Kaip sumažinti ar išvengti kapitalo prieaugio mokesčio turtui ar investicijoms

Kapitalo prieaugio procentai gali būti net 39,6%, o žemi - 0%. Todėl verta ištirti strategijas, kaip išlaikyti šiuos mokesčius kuo mažesnius.

Kapitalo prieaugio mokesčio pagrindai

Kapitalo prieaugis atsiranda tada, kai turto pardavimo kaina yra didesnė už jūsų turto bazę. Turto pagrindas gali būti kaina, kurią jūs sumokėjote už jį. Tačiau jei patobulinote turtą, patobulinimų kaina padidina jūsų bazę. Jei nuvertėjote turtą, tai sumažina jūsų bazę.

Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai

Yra dvi skirtingos kapitalo prieaugio mokesčių schemos:

1. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra turto, kurį turėjote metus ar mažiau, prieaugis. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas tokiais pat tarifais kaip ir paprastosios pajamos. Tai yra tas pats tarifas, kurį mokate iš darbo užmokesčio, laisvai samdomų pajamų arba palūkanų. Mokesčio tarifas, kurį turite sumokėti, priklauso nuo jūsų bendrų apmokestinamųjų pajamų, tačiau 2019 m. Mokesčio tarifai yra nuo 10% iki 39,6%..
2. Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra turto, kurį turėjote ilgiau nei vienerius metus, prieaugis. Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas palankesnėmis normomis. Dabartiniai ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčių tarifai gali būti ne mažesni kaip 0%, o viršutiniai - 20%, atsižvelgiant į jūsų pajamas. Pelnas, gautas pardavus kolekcionuojamus daiktus, apmokestinamas 28 proc..

Pirminės gyvenamosios vietos pardavimo išimtis

Kai parduodate savo pagrindinę gyvenamąją vietą, kapitalo prieaugiui taikomos specialios taisyklės. Jei įvykdote nuosavybės ir naudojimo testus, galite neįtraukti iki 250 000 USD, jei esate nesusituokę, arba 500 000 USD, jei esate susituokę ir pateikiate bendrą deklaraciją. Minėti testai yra įvykdomi, jei dvejus iš penkerių metų, einančius prieš pardavimo datą, turite ir naudojate savo namus kaip pagrindinę gyvenamąją vietą..

Galite išbandyti nuosavybės ir naudojimo testus skirtingais dvejų metų laikotarpiais, tačiau abu testai turi būti įvykdyti per penkerius metus prieš pat pardavimo datą. Šis kapitalo prieaugio neįtraukimas kartais vadinamas 121 skirsnio atmetimu.

Ataskaitų teikimas ir kapitalo prieaugio mokėjimas

Kapitalo prieaugis nurodomas jūsų metinėje mokesčių deklaracijoje kartu su pajamomis iš kitų šaltinių. Kapitalo padidėjimo sandoriai pateikiami D priede. Vertybinių popierių pardavimai pateikiami 8949 formoje. Visas kapitalo prieaugis arba nuostoliai (ne daugiau kaip 3000 USD) pateikiami 1040 formos 6 eilutėje. Jei naudojate mokesčių paruošimo programinę įrangą, pvz. H&R blokas, galėsite lengvai įvesti mokesčių prieaugio skaičiavimus dėl savo kapitalo prieaugio.

Skirtingai nuo darbo užmokesčio, nėra jokių automatinių federalinių ar valstijų mokesčių, kurie bus išskaičiuojami iš jūsų gaunamo kapitalo prieaugio. Todėl, jei turite didelį kapitalo prieaugį, gali tekti atlikti apskaičiuotas mokesčių įmokas į IRS visus metus.

Užpildykite 1040-ES formos darbalapį ir patikrinkite, ar jums reikia sumokėti apskaičiuotas mokesčių įmokas į IRS. Numatomos mokesčių sumos turi būti mokamos kitų mokestinių metų balandžio 15 d., Birželio 15 d., Rugsėjo 15 d. Ir sausio 15 d. Jei ši data patenka į savaitgalį ar atostogas, terminas pasibaigia kita darbo diena.

Bendrosios kapitalo prieaugio mažinimo strategijos

Nepaisant to, kokį asmeninį ar investicinį turtą planuojate parduoti, yra keletas strategijų, kurias galite naudoti siekdami sumažinti kapitalo prieaugio mokestį, už kurį esate atsakingi.

1. Palaukite ilgiau nei metus, kol parduosite

Kapitalo padidėjimas gali būti laikomas ilgalaikiu, jei turtas laikomas ilgiau nei vienerius metus. Jei prieaugis atitinka ilgalaikį statusą, tuomet jūs turite teisę į mažesnį kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.

Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai priklauso nuo jūsų paraiškos būsenos ir jūsų bendro ilgalaikio pelno per metus. 2019 m. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčių grupės yra šios:

Be aukščiau nurodytų tarifų, dideles pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams taip pat gali tekti mokėti grynąjį investicijų pajamų mokestį (NIIT) už kapitalo prieaugį. NIIT taiko papildomą 3,8% mokestį nuo visų pajamų iš investicijų, įskaitant kapitalo prieaugį. NIIT taikomas, jei jūsų pajamos yra didesnės nei 200 000 USD vienišiems ir namų ūkio mokesčių mokėtojams, o 250 000 USD - susituokusioms poroms, pateikiančioms bendrą deklaraciją..

Kaip matote, skirtumas tarp ilgalaikio ir trumpalaikio pardavimo gali būti reikšmingas. Norėdami iliustruoti, tarkime, kad esate 32% mokesčių grupėje ir parduodate akcijas, kurių rezultatas yra 5000 USD vertės kapitalo prieaugis, čia pateikiamas mokesčių skirtumas, jei pelnas yra trumpalaikis ar ilgalaikis:

• Trumpalaikis (turimas metus ar mažiau prieš parduodant), apmokestinamas 32 proc.: 5000 USD x 0,32 = 1 600 USD
• Ilgalaikiai (laikomi ilgiau nei vienerius metus prieš parduodant), apmokestinami 0 proc.: 5000 USD x 0,00 = 0 USD.

Jei atsargas laikysite ilgalaikėmis, sutaupysite 1600 USD. Skirtumas tarp trumpalaikio ir ilgalaikio gali būti tik vienas per dieną, todėl būkite kantrūs.

2. Laiko kapitalo nuostoliai dėl kapitalo prieaugio

Tam tikrais metais kapitalo nuostoliai kompensuoja kapitalo prieaugį. Pvz., Jei uždirbote 50 USD vertės kapitalo prieaugį, pardavę A atsargas, bet B atsargas pardavėte 40 USD nuostoliu, jūsų grynasis kapitalo prieaugis yra skirtumas tarp pelno ir nuostolio - 10 USD prieaugis.

Pavyzdžiui, tarkime, kad nuostolingai pardavėte akcijas. Jei turite kitų akcijų, kurių vertė didesnė, apsvarstykite galimybę parduoti tų atsargų sumą, pranešti apie pelną ir panaudoti nuostolius, kad kompensuotumėte pelną, taip sumažindami arba panaikindami mokesčius už tą prieaugį. Tačiau atminkite, kad abu sandoriai turi įvykti tais pačiais mokestiniais metais.

Kai kuriems iš jūsų ši strategija gali atrodyti pažįstama. Tai taip pat vadinama mokesčių nuostolių surinkimu. Tai populiari funkcija su daugeliu patarėjų robo klausimais, įskaitant Tobulinimas.

Panaudokite savo kapitalo nuostolius tais metais, kai turite kapitalo prieaugį, kad sumažintumėte kapitalo prieaugio mokestį. Turi būti nurodomas visas jūsų kapitalo prieaugis, tačiau kiekvienais mokestiniais metais jums leidžiama prisiimti 3000 USD grynųjų kapitalo nuostolių. Kapitalo nuostolius, kurie bus didesni nei 3000 USD, turėsite perkelti į ateinančius mokestinius metus, tačiau gali praeiti šiek tiek laiko, kol juos panaudosite, jei operacija sukels ypač didelius nuostolius..

3. Parduokite, kai jūsų pajamos yra mažos

Jei turite trumpalaikių nuostolių, jūsų ribinis mokesčio tarifas nustato normą, kurią mokėsite už kapitalo prieaugį. Taigi, pardavus kapitalą padidėjusį turtą „liesais“ metais, gali sumažėti jūsų kapitalo prieaugio norma ir sutaupyti pinigų.

Jei jūsų pajamų lygis mažės - pavyzdžiui, jei jūs ar jūsų sutuoktinis mesti ar prarasite darbą ar ruošiatės išeiti į pensiją - parduokite mažų pajamų metais ir sumažinkite kapitalo prieaugio mokesčio tarifą..

4. Sumažinkite savo apmokestinamąsias pajamas

Kadangi jūsų trumpalaikis kapitalo prieaugio tarifas yra pagrįstas jūsų pajamomis, bendrosios mokesčių taupymo strategijos gali padėti jums nustatyti mažesnį kapitalo prieaugio tarifą. Didesnė išskaitymų ir kreditų suma, prieš pateikiant mokesčių deklaraciją, yra gera strategija. Pavyzdžiui, iki metų pabaigos paaukokite grynųjų pinigų ar prekių labdarai ir pasirūpinkite brangiomis medicininėmis procedūromis.

Jei jūs prisidedate prie tradicinės IRA ar 401k, įmokėkite visą leistiną sumą, kad gautumėte didžiausią išskaitymą. Atkreipkite dėmesį į neaiškius ar mažai žinomus išskaitymus, kurie gali sumažinti jūsų mokesčių sąskaitą. Jei investuojate į obligacijas, apsvarstykite savivaldybių, o ne įmonių obligacijas. Savivaldybių obligacijų palūkanoms netaikomas federalinis mokestis, taigi jos neapmokestinamos pajamomis. Yra daugybė galimų mokesčių lengvatų. Naudodamiesi IRS kreditų ir išskaitymų duomenų baze, galite atsisakyti atskaitymų ir kreditų, į kuriuos anksčiau atkreipėte dėmesį..

Pro patarimas: Jei jūsų darbdavys siūlo 401 (k) arba turite IRA, patikrinkite Žydėjimas, internetinis robo patarėjas, analizuojantis jūsų pensijų sąskaitas. Tiesiog prijunkite savo sąskaitą ir greitai galėsite pamatyti, kaip jums sekasi, įskaitant riziką, diversifikaciją ir jūsų mokamus mokesčius. Be to, rasite tinkamų lėšų investuoti į jūsų situaciją. Prisiregistruokite atlikti nemokamą „Blooom“ analizę.

Kapitalo santaupos parduodant savo namus

5. Apribokite naudojimąsi savo namais

Tarkime, kad negalite parduoti savo namo per norimą laiką, todėl nusprendėte jį išsinuomoti. Nuomojant jį, gali reikėti nuostolių dėl popieriaus, dėl kurio galite reikalauti sumažinti savo pajamas apmokestinimo metu. Tokie nuostoliai paprastai atsiranda dėl leidžiamo turto nusidėvėjimo. Tačiau du dalykai gali sugadinti jūsų entuziazmą.

Pirma, kadangi jūs nuomojatės savo namus, tai jau nėra jūsų pagrindinė gyvenamoji vieta, todėl jūs atleidžiate nuosavybės teises ir naudojate testus, kurie leistų jums neįtraukti pardavimo pelno. Apsvarstykite nuomą tik dvejiems trejiems metams, jei joje gyvenate penkerius metus, kad galėtumėte įvykdyti testus, kad neįtrauktumėte kapitalo prieaugio, kai parduodate. Atminkite, kad norint gauti išimtį, jūs turite būti pagrindinės gyvenamosios vietos namuose dvejus metus per penkerius metus prieš pardavimo datą..

Antra, kadangi jūs išsinuomojote būstą, turite susigrąžinti nusidėvėjimą. Tas užskaitytas nusidėvėjimas gali būti apmokestinamas keliais skirtingais būdais. Žr. IRS leidinį 544 „Turto pardavimas ir kitoks realizavimas“, kuriame aptariama (įžvalgi) diskusija apie tai, ar dėl pakartotinai užfiksuoto nusidėvėjimo atsiranda kapitalas ar įprastas pelnas.

Galiausiai galite sutaupyti daugiau pinigų, jei visai neišnuomosite savo namų. Jums nereikia kovoti su sudėtingesniu mokesčių paruošimu (ir galbūt samdyti specialistą, kad jis atliktų mokesčius ar naudotųsi „TurboTax Live“ funkcija kalbėtis su tikru CPA, jei norite susimokėti savo mokesčius); išvengsite bazės sumažėjimo dėl nusidėvėjimo; ir išvengsite atgauto nusidėvėjimo sudėtingumo (su tuo atgautu nusidėvėjimu, kai viskas bus pasakyta ir padaryta, galite prarasti pinigus dėl nuomos nuotykių)..

6. Turėkite įrašus apie namų patobulinimus

Būsto papildymai ar namo patobulinimai, kuriuos metams bėgant padidinate, yra pagrindas. Didesnis pagrindas reiškia, kad doleris už dolerį, tuo mažesnis kapitalo prieaugis, kai jūs parduodate. Ši mokesčių santaupa jums ypač naudinga, jei jūsų pelnas yra didesnis nei pašalinimo suma, kuriai jūs turite teisę, arba jei neatitinkate nuosavybės ir naudojimo kriterijų.

Remiantis IRS, patobulinimas, didinantis pagrindą, yra bet koks dalykas, kuris padidina jūsų namo vertę, prailgina jo naudojimo laiką arba pritaiko jį naujam naudojimui. Pridedami kambariai, denis, baseinas, atraminė siena arba apželdinant turtą viskas laikoma patobulinimu. Taip pat tinka atnaujinti langus ir duris, santechnikos, izoliacijos, šildymo, aušinimo ar purkštuvų sistemas, taip pat ir pažeistų jūsų namų dalių atkūrimą, rekonstravimą, naujų grindų klojimą ir įmontuotų prietaisų montavimą. Pasilikite kvitų ir įrašų kopijas ir saugokite visų pirkinių žurnalą.

7. Sekite pardavimo išlaidas

Būsto pardavimo kainą gali sumažinti visos su namo pardavimu susijusios išlaidos, kurios sumažins pardavimo pelną. Jei turite apmokestinamąjį kapitalo prieaugį dėl to, kad viršijote pašalinimą, arba turtas neatitinka kriterijų, atėmus šias išlaidas iš pardavimo pajamų sumažės jūsų kapitalo prieaugio suma..

Nors jūs negalite išskaityti valymo ar priežiūros išlaidų iš nurodytos pardavimo kainos, yra daugybė kitų pardavimo išlaidų, kurios atitinka reikalavimus. IRS leidinys 523 pažymi, kad atsiskaitymo mokesčiai, abstraktūs mokesčiai, komunalinių paslaugų diegimo mokesčiai, teisiniai mokesčiai, įrašymo mokesčiai, tyrimų mokesčiai, pervedimo ar antspaudų mokesčiai ir savininko nuosavybės draudimas gali sumažinti jūsų kapitalo prieaugį. Kaip ir namų patobulinimų atveju, saugokite įrašus ir kvitus, jei IRS nori juos pamatyti.

Kaip pavyzdį pažiūrėkite porą, kuri parduoda savo namus už 700 000 USD. Jie nekilnojamojo turto brokeriui moka 6% (700 000 USD x 0,06 = 42 000 USD). Jie moka advokatui 18 000 USD mokesčių, taip pat uždarymą, sąlyginio deponavimo ir įrašymo darbus. Jų pardavimo išlaidos yra 60 000 USD. Taigi jų grynosios pajamos yra 700 000–60 000 USD = 640 000 USD. Jų pagrindas namuose yra 140 000 USD. Jų kapitalo prieaugis yra 640 000 USD - 140 000 USD = 500 000 USD. Kadangi jie atitinka nuosavybės ir naudojimo testus bei kartu pateikia bylas, jie gali neįtraukti viso kapitalo prieaugio. Jei jie nebūtų atėmę pardavimo išlaidų, jie būtų skolingi kapitalo prieaugio mokesčiui nuo 60 000 USD.

 8. Judėkite dažnai

IRS kapitalo prieaugio pašalinimas yra pakankamai didelis, kad daugeliui mokesčių mokėtojų niekada nereikės mokėti mokesčių už savo namų pardavimą. Tačiau jei ilgą laiką laikėte savo turtą, pirkote karštoje vietoje ar esate vieniši, išimtys gali nevisiškai padengti jūsų pelną.

Norėdami maksimaliai išnaudoti kapitalo prieaugio pašalinimą, mokesčių ekspertas Davidas Johnas Marotta žurnale „Forbes“ rašė, kad jūs turėtumėte apsvarstyti galimybę pereiti, kai padidinsite kapitalo prieaugio pašalinimą savo namuose. Nors norint reikalauti išimties, bent jau dvejus metus turite būti gyvenę savo name, IRS leidžia mokesčių mokėtojams naudoti išimtį kelis kartus (paprastai ne daugiau kaip kartą per dvejus metus). Tai reiškia, kad galėtumėte parduoti kelis namus dideliu pelnu ir niekada nemokėti nė cento mokesčių.

Venkite kapitalo prieaugio iš investicijų

Yra keletas mokesčių taupymo strategijų, kurios ypač gerai veikia tokioms investicijoms kaip akcijos, obligacijos, pensijų fondai ir nuomos turtas.

9. Naudokitės senatvės sąskaita

Norėdami išvengti kapitalo prieaugio ir atidėti pajamų mokestį, galite naudoti pensijų kaupimo priemones, tokias kaip 401ks, tradicinius IRA ir Roth IRA. Turėdami 401k ir tradicinius IRA, galite investuoti į rinką per tokią platformą kaip TD „Ameritrade“, naudojant išankstinio mokesčio dolerius. Niekada nemokėsite kapitalo prieaugio iš uždarbio, nors, atsisakius pajamų, mokėsite įprastą pajamų mokestį. Investavę tokiu būdu galite sutaupyti mokesčių paketą, jei išeinant į pensiją esate mažesnėje mokesčių grupėje.

Tačiau jūs neturėtumėte automatiškai manyti, kad išeidami į pensiją būsite žemesnėje skliauste. Nors jūsų pajamos iš užimtumo gali sumažėti išeinant į pensiją, jūs galite gauti papildomų pajamų iš socialinės apsaugos, pensijų, palūkanų ir dividendų. Taigi, jūsų ribinis mokesčio tarifas gali būti toks pats kaip prieš išeinant į pensiją. Kadangi galbūt turėsite mažiau galimų atskaitymų, pavyzdžiui, studentų ar hipotekos palūkanų mokėjimų, ir negalite reikalauti, kad jūsų vaikas būtų atskaitytas, jūsų apmokestinamosios pajamos iš tikrųjų gali padidėti.

Jei nesate tikri, ar išeidami į pensiją būsite žemesnėje mokesčių grupėje, „Roth IRA“ yra dar vienas būdas išvengti kapitalo prieaugio mokesčių. Kaip ir 401 dk ir tradicinės IRA, prieaugis ar dividendai nėra apmokestinami, kol yra sąskaitoje. Skirtingai nuo 401 punkto ir tradicinių IRA, kur įmokos yra iš ikimokestinių dolerių, įmokos Roth IRA yra nuo dolerių po mokesčių, taigi paskirstymai nėra apmokestinami.

Priklausomai nuo jūsų pajamų, atlikdami įmokas į išeitinę sąskaitą galite sugrąžinti taupymo kreditą.

10. Dovanų turtui šeimos nariui

Jei nenorite mokėti 15% ar 20% kapitalo prieaugio mokesčių, įvertintą turtą atiduokite tam, kuriam nereikia mokėti tokio aukšto mokesčio. IRS leidžia mokesčių mokėtojams dovanoti iki 14 000 USD asmeniui (kartu pateikianti pora gali dovanoti iki 28 000 USD) per metus, neapmokestindama jokio dovanų mokesčio. Tai reiškia, kad galėtumėte dovanoti brangias akcijas ar kitas investicijas šeimos nariui, turėdami mažesnes pajamas. Jei šeimos narys nuspręs parduoti turtą, jis bus apmokestinamas jų, o ne jūsų, tarifu. Kai kuriais atvejais buvo galima visiškai išvengti kapitalo prieaugio mokesčio.

Tai puikus būdas perduoti finansinę paramą ar dovanas šeimos nariams, sumažinant kapitalo prieaugio mokestį. Tačiau atminkite, kad taktika netinka dovanojant vaikus ar studentus, jaunesnius nei 24 metų. Šie išlaikytiniai turi mokėti pagal tuos pačius mokesčių tarifus, kuriuos moka trestai ir dvarai, jei jie turi neuždirbtas pajamas iš kokių nors šaltinių - pvz. kapitalo prieaugis arba pajamos iš palūkanų - viršijančios 2100 USD. Šis vadinamasis „Kiddie Tax“ reiškia, kad parduodant turtą, bet kokios mokestinės lengvatos yra panaikinamos.

11. Paaukokite labdarai

Jei paaukosite savo vertinamą turtą labdarai ar ne pelno siekiančiai organizacijai, kurią remiate, gausite gražų mokesčių išskaičiavimą kartu su mokesčiais už kapitalo prieaugį. Tiesą sakant, jūs galite paaukoti vertinamą turtą ir reikalauti mokesčių išskaitymo už jo dabartinę tikrąją rinkos vertę.

Pavyzdžiui, tarkime, kad nusipirkote 100 „Apple“ akcijų už 63 USD ir nusprendėte jas paaukoti labdarai. Jūsų pagrindas yra 6300 USD. Tarkime, kad padalinus „7 prieš 1“, akcijos vertos 120 USD. Taigi, jūsų akcijų vertė yra 100 x 7 x 120 USD = 84 000 USD. Jūsų labdaros išmoka yra 84 000 USD, tikroji rinkos vertė akcijų dovanojimo dieną. Be to, jums nereikia mokėti kapitalo prieaugio mokesčio nuo 77 700 USD vertės padidėjimo. Kadangi labdaros organizacijos yra neapmokestinamos, labdaros organizacija taip pat neprivalo mokėti kapitalo prieaugio mokesčių.

Galutinis žodis

Kapitalo prieaugio mokestis nėra problema, turinti įtakos tik turtingiesiems. Įprasti mokesčių mokėtojai gali lengvai sutaupyti tūkstančius dolerių iš kapitalo prieaugio mokesčių, naudodamiesi keliomis iš šių strategijų. Tiesiog nepamirškite, kad kai kurioms sudėtingesnėms mokesčių strategijoms, tokioms kaip mokesčių nuostolių surinkimas ar įvertintų akcijų dovanojimas, geriau pasikonsultuoti su mokesčių apskaitininku, kad įsitikintumėte, jog teisinga visa informacija..

Ar galite pasiūlyti papildomų strategijų, kaip išvengti kapitalo prieaugio mokesčių?