapmokestinant. Svarbiausia, kad visas pajamas ir kapitalo prieaugį iš Roth IRA galima būtų neapmokestinti neapmokestinant. Teoriškai galėtumėte uždirbti 10 milijonų dolerių už savo „Roth IRA“ investicijas ir nereikės mokėti nė cento mokesčių, kai atsiimsite lėšas.

Atvirkščiai, tradicinės IRA įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių tais metais, kai jas įvedate. Galite atskaityti šias įmokas iš savo bendrų pajamų ir taip sumažinti mokesčių prievolę. Panašiai kaip Roth IRA, tradicinės IRA auga atidėtų mokesčių pagrindu iki išėjimo į pensiją. Tačiau skirtingai nuo Roth IRA, jūs mokėsite įprastą pajamų mokestį už bet kokį tradicinį IRA pašalinimą.

Tradicinė IRA suteikia mokesčių lengvatas dabar, o Roth IRA suteikia jums mokesčių lengvatų išeinant į pensiją. Kai kurie žmonės nori tikriau mokėti šiandienos mokesčių tarifus, užuot laukę, kad pamatytų, ką gali duoti ateitis. Šie žmonės gali norėti investuoti į Roth IRA.

Priešingai, kiti renkasi papildomas mokesčių lengvatas prieš išeinant į pensiją. Šie investuotojai gali manyti, kad išėjus į pensiją mokesčiai bus mažesni, nes jų amžiaus lygis bus mažesnis, o tai reiškia mažesnę mokesčių grupę. Šie žmonės galbūt norės investuoti į tradicinę IRA. Jei esate įsitikinęs, kad jūsų IRA uždirbs nemažą pelną, geriausias pasirinkimas gali būti Roth IRA, nes visas šias pajamas galima atimti neapmokestinant.

2. 70 1/2 taisyklė ir būtiniausias minimalus paskirstymas

Turite pradėti atsiimti iš tradicinės IRA iki kitų metų, einančių po metų, kai sukaksite 70 1/2, balandžio 1 d. Tai vadinama būtinu minimaliu paskirstymu arba RMD ir apskaičiuojami kiekvienais metais atsižvelgiant į jūsų amžių ir sąskaitos likutį. IRS reikalauja RMD kaip būdo, kaip užkirsti kelią visam laikui apsaugoti tradicinius IRA fondus nuo mokesčių.

Šie paskirstymai apskaičiuojami taip, kad per visą savo gyvenimą neišnaudosite sąskaitos, apytiksliai išėmę visą sąskaitos likutį. Jei ieškote senatvės sąskaitos, kurioje galėsite leisti fondams neapmokestinti tiek laiko, kiek norite, „Roth IRA“ gali būti jums geresnis pasirinkimas. Kadangi Roth IRA nereikalauja RMD reikalavimo, sąskaitoje galite palikti lėšų, kol jums jų prireiks, arba pervesti jas įpėdiniams..

3. Išankstinis pasitraukimas

Paprastai pasitraukimai yra laikomi „ankstyvaisiais“, jei jie pasitraukia dar nesulaukus 59 metų 1/2. Išankstinis Roth IRA uždarbio ir visų tradicinės IRA lėšų, įskaitant įmokas ir pajamas, išėmimas yra apmokestinamas ir 10% nuobauda.

Kita vertus, pajamų mokestis jau yra sumokėtas už Roth IRA įmokas, todėl jas galima bet kuriuo metu atsiimti, įskaitant iki išėjimo į pensiją, be papildomų mokesčių ar 10% baudos, su kai kuriomis išimtimis. Tiek Rothas, tiek tradiciniai IRA atsisako 10% baudos už šiuos pašalinimus:

• Netekus darbo, mokėti už sveikatos draudimo įmokas.
• Jei medicininės išlaidos viršija 7,5% jūsų AGI (pakoreguotos bendrosios pajamos).
• Jei tampate visiškai ir visam laikui neįgalus.
• Jei jūsų mirties atveju pašalins jūsų naudos gavėjas.
• Jei patirsite kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidas.
• Jei išėmimai yra naudojami statant, perkant ar rekonstruojant pirmuosius namus - iki 10 000 USD.
• Jei esate kvalifikuotas rezervistas.
• Kaip iš esmės vienodų periodinių mokėjimų arba SEPP plano dalis.

Be to, jei „Roth“ sąskaita yra atidaryta ir finansuojama mažiausiai penkerius metus, o pasitraukimas vyksta dėl negalios, mirties ar dėl įmokos už namą, taip pat bus atsisakyta mokesčių už išimtas lėšas.

Jei numatote, kad reikia išimti lėšas iš senatvės sąskaitos prieš sukant 59 1/2, Roto sąskaita gali būti geriausias pasirinkimas, nes įmokas galima atsiimti be mokesčių ir be baudos..

4. Įmokų ribos

Jūs negalite prisidėti prie tradicinės IRA, kai jums sueis 70 1/2. Galite tęsti indėlį į Roth IRA tol, kol dar dirbate, nepriklausomai nuo amžiaus. Suma, kurią galite prisidėti, sąskaitose nesiskiria. Jei esate jaunesnis nei 50 metų, galite sumokėti ne daugiau kaip 5000 USD vienai IRA arba iš viso 5000 USD tiek Roth, tiek tradicinei IRA. Jei esate vyresnis nei 50 metų, ši riba padidėja iki 6000 USD. Taip yra todėl, kad IRS leidžia jums įmokėti „įmokų“ įmokas, kad arčiau pensinio amžiaus asmenys galėtų greičiau sukaupti daugiau santaupų ir kompensuoti už tai, kad per pastaruosius metus neprisidėtų visos įmokos. Ši „pasivijimo“ nuostata taikoma tiek Roth IRA, tiek tradicinei IRA.

Šiomis dienomis daugelis žmonių dirba gerokai anksčiau nei tradicinis 59 1/2 pensinis amžius, ir jiems taip pat reikia savo pensijos santaupų, kad jie galėtų augti ilgesnį laiką. Galimybė pratęsti neapmokestinamą augimą Roth IRA, vyresniam nei 70 1/2 metų, gali būti gana vertinga, ypač asmenims, kurie nepakankamai taupė pensijai.

5. Uždirbtų pajamų ribos

Priklausomai nuo jūsų modifikuoto AGI, yra galimybė riboti tai, kiek galite išskaičiuoti iš tradicinės IRA arba kiek galite įmokėti į Roth IRA. Jei jūsų pajamos yra mažesnės už apatinį atitinkamo diapazono žemiau esantį tašką, galite į sąskaitą atskaityti ar įmokėti didžiausią metinę sumą.

Atminkite, kad vis tiek galite prisidėti prie tradicinės IRA, jei jūsų pajamos viršija šias ribas, tačiau negalite atskaityti savo įmokų. Jei viršysite Roth IRA pajamų limitą, jums neleidžiama mokėti jokių Roth įmokų. Abiejų tipų IRA įskaitymas ar įmokos dydis pradeda mažėti, kai jūsų pajamos pasiekia apatinę ribą, ir visiškai išnyksta, kai pasiekiama viršutinė riba..

Jei jūsų AGI neviršija aukščiau nurodytų laipsniško atsisakymo ribų, žr. IRS leidinį 590, kuriame konkrečiai nustatoma, kiek jums leidžiama mokėti įmokas į Roth IRA, ar tradicinę IRA įmoką galite atskaityti iš savo mokesčių. „Roth IRA“ įmokų limitai yra dosnesni, todėl ši sąskaita gali būti geresnis pasirinkimas didesnių pajamų investuotojams. Jei pastebėsite, kad jūsų pajamos ateityje viršys šias ribas, galbūt norėsite sumokėti įmokas į Roth IRA, kol dar esate tinkamas, arba į tradicinę IRA, kol jūs vis tiek galite atskaityti savo įmoką.

6. Pasikeitimai ir pertvarkymas

Viršijimas yra tada, kai lėšos pervedamos iš senatvės sąskaitos, tokios kaip 401k arba 403b, į tradicinę arba Roth IRA. Kadangi dauguma darbuotojų pensijų sąskaitų yra neapmokestinamos, daugelis žmonių nusprendžia pervesti lėšas į tradicinę IRA, kad išvengtų mokesčių už visą sumą. Įprasto IRA perkėlimo sumos nėra apmokestinamos.

Kaip alternatyva, dauguma ikimokestinių pensijų sąskaitų, tokių kaip 401k, taip pat gali būti įtraukiamos tiesiai į Roth IRA, tačiau šią sumą turėsite įtraukti kaip dalį pajamų iš tų metų mokesčių. „Roth IRA“ gali būti geras pasirinkimas mažoms paskolų sumoms viršyti ir toms, kurių mokesčių riba yra maža arba kurie gali sau leisti mokesčių sąskaitą. Šiuo metu nėra jokių pajamų apribojimų, leidžiančių bet kurią sumą perkelti į tradicinę IRA arba Roth IRA. Pasitarkite su finansų įstaiga, kuri administruos jūsų planą dėl dabartinio IRS mokesčių režimo, susijusio su pratęsimais.

Atskira galimybė yra konvertuoti visą esamą IRA sąskaitą ar jos dalį į Roth IRA. Konversija yra labai panaši į perkėlimą, išskyrus tai, kad terminas taikomas keičiant tradicinę, SEP arba SIMPLE IRA sąskaitą į Roth IRA. Pvz., Kai lėšos iš seno 401k perkeliamos į Roth sąskaitą, perėjimas vadinamas a apsiversti. Kai norite pinigų tradicinėje IRA, perkeltoje į Rothą, jūs Paversti lėšų.

Nuo 2010 m. Panaikinta pajamų už konversijas riba ir pajamų apribojimai netaikomi. Šios naujos taisyklės buvo pagyrimas žmonėms, kurie kitaip būtų negalėję dalyvauti Roth IRA. Žmonės, kurie negali gauti Roth IRA, gali vietoj nustatyto metų įnešti maksimalią sumą į „neatskaitytiną“ tradicinę IRA ir tada konvertuoti lėšas į Roth.

Kitaip tariant, net jei jūsų pajamų lygis yra per didelis, kad būtų galima atidaryti Roth IRA, vis tiek galite konvertuoti turtą į Roth. Atminkite, kad neapmokestinamos įmokos ir pajamos, konvertuojamos į Roth IRA, turi būti pateikiamos kaip paprastosios pajamos tais mokestiniais metais, kai jos yra konvertuojamos. Neaišku, kada ir ar Kongresas grįš prie ankstesnių pajamų apribojimų, ar nustatys naują Roth IRA konversijų limitą.

Galutinis žodis

Rotho IRA ir tradicinė IRA daro skirtingą poveikį mokesčių planavimui, turto planavimui, galimybei gauti lėšų ir tinkamumui. Norėdami nustatyti, kuri sąskaita jums tinka, apsvarstykite šiuos klausimus:

• Kaip tu jautiesi dėl mokesčių?
• Ar norėtumėte juos mokėti dabar, ar išeidami į pensiją??
• Norite galimybės nepalikti lėšų pensijos metu ar perduoti neapmokestinamąją sąskaitą savo vaikams?
• Ar manote, kad jums reikės anksti pasinerti į pensijų sąskaitą?
• Ar jūsų AGI yra pakankamai didelis, kad negalite atskaityti tradicinių IRA įmokų, bet vis tiek galite prisidėti prie Roth?

Vienas ryškus Rotho pranašumas yra tas, kad jums nereikia jaudintis dėl būsimų mokesčių tarifų ir tiksliai žinosite, su kuo turite dirbti išeidami į pensiją..

Kokie yra Roth IRA pranašumai ir trūkumai, palyginti su tradicinėmis IRA? Kuris jūs naudojate savo pensijos santaupas?