Kas yra sveikatos taupymo sąskaita (HSA) - taisyklės, apribojimai ir kaip atidaryti

Dėl nuolat didėjančių draudimo įmokų kainų, darbdaviai perkelia didėjantį sveikatos draudimo kainos procentą savo darbuotojams, padidindami darbuotojo įmokų dalį, didindami įmokas ir atskaitymus bei apribodami galimybes naudotis konkrečiais paslaugų teikėjais. Tiesą sakant, Pacientų apsaugos ir įperkamos priežiūros įstatymo priėmimas gali paspartinti šį procesą. Pirmaujantis verslo ir finansų leidinys „Barron's“ paskelbė, kad įstatymo poveikis bus „nauja kylančių kainų banga arba medicininės priežiūros normos - arba jos abi“.

Atsižvelgiant į baisias prognozes, HSA gali padėti jums geriausiai sau leisti ir tinkamai apsaugoti save ir savo šeimą nuo pragaištingo medicininio įvykio..

Kas yra HSA?

HSA, santrumpa Sveikatos santaupų sąskaita, yra didelio atskaitymo sveikatos draudimo poliso ir mokesčių lengvatų taupymo sąskaitos derinys. Tai vis labiau pasirenkama nuovokiems vartotojams, siekiantiems sumažinti medicininės priežiūros išlaidas, tuo pat metu užtikrinant finansinę apsaugą nuo su sveikata susijusios katastrofos. Taupomoji sąskaita naudojama medicininėms išlaidoms padengti, kol bus pasiektas išskaitytinas draudimo poliso limitas. Tuo metu draudimo apsauga pradeda padengti papildomas išlaidas.

Pagal federalinį mokesčių įstatymą padėjėjai negali išskaičiuoti ir išskaičiuoti medicininių išlaidų, nebent medicininės išlaidos viršija 7,5% bendrųjų pajamų, neįskaitant sveikatos draudimo įmokų. Daugeliui besikreipiančių asmenų šis reikalavimas iš tikrųjų reiškia, kad jie negali iš savo bendrų pajamų atskaičiuoti medicininių išlaidų; todėl visos medicinos išlaidos yra apmokamos sumokėjus dolerius.

Įmokos į HSA yra išskaičiuojamos ir, nors nurodomos HSA mokamos kvalifikuotos išlaidos, mokėjimai nepriskiriami mokesčių mokėtojo pajamoms. Praktiškai tai reiškia, kad tiems žmonėms, kuriems yra HSA, 7,5% bendrųjų pajamų reikalavimas yra panaikintas.

Mokesčių lengvatos turinti HSA buvo sukurta pagal 2003 m. „Medicare“ receptinių vaistų tobulinimo ir modernizavimo įstatymo XII antraštinę dalį ir yra modeliuojama po ankstesnės sėkmingos IRS bandomosios programos - „Archer“ medicininės taupomosios sąskaitos, kuri apsiribojo savarankiškai dirbantiems ir mažoms įmonėms. su mažiau nei 50 darbuotojų.

Pagrindinės nuostatos

Sveikatos taupomosios sąskaitos yra panašios į populiarias individualias pensijų sąskaitas (IRA), įsteigtas 1974 m., Siekiant paskatinti ir padėti žmonėms taupyti pensijos metais. HSA yra skirti padėti žmonėms padengti artimiausias ir būsimas medicinos išlaidas.

Dviejų tipų sąskaitų panašumai apima:

Mokesčių atskaitymo įmokos. Metinės įmokos į HSA yra išskaičiuojamos iš jūsų bendrųjų pajamų federalinio pajamų mokesčio tikslais. Įmokos iki 3100 USD asmeniui (arba 6 250 USD, jei turite šeimos atskaitymo sveikatos planą) yra atskaitytinos HSA. Jei esate vyresnis nei 55 metų, kai iš pradžių nustatėte sąskaitą, galite „pasivyti“ padidindami išskaitomą sumą 1000 USD kiekvienais metais, kol jums sueis 65 metai.
Neapmokestinamas būsimų medicinos išlaidų augimas. Kitaip nei lanksčiosios taupomosios sąskaitos, visos lėšos, likusios HSA metų pabaigoje, „perkeliamos“ į kitus metus be baudos. Mokesčiai nemokami, jei pašalinimai yra naudojami kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti. Šios išlaidos gali būti nuo akupunktūros iki ilgalaikės priežiūros draudimo įmokų. Išsamų tinkamų išlaidų sąrašą galima peržiūrėti IRS leidinyje 502 dėl medicinos ir stomatologijos išlaidų. Fondo likutis, kuris gali būti sukauptas per visą sąskaitos gyvavimo laiką, nėra ribojamas. Apdraustajam mirus, fondo nuosavybė pereina nurodytam naudos gavėjo likusiam sutuoktiniui arba apdraustojo turtui. Pirmuoju atveju neapmokestinamas įvykis, kol nebus atsiimtos lėšos, o sąskaitos korpusas paprasčiausiai tampa sutuoktinio HSA. Jei likusio sutuoktinio nėra, neapmokestinamasis prieaugis apmokestinamas mirusiojo įprastu tarifu.
Neapmokestinamų išlaidų augimas dėl mokesčių. Lėšos, įneštos į HSA, gali būti pašalintos bet kuriuo metu. Tačiau lėšos, išimtos iki 65 metų ir nenaudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, apmokestinamos taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą, pridedant 10% baudą. Sulaukęs 65 metų, pašalinimas už nemedikamentines išlaidas apmokestinamas įprastais mokesčių tarifais be baudos, panašiai kaip elgesys su labai populiariomis IRA, kurias daugelis naudoja pensijų fondams kurti..
Investicijų lankstumas. Kaip ir IRA, tinkamos investicijos į HSA yra akcijos, obligacijos, investiciniai fondai, taupomosios sąskaitos ir kitos investicijos, atsižvelgiant į galimybes, kurias leidžia HSA administratorius, su kuriuo jūs pasirenkate dirbti. Be to, kiekvienas HSA administratorius paprastai teikia daugybę skirtingų sąskaitos paslaugų, įskaitant specialias čekių sąskaitas, debeto korteles ir elektroninį sąskaitų apmokėjimą.
Perkeliamumas. Kitaip nei daugelis įdarbinimo pašalpų, tu turite HSA, kuri išlieka nepakitusi, nesvarbu, ar jūs pas tą patį darbdavį, pakeisite sąskaitų administratorius, pakeisite savo investavimo strategiją ar pasirinkimą ar pakeisite savo draudiką, jei ši politika ir toliau laikoma aukštos atskaitymo sveikatos draudimo polise. Mirus, sąskaita automatiškai tampa jūsų sutuoktinio nuosavybe ir gali būti naudojama panašiems tikslams be jokios baudos ar mokesčio.

Administraciniai mokesčiai

Kaip ir daugeliui kitų finansinių ir draudimo produktų, tikėtina, kad jūs patirsite pradines išlaidas, kad nustatytumėte HSA, metinius priežiūros mokesčius, kai sąskaita yra atidaryta, ir galbūt komisinius kiekvieną kartą, kai perkate ar parduodate turtą HSA. Daugeliu atvejų šie mokesčiai yra panašūs ar mažesni, nei sumokėtumėte už IRA arba 401 000 pensijų sąskaitos sukūrimą ir tvarkymą. Mano tyrimas rodo, kad pradinis nustatymo mokestis greičiausiai yra mažesnis nei 75 USD, o metiniai priežiūros mokesčiai yra nuo 25 iki 75 USD. Jei per metus jūsų sąskaitos likučiai žymiai padidės, panašiai padidės ir jūsų mokesčiai.

HSA yra labai reguliuojamos priemonės, jas siūlo didžiausios ir patikimiausios JAV draudimo įmonės ir bankai. Todėl turėtumėte lengvai pamatyti ir suprasti pradinius ir visus vėlesnius ar einamus jūsų sąskaitos mokesčius.

Kas gali įsteigti HSA?

Šiandien kiekvienas, apdraustas pagal didelę išskaitytą sveikatos planą, gali nustatyti HSA, nesvarbu, ar draudimo įmokas moka asmuo, sutuoktinis ar darbdavys. Pagal galiojančias taisykles polise reikalaujama, kad apdraustasis apmoka pradines medicinines išlaidas (atskaitytinas) prieš draudimo įmonei padengiant bet kokias išlaidas, o mažiausia reikalaujama išskaita yra 1200 USD asmeniui arba 2400 USD šeimai..

Didžiausia apdraustojo asmens atsakomybė už sveikatos išlaidas yra atitinkamai 6 050 ir 12 100 USD asmenims ir šeimoms. Didesnė išskaita reiškia mažesnę draudimo įmoką, nes draudimo įmonė yra mažesnė tikimybė, kad draudimo laikotarpis bus susijęs su didelėmis sveikatos priežiūros išlaidomis apdraustajam ar jo šeimai. Sumažėjusi rizika reiškia mažesnes įmokas apdraustiems draudėjams.

Tačiau, rinkdamiesi didelį atskaitymo planą, atminkite, kad nors dauguma sveikatos draudikų siūlo didelius atskaitymų draudimus, ne visi tokie draudimai laikomi HSA planais. Draudikas turi sutikti su federalinės atskaitomybės reikalavimais ir laikytis valstijos draudimo įstatymų, taip pat vykdyti būtinus reikalavimus.

Žmonės, geriausiai tinkantys HSA

Kuo didesnės jūsų apmokestinamosios pajamos, tuo didesnę mokestinę naudą galite gauti įsteigę HSA. Tačiau pakeisti prasmingą sveikatos draudimo polisą į didelę atskaitomą polisą ir HSA yra prasminga, jei jums tinka bet kuri iš šių situacijų:

Nauja jūsų įmokų dalis bus mažesnė už padidintą įmoką. Pvz., Jei sutaupysite 3000 USD įmokų, padidindami išskaitą 3000 USD ar mažiau, jums būtų patartina apsvarstyti HSA..
Kompensacijos už kišenę yra nemažos, tačiau mažiau nei 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, nes IRS neleidžia jums išskirstyti ar atskaityti medicininių išlaidų, esančių žemiau šios ribos. Naudojant HSA reiškia, kad jūsų medicininės išlaidos yra apmokamos doleriais prieš apmokestinimą ir taip sutaupote mažiausiai 840 USD, jei esate 28% mokesčių grupėje..

Kai kurie žmonės nusprendžia įsteigti HSA tiesiog kaip papildomą išėjimo į pensiją sąskaitą, kurioje investicijos gali būti kaupiamos neapmokestinant, kol bus panaikintos, panašiai kaip IRA. Paskyros savininkui pasitraukus (65 m.), HSA sukauptos lėšos gali būti pašalintos ir panaudotos bet kokiems tikslams be baudos. Daugelis finansų patarėjų sukūrė egzotiškas, nors ir veiksmingas strategijas, skirtas maksimaliai padidinti pensijas iš bendrų socialinio draudimo įmokų ir privačių sąskaitų, tokių kaip IRA, HSA ir 401ks..

Prieš rinkdamiesi pasitraukimo strategiją, turėtumėte pasitarti su kompetentingu finansų patarėju, kad įsitikintumėte, jog ji atitinka jūsų asmeninę situaciją ir tikslus.

Ypatingos aplinkybės

Kai kurie sveikatos priežiūros specialistai yra susirūpinę, kad asmenys, perkantys HSA, ypač susijusius su dideliu atskaitymu, sveikatos draudimo polisus, gali nenorėti kreiptis į gydytoją ar reguliariai tikrintis medicininius pinigus, kad sutaupytų pinigų..

„Kaip jums pasakys bet kuris gydytojas, nedidelės neišgydytos sveikatos problemos gali tapti didelėmis problemomis“, - perspėja Kathleen Stoll, JAV sveikatos priežiūros gynimo grupės „Šeimos“ sveikatos politikos direktorė. „Tai tik viena iš daugelio labai atskaitytų spąstų, kurių vartotojams reikia saugotis“. Turėtų būti akivaizdu, kad gera sveikata visada meta pinigus banke.

Kaip nustatyti HSA

Jei nusprendėte, kad HSA yra tinkama investicinė ar sveikatos draudimo priemonė, susikurti sąskaitą yra nesunku. Beveik visi pagrindiniai sveikatos draudikai siūlo didelę atskaitomą sveikatos draudimą grupinėse ir individualiose polisose. Daugelis draudikų taip pat siūlo HSA administracines paslaugas. Be to, yra daugybė HSA administratorių iš trečiųjų šalių, įskaitant daugumą didžiųjų bankų ir finansų įstaigų, kurių kiekvienas turi unikalius mokesčius, kurie gali būti imami, ir fondo likučiams galimas investavimo galimybes..

Neskubėkite ištirti kelių administratorių, kad nustatytumėte, kuris iš jų jums yra geriausias. Priėmę sprendimą, susikurti sąskaitą galite lengvai ir greitai.

Atlikite šiuos veiksmus:

Gaukite draudimo kainų. Telefonu ar internetu gaukite pagrindinių jūsų valstybės sveikatos draudikų citatas. Tada pasirinkite draudiką ir politiką, kuri geriausiai atitinka jūsų poreikius. Daugelis draudikų turi dukterinę ar dukterinę bendrovę arba rekomenduos įmonę, kuri gali įsteigti ir administruoti HSA tuo metu, kai perkate jūsų sveikatos draudimą. Paprastai administraciniai mokesčiai už įrengimą yra mažesni nei 1%
Pasirinkite HSA administratorių. Jei norite pasitelkti administratorių, kuris nėra draudikas, yra keletas pagrindinių bankų ir finansų subjektų, kurie siūlo HSA sąskaitas ir tikisi jums padėti investuojant į sąskaitą..
Fonduokite savo sąskaitą ir investuokite fondus. Kai nustatote HSA, administratorius pateikia nurodymus, kaip atlikti indėlius ir išėmimus iš fondo likučio, ir procesą, kurio metu galite pakeisti investicijas. Daugeliu atvejų jūs gaunate arba debetinę kortelę, arba specialius čekius, susietus su HSA, kad būtų lengviau tvarkyti įrašus; Jūs taip pat gaunate mėnesio arba ketvirčio ataskaitas apie fondo investicijas ir likučius.

Galutinis žodis

Žmonėms senstant didėja jų sveikatos priežiūrai skiriamų pajamų dalis - ir tik nedaugelis jų gali išvengti brangaus medicininio įvykio per savo gyvenimą. Sukūrę HSA sąskaitą galėsite finansuoti netikėtų medicininių išlaidų galimybę, išlaikydami galimybę išleisti santaupas kitiems tikslams, kai esate vyresni. HSA yra tikras oksimorono pavyzdys - turėdami pyragą ir jį valgydami.

Kokius papildomus patarimus galite pasiūlyti nustatant HSA?