Kaip surašyti ir atnaujinti testamentą - procesas, kurį reikia žinoti

Netikėtai miršta neturtingi ir neišsilavinę. Įžymybės, tokios kaip Howardas Hughesas, Pablo Picasso ir Sonny Bono, neturėjo valios, kaip ir švedų autorius Stieg Larsson, geriausiai žinomas už romaną „Mergaitė su drakono tatuiruote“. Dėl to atidėtas ir brangus jų turtas artimiesiems ir verslo partneriams.

Deja, net tie, kurie numatė parengti testamentą, dažnai pamiršta atnaujinti jo nuostatas, nes bėgant metams keičiasi jų aplinkybės - vaikų gimimas ir branda, turto kaupimas ar atidavimas ar, pavyzdžiui, pasikeitus asmeninėms pareigoms. Todėl jų turto perleidimas gali būti nesuderinamas su jų paskutiniais norais, per brangus ir sukelti emocinį skausmą bei nusivylimą artimaisiais. Blogiausiomis aplinkybėmis dvaras pereina (vengia) vyriausybei - tai yra nepageidaujamas rezultatas beveik visiems žmonėms.

Testamento sudarymas

Kai kurie žmonės nusprendžia atidėti arba vengia rašyti testamentą, nes jie klaidingai mano, kad mokesčiai ir administracinės išlaidos gali sumažinti lėšų (kurias teisininkai vadina palikimo „korpusu“) sumą, kuri bus paskirstyta jų įpėdiniams. Tačiau testamentas neapsunkina turto paskirstymo, o yra skirtas palengvinti turto perleidimą ir padidinti šalių naudą. Neįrašymas tik apsunkina tuos, kuriems liks paimti kūrinius.

Yra trys pagrindiniai testamento sudarymo būdai.

1. Pasidaryk pats

Prielaida, kad norint sudaryti testamentą reikia naudoti advokatą ir su tuo susijusias išlaidas, yra neteisinga. Sudaryti testamentą gali būti taip paprasta, kaip surašyti ar surašyti, kaip norite paskirstyti savo turtą, įvardinti savo nepilnamečių vaikų globėją ar globėjus ir pasirašyti dokumente prieš liudytojus. Kai kuriose valstijose visiškai ranka parašytam testamentui - teisėtai vadinamam „holografiniu testamentu“ - net nereikia liudytojų.

Daugelyje valstybių galiojančio testamento reikalavimai yra šie:

• Jūs turite būti aštuoniolikos metų ar vyresnis.
• Turite būti protingo proto, protingi ir suprasti ir išreikšti savo norus.
• Dokumento kalba turi aiškiai pasakyti, kad tai yra jūsų valia.
• Turi būti nurodytas vykdytojas.
• Testamentas turi būti pasirašytas dalyvaujant dviem liudytojams, kurie taip pat turi pasirašyti ir pasirašyti testamentą. Vietoj liudytojų gamintojo parašas gali būti liudijamas ir patvirtinamas valstybės licencijuoto notaro.

Nors nėra teisinio reikalavimo, kad testamentas būtų notariškai patvirtintas arba užfiksuotas valdžios institucijose, tai darant gali būti apsaugota nuo bet kokių teiginių, kad jis yra negaliojantis, ir paprastai palengvinti testamento procesą.

2. Išankstinio apmokėjimo teisinės formos

Užuot pasikliavę savo sugebėjimu teisingai iššifruoti įstatymus ir tinkamai vartoti teisinę kalbą, daugelis žmonių naudojasi išankstinio apmokėjimo teisinėmis paslaugomis ir standartizuotomis, užpildytais, blankais. Teisininkai istoriškai vartojo „katilinės“ kalbą, kurios reikšmė paprastai pripažįstama dėl ilgus metus trukusio vartojimo ir bylinėjimosi. Suprojektuotos riboto lankstumo dėka, norint sutaupyti teisinius mokesčius, tokios galimybės gali būti naudingos, jei jūsų turtas yra kuklus, o tikėtina, kad nebus perduotas jūsų nuosavybės perdavimas mirus.

3. Profesionalūs patarimai

Daugelis žmonių, norėdami sukurti ar peržiūrėti testamento duomenis, remiasi advokato patarimais. Čia yra keletas priežasčių kreiptis į profesionalų patarimus:

• Jūsų turtas yra reikšmingas arba gali būti taikomi mokesčiai.
• Paskirstyto turto valdymas yra sudėtingas ar platus, ypač jei turtas yra keliose valstijose.
• Jūsų valia greičiausiai bus nuginčyta.
• Dalyvauja vaikai ir globa.

Kritinės valios šalys

Vykdydami savo valią, nepamirškite šių vaidmenų ir atsakomybės, į kurias reikia atsižvelgti:

• Testatorius. Asmuo, kuris surašo testamentą ir kurio turtas paskirstomas pagal testamento nuostatas.
• Gavėjai. Testuotojo testamente nurodyti žmonės, gaunantys vieną ar daugiau turto iš palikimo.
• Vykdytojas. Kartais vadinamas asmeniniu testatoriaus atstovu, vykdytoju laikomas asmuo, atsakingas už testatoriaus norų vykdymą. Vykdytoju gali būti bet kuris protingo proto ir pilnametis asmuo.
• Patikėtinis. Vykdytojai ar testatoriai kartais paskiria žmones tam tikrą laiką valdyti tam tikrą turto turtą naudos gavėjams, ypač jei tai susiję su nepilnamečiais vaikais. Pvz., Testatorius arba vykdytojas gali paskirti patarėją investuoti, kad jis valdytų vaikams nuosavybės teise priklausančius vertybinius popierius iki jiems sukaktų pilnametystė..
• Teisinis globėjas. Testatoriaus nurodytas asmuo rūpinasi nepilnamečiais vaikais, kol jie sulauks pilnametystės. Globėjai visada nustatomi, kai testatorius miršta su vaikais, o nė vienas iš tėvų nėra gyvas.
• Liudytojai. Tai yra nepriklausomi pilnametystės asmenys, kurie patikrina testatoriaus pasirašytą testamentą, pasirašydami ir patys.

Turto mokesčiai ir tikėtinos išlaidos

Testamento arba pasenusios valios, nebeatitinkančios testatoriaus norų, nebuvimas gali sukelti nereikalingų išlaidų, prailginti testamento sudarymo procesą ir sukelti naudos gavėjams komplikacijų. Paveldėjimo ir pasitikėjimo įstatymai yra reguliariai peržiūrimi federalinių ir valstijų įstatymų leidėjų ir gali turėti įtakos galutinėms paskirstymo sumoms. Reguliariai peržiūrėdami, kaip norminių aktų ir įstatymų pakeitimai gali paveikti jūsų valią, taip pat ir turto paskirstymo lengvatas, galite įsitikinti, kad galite perduoti savo turtą su maža mokesčių našta ir minimaliomis testamento išlaidomis bei laiku.

Turto mokesčiai

Turto mokesčiai, kuriuos daugelis vadina paveldėjimo mokesčiais, yra sumos, kurias turi sumokėti federalinės ir valstijų vyriausybės už turtą, perkeltą iš mirusio asmens naudos gavėjams. Turtas, atėmus teisinius įsipareigojimus, gali būti bet kokio pobūdžio, materialus ir nematerialus ir apimti nekilnojamąjį turtą, draudimą ir anuitetų pajamas. Nors didžioji dauguma JAV dvarų šiandien pereina be mokesčių naštos, turto ar paveldimo turto mokesčio nustatymas visada buvo ginčytinas..

Mokesčio priešininkai tvirtina, kad nuosavybės teisės turėtų apimti neribotą teisę disponuoti turtu mirus ir kad tai yra būtina tautos verslumo dvasiai. Jie tvirtina, kad paveldėjimo mokesčiai neteisėtai įsiterpia į šeimas, atbaido ekonominius siekius ir kelia pavojų mažų įmonių ir šeimos valdomų ūkių tęstinumui..

Mokesčio šalininkai tvirtina, kad neribotas kartų perleidimas pažeidžia lygių galimybių principą ir įgyja feodalines privilegijas. Stebina, kad škotų imigrantas, geriausiai žinomas už JAV plieno kūrimą, Andrew Carnegie pasisakė už tai, kad turtui, kuris per savininko gyvenimą nebuvo perduotas labdaros fondams, turėtų būti taikomi dideli paveldėjimo mokesčiai. Carnegie rašė: „Žmogus, kuris miršta palikdamas daugybę milijonų turimų turtų, kuriuos jam teko administruoti per gyvenimą, išnyks„ nesuprastas, nepagarbus ir negiedotas “, nesvarbu, kokiu tikslu jis palieka nešvarumus, kurių negali pasiimti su savimi. jį. Iš jų viešas nuosprendis bus toks: „Taip miręs žmogus miršta sugėdintas“.

Nors kova dėl paveldimo mokesčio ir toliau siautėja, turto, atleisto nuo apmokestinimo, suma 2015 m. Buvo 5,43 mln. USD. Dvarų, vykdančių mažesnę vertę nei pašalinimo suma (pritaikytą įtraukiant ankstesnes dovanas), vykdytojai paprastai neprivalo pateikti turto. mokesčių forma (IRS forma 706). Kitaip tariant, jei jūsų viso gyvenimo dovanos ir likęs turtas yra mažesni nei 5,43 mln. USD, nereikia mokėti mokesčio ir reikalauti pateikti turto mokesčio formą..

Tikėtinos išlaidos

Palikimas yra procesas, kurio metu testamentas yra įrodytas galiojančiu ir pagal įstatymus turtas yra tinkamai administruojamas. Jis skirtas užtikrinti, kad jūsų turtas būtų paskirstytas pagal jūsų norus, neperžengiant teisinių ribų ir kad visos jūsų teisiškai vykdytinos skolos būtų sumokėtos prieš perduodant turtą.

Su testamentu yra tam tikri mokesčiai ir išlaidos - paprastai nuo 3% iki 8% turto - nesvarbu, ar turite testamentą, ar ne. Šios išlaidos gali apimti:

• Teismo mokesčiai. Remiantis valstybės įstatymais, rinkliavos gali svyruoti nuo kelių šimtų dolerių iki daugiau, atsižvelgiant į palikimo sudėtingumą, mirusiojo įrašų būklę ir tai, ar testamento sąlygos yra ginčijamos.
• Advokato mokesčiai. Turto atstovavimo teisme išlaidos yra nustatytos įstatymu, tačiau jos gali būti padidintos, jei advokatas turi teikti „neįprastas“ paslaugas - pavyzdžiui, tvarkyti neužimto ​​turto nuomą testamento metu..
• Apskaitos ir vertinimo mokesčiai. Po mirties visas turtas pripažįstamas rinkos verte, todėl gali reikėti nepriklausomo įvertinimo. Kai kurie dvarai gali reikalauti sumokėti federalinius ir turto mokesčius, ypač jei testamento laikotarpis yra pratęstas.
• Įvairios išlaidos. Šios išlaidos gali apimti asmeninio turto perkėlimą ir saugojimą, pranešimų kopijavimą ir išsiuntimą teismui bei mokesčių institucijoms bei draudimą.

Teisėtas jūsų turto perdavimas arba jūsų vaikų globos nustatymas vyksta pagal testamentą.

Testavimo procesas

Testamento procesas vyksta specialiuose valstybiniuose testamentų teismuose. Procedūros skiriasi priklausomai nuo valstijos, jas administruoja testamento sudarytojas. Paprastai procesas vyksta tokiu būdu.

1. Oficialus jūsų asmeninio atstovo pripažinimas

Taip pat žinomas kaip jūsų vykdytojas, tai yra asmuo, kurį jūs pasirinkote (arba teismas paskyrė), kad po mirties jums atsakytų jūsų turtas. Vykdytojo įgaliojimai įrodomi teismo įteiktais „administravimo raštais“ arba „testamentiniais raštais“.

2. Pranešimas kreditoriams ir visuomenei apie jūsų mirtį

Kai kurios valstybės reikalauja paskelbti pranešimą apie mirtį viešuose laikraščiuose, kad žmonės, kurie domisi jūsų mirtimi, būtų informuoti. Šis pranešimas daro jūsų turtą viešą įrašą ir leidžia visuomenei peržiūrėti jūsų asmeninio turto reikalus. Jei konfidencialumas yra būtinas ar pageidautinas, rengiant jūsų turto planą būtina teisinė konsultacija.

3. Turto inventorizavimas

Vykdytojas privalo išvardyti įvairius jūsų turto tipus - nekilnojamąjį ir asmeninį - su naujausiomis rinkos vertėmis, kad įsitikintumėte, jog turto pakanka jūsų skoloms padengti ir norimam jūsų turto paskirstymui padengti. Jei jūsų turtas neatitinka jūsų įsipareigojimų ir palikimų, įstatymai taiko mažinimo įstatymus. Tai reiškia, kad vienas ar keli iš jūsų naudos gavėjų gali gauti mažiau nei jūsų palikimas ir galbūt visai nieko.

4. Turto paskirstymas

Daugeliu atvejų turtas turi būti likviduotas, kad grynųjų pinigų pakaktų paskirstymo procesui užbaigti. Paprastai turtas paskirstomas tokia tvarka:

• Turto administravimo išlaidos
• Pašalpos šeimai
• Laidotuvių išlaidos
• Mokesčiai
• Vykdomosios skolos
• Dovanos ir palikimai

Svarbu suprasti, kad nebūtina, kad visas turtas praeitų testamentą. Pvz., Bendras turtas bendro turto valstybėje paprastai automatiškai perduodamas sutuoktiniui, kaip ir gyvybės draudimo pajamos paskirstomos nurodytam naudos gavėjui be teismo įsikišimo..

5. Galutinė apskaita - testamento pabaiga

Palikimas baigiasi teismui priėmus galutinę apskaitą ir paskirstant turtą. Procesas gali trukti mėnesius ar net metus, kai dalyvauja nepilnamečiai ir didelės sumos. Dėl to suinteresuotosios šalys gali užginčyti apskaitą arba siūlomą paskirstymą, todėl teismo posėdžiai ir pratęsimai gali būti keli. Kai tikėjimas gali būti ginčijamas, vykdytojai dažnai kreipiasi į tarpininkus, kad padėtų išspręsti ginčus ir apribotų išlaidas.

Pakeisti savo valią

Savo valią galite lengvai pakeisti atšaukdami seną ir parašę kitą arba pridėdami „kodikilį“ (papildymą) prie esamos valios. Į naują testamentą turėtų būti įtrauktas įžanginis pranešimas, aiškiai atšaukiantis visus senus testamentus, galėjusius egzistuoti prieš naujausią jūsų versiją.

Nedidelius pakeitimus, pavyzdžiui, pridedant naują nuostatą ar keičiant naudos gavėją, galima atlikti naudojant kodikilius. Kiekvienu atveju turite būti įsitikinę, kad datą turite pasirašyti ir pasirašyti bent su dviem liudytojais.

Bet kuris iš šių įvykių turėtų pateisinti jūsų valios peržiūrą ir galimą pakeitimą:

• Jūsų turto vertė ar sudėtis reikšmingai keičiasi. Jei laikui bėgant jūsų turto vertė labai pasikeičia, turėtumėte peržiūrėti savo palikimus, kad įsitikintumėte, jog jie lieka tinkami ir atspindi jūsų norus. Pavyzdžiui, šeimai priklausančio verslo vertė laikui bėgant gali žymiai padidėti arba jį valdyti tampa sudėtingiau. Paramos gavėjams gali trūkti specialių žinių tinkamai valdyti turtą.
• Šeimyninės būklės pasikeitimas. Santuoka, skyrybos ar santuoka yra pagrindiniai gyvenimo pokyčiai ir paprastai kartu keičiasi atsakomybė prieš susijusius asmenis. Pavyzdžiui, buvusiems sutuoktiniams, kurie taip pat yra vaikų tėvai, gali reikėti ypatingo dėmesio.
• Vaikų gimimas, įvaikinimas ar mirtis. Sutuoktiniai ir vaikai yra tipiški turto planavimo naudos gavėjai - vaiko prieaugis ar praradimas daro įtaką kitiems naudos gavėjams. Kai kuriais atvejais vaikai gali reikalauti specialių priežiūros paslaugų ir pirmenybę skirti testatoriaus turto dydžiui ir paskirstymui.
• Paramos gavėjų pokyčiai. Laikotarpiu nuo testamento sudarymo iki jo vykdymo asmeniniai santykiai nuslūgsta ir praeina per mirtį ir susvetimėjimą. Įsitikinkite, kad jūsų palikimai ir naudos gavėjai atitinka jūsų naujausius ketinimus, ir atsižvelkite į visus teisinius turto paskirstymo apribojimus. Pavyzdžiui, kai kurios valstijos reikalauja minimalaus paskirstymo sutuoktiniams ar vaikams, nepaisant jų santykių su testatoriumi.
• Persikėlimas į kitą gyvenamosios vietos valstybę. Valstybių įstatymai dėl turto ir turto paskirstymo skiriasi - tai, kas tinka vienoje valstybėje, kitoje gali būti neleidžiama. Turto įgijimas ar disponavimas valstybėje, kurioje esate nerezidentas, yra pakankama priežastis peržiūrai, kad įsitikintumėte, jog turto planai ir ar jie atitiks kiekvienos valstijos įstatymus.
• Vykdytojo mirtis, nedarbingumas ar susvetimėjimas. Kaip ir testatorių atveju, gyvenimo pokyčiai gali turėti įtakos vykdytojo sugebėjimui ar norui tinkamai įvykdyti jūsų paskutinius norus. Pvz., Asmuo su mažais vaikais iš pradžių gali nurodyti suaugusįjį brolį ir seserį vykdytoju. Metams bėgant vaikai subręsta ir galiausiai tampa savo tėvų turto vykdytojais.
• Turto įstatymo pakeitimai. Kaip ir visuose įstatymuose, turto ir paveldėjimo įstatymai kinta nuolat. Įsitikinkite, kad išmanote apie įstatymų pakeitimus, kurie gali turėti įtakos jūsų turtui, ir atitinkamai pakoreguokite savo valią ir planus.

Galutinis žodis

Testamentas yra paskutinė jūsų galimybė kontroliuoti savo turtą ir užtikrinti, kad jūsų norai būtų įgyvendinti po mirties. Nėra tobulo turto plano ir nebus visais atvejais, bet kokiomis aplinkybėmis. Reguliariai peržiūrėdami savo valią - jei ne kasmet, tai bent kas trejus metus - apsaugote jus ir jūsų artimuosius. Apžvalga neturi būti per daug laiko ar brangi ir gali suteikti ramybės, kai laikas palikti šį pasaulį.

Ar turite papildomų patarimų, kaip paruošti ar atnaujinti testamentą?