Mokesčių pildymas vaikams Ar mano vaikas turi pateikti mokesčių deklaraciją?

Kaip išlaikytiniai, jūsų vaikai susiduria su skirtingomis taisyklėmis, pagal kurias nustatoma, ar jiems reikia pateikti federalinę pajamų mokesčio deklaraciją. Tačiau skirtingai nuo suaugusių mokesčių mokėtojų, vaikai turi tam tikrą lankstumą pasirinkdami, kaip pranešti apie savo pajamas.

Čia yra pagrindiniai dalykai, kuriuos turite žinoti padėdami savo vaikams sumokėti mokesčius.

Mokesčių pildymo gairės išlaikytiniams

Mokesčių mokėtojai paprastai galvoja apie išlaikomus vaikus, tačiau jūs vis tiek galite reikalauti vaiko kaip išlaikytinio net ir sulaukę 18 metų, jei jie atitinka kitas priklausomybės taisykles. Dėl šios priežasties toliau pateiktos taisyklės galioja visiems, į kuriuos galite pretenduoti kaip išlaikytiniams, jaunesniems nei 65 metų ir nėra akli.

Atminkite, kad nėra jokios žemiausios amžiaus ribos. Jei jūsų naujagimis gavo dovanų dividendų ar investicinių fondų dovaną, jums gali tekti galvoti apie mokesčių deklaracijos pateikimą jų vardu anksčiau, nei manote.

Pirmasis žingsnis siekiant padėti savo vaikams sumokėti mokesčius yra išsiaiškinti, kam jie gali. Norėdami tai padaryti, jums reikia bet kokių W-2 ar kitų mokesčių dokumentų, kuriuose išsamiai aprašomos jų apmokestinamosios pajamos. Kai turėsite šiuos dokumentus, pagalvokite apie šiuos dalykus.

Pro patarimas: Jei nesate tikri, ar jūsų vaikui reikia pateikti mokesčių deklaraciją, pasitarkite su kvalifikuotu mokesčių mokėtoju tokioje įmonėje kaip H&R blokas. Jie gali atsakyti į visus mokesčių klausimus.

1. Uždirbtos ir negautos pajamos

IRS turi dvi pajamų kategorijas:

• Uždirbtos pajamos. Tai reiškia atlyginimą, patarimus, atlyginimus, profesinius mokesčius ar komisinius, kuriuos jūsų vaikas uždirbo dirbdamas realų darbą.
• Neuždirbtos pajamos. Tai yra visos kitos pajamos, kurių jūsų vaikas tiesiogiai nedirbo, tokios kaip dividendai, palūkanos ar kapitalo prieaugis. Jei vaikas turi patikos fondą, paskirstymai iš patikos fondo laikomi neuždirbtomis pajamomis, nebent vaikas turi patikėjimo negalią patikėjimą, tokiu atveju paskirstymai laikomi uždirbtomis pajamomis..

Norint nustatyti, ar jie privalo pateikti mokesčių deklaraciją, labai svarbu žinoti, kur mažėja jūsų vaikų pajamos.

2. Pajamų gairės

Dabar, kai žinote, kaip IRS nustato vaiko pajamas, galite išsiaiškinti, ar jūsų vaikas privalo pateikti deklaraciją. 2019 mokestiniams metams jūsų vaikas turi pateikti mokesčių deklaraciją, jei taikoma kuri nors iš šių situacijų:

• Jie uždirbo tik pajamas, kurios yra didesnės nei 12 200 USD.
• Jie turi tik neuždirbtas pajamas, kurios yra didesnės nei 1100 USD.
• Jie turi ir uždirbtų, ir neuždirbtų pajamų, kurios viršija didesnę nei 1 100 USD arba jų uždirbtas pajamas (iki 11 850 USD), pridėjus 350 USD..

Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų vaikas gavo 5750 USD iš vasaros darbo ir 200 USD dividendų pajamų iš investicijų. Tokiu atveju jūsų vaikui nereikės pateikti mokesčių deklaracijos, nes jo uždirbtos 5750 USD pajamos yra mažesnės nei 12 200 USD, o jų bendros uždirbtos ir neuždirbtos 5950 USD (5750 + 200 USD) pajamos yra mažesnės nei jų uždirbtos pajamos, pridėjus 350 USD..

Panašiai, jei jūsų vaikas gaudavo 300 USD už auklėjimą ir 200 USD dividendų pajamų, jam nereikėtų pateikti mokesčių deklaracijos, nes 300 USD plius 200 USD yra 500 USD, tai yra mažiau nei 1 100 USD.

Kitaip tariant, jei jūsų vaikas uždirba tik iš darbo, apmokestinimo riba yra šiek tiek didesnė, nei būtų, jei viskas, ką jie padarė, būtų grynųjų pinigų išmokėjimo čekiai.

3. Kai verta paduoti

Tai, kad vaikams gali tekti neteikti mokesčių deklaracijų, dar nereiškia, kad jiems tai nebus naudinga. Jei jūsų vaikas turi darbą, kuriame neskaičiuojami federaliniai pajamų mokesčiai, jis gali bent dalį tų pinigų susigrąžinti pateikdamas mokesčių deklaraciją..

Jūsų vaikui taip pat gali būti naudinga pateikti deklaraciją, jei jis gali gauti grąžinamą mokesčių kreditą, pvz., Uždirbtą pajamų mokesčio kreditą arba Amerikos mokesčių mokesčio kreditą. Atminkite, kad jei jie nepateikia mokesčių deklaracijos, jie negali grąžinti pinigų.

4. Ypatingos aplinkybės

Yra keletas ypatingų aplinkybių, kai vaikas turi pateikti mokesčių deklaraciją, net jei jis neturi daug pajamų. Tai yra labiausiai paplitę scenarijai:

• Jie yra skolingi socialinio draudimo ar medicinos paslaugų mokesčiams už patarimus, apie kuriuos nepranešė savo darbdaviui, iš darbo užmokesčio, gauto iš darbdavio, kuris neišlaikė šių mokesčių.
• Jie skolingi papildomam mokesčiui už netinkamą pasitraukimą iš santaupų sveikatos sąskaitoje arba ankstyvą pasitraukimą iš pensijos sąskaitos.
• Jie uždirbo 108,28 USD ar daugiau uždarbį iš bažnyčios ar kitos religinės organizacijos, kuri neatsisako socialinės apsaugos ar „Medicare“.
• Jie uždirbo 400 USD ar daugiau pelno iš savarankiško darbo.

Jei suskaičiavote skaičius ir nusprendėte, kad mokesčių deklaravimas būtų naudingiausias jūsų vaikui, tada kitas žingsnis yra išsiaiškinti, kiek jie gali reikalauti standartinės atskaitos..

Standartinis išskaitymas išlaikytiniams

Pateikdami mokesčių deklaraciją, jūs galite pasirinkti, ar reikalauti standartinio išskaičiavimo, ar išskaičiuoti duomenis išskaičiavus duomenis, atsižvelgiant į tai, kuris būdas suteikia geresnę mokesčių lengvatą. Kadangi daugumai vaikų nėra įprastų išskaičiuotų atskaitymų, tokių kaip būsto paskolos palūkanos, valstybiniai ir vietiniai mokesčiai bei labdaros atskaitymai, jūsų vaikas greičiausiai pareikalaus standartinio išskaičiavimo..

Standartinis išlaikymui taikomas išskaitymas yra didesnis iš šių:

• 1100 USD
• Vaiko uždirbtos pajamos pridedant 350 USD (neviršija įprastos standartinės išskaitos sumos, kuri 2019 m. Yra 12 200 USD)

Šių atskaitymų dydis reiškia, kad dauguma vaikų neprivalės mokėti mokesčių. Jei jūsų vaikas būtų išskaičiavęs federalinius pajamų mokesčius ir uždirbtų mažiau nei įprasta standartinė išskaitymo suma, jie visa tai susigrąžintų.

Kas gali pateikti grąžinimą?

Įdomu tai, kad oficialiose amžiaus gairėse nėra apibrėžta, kas gali pasirašyti ir pateikti mokesčių deklaraciją. Jei jūsų vaikas supranta instrukcijas ir užpildo deklaraciją, galite jas paruošti ir pasirašyti patys. Jie įregistruos naudodamiesi ta pačia 1040 forma, kurią naudojote pateikdami deklaracijas, todėl turėtumėte galėti jiems padėti. Tai gali būti puiki proga išmokyti savo vaiką apie pinigų tvarkymą ir mokesčių padavimo procesą.

Tiesiog nepamirškite, kad jūsų vaikas yra atsakingas už visas bausmes, kurios gali kilti dėl grąžinimo, kurį jie užpildė. Ši teisinė atsakomybė galėtų tapti problema, jei IRS rastų problemų dėl grąžinimo. IRS gali net atsisakyti atskleisti informaciją ar aptarti su jumis bet kokius klausimus, jei jūsų vardas nėra pasirašytas ar nurodytas formoje kaip trečiosios šalies paskirtas asmuo.

Laimei, jei jūsų vaikas yra per jaunas, kad galėtų elgtis su tokia atsakomybe, tėvas ar globėjas gali užpildyti ir pasirašyti už juos. Tiesiog pasirašykite savo vaiko vardą, tada pridėkite „Pagal (jūsų vardas), tėvas (arba globėjas) nepilnamečiam vaikui“.

Klausimai ir auditas

Ar IRS tikrai audituotų vaiką? Taip, bet nesijaudinkite, kad jūsų naujagimis bus patrauktas į teismą. Jei tėvas ar globėjas pasirašo deklaraciją, tėvui ar globėjui leidžiama tvarkytis IRS, jei iškyla kokių nors klausimų arba jei yra tikrinama vaiko mokesčių deklaracija..

Kaip jau minėta aukščiau, jei jūsų vaikas pasirašys apie jų sugrįžimą, jis gali šiek tiek keistis. Tėvai gali pateikti informaciją IRS tokioje situacijoje, tačiau jie nieko daugiau negali padaryti su grąžinimu, nebent vaikas juos nurodytų kaip trečiosios šalies paskirtas asmuo, turintis leidimą aptarti grįžimą su IRS. Šis paskyrimas neleidžia tėvams susigrąžinti savo vaiko pinigų ar susitarti dėl kitų mokesčių įsipareigojimų; tėvams tai yra tiesiog saugus būdas įsitraukti į darbą, kartu gerbiant vaiko laisvę savarankiškai paduoti bylas.

Jei grįžęs vaikas jūsų nepavadino trečiosios šalies paskyrimu, vis tiek galite gauti IRS, kad su jumis galėtų bendrauti. Turėsite turėti savo vaiko pasirašytą 2848 formą ir pateikti ją IRS.

Nepaisant to, jei iš IRS gausite pranešimą apie savo vaiko mokesčių deklaraciją, turėtumėte nedelsdami susisiekti su IRS, kad sužinotumėte, kad deklaracija priklauso nepilnamečiam vaikui. IRS jums praneš, kaip elgtis toliau.

Pranešimas apie vaiko negautas pajamas grįžus

Jei per mokestinius metus jūsų vaikas gavo 11 000 USD ar mažiau palūkanų ir dividendų, galite pasirinkti pranešti apie jų pajamas mokesčių deklaracijoje, o ne pateikti atskirą deklaraciją savo vaikui. Tai gali sutaupyti laiko ir pinigų šeimoms, kuriose vaikai valdo pajamas gaunančias investicijas. Norėdami dalyvauti šiuose rinkimuose, praneškite apie vaiko pajamas 8814 formoje ir pridėkite ją prie savo 1040 formos.

Atminkite:

• Šie rinkimai galioja tik tuo atveju, jei jūsų vaikas negavo pajamų. Grįžę negalite pranešti apie jų uždirbtas pajamas.
• Jūsų vaikas turi būti 19 metų ar jaunesnis, arba b) 24 ar jaunesnis, ir visą darbo dieną dirbantis studentas.

Vaikų mokestis

Galima žinoti apie dar vieną nesklandumą, jei jūsų vaikai negavo pajamų. Kiddie mokestis yra taisyklė, kuria siekiama užkirsti kelią tėvams vengti mokesčių perkeliant pajamas teikiančias investicijas į savo vaikus, kurie priešingu atveju galėtų mokėti mažesnį mokesčio tarifą nei jų tėvai.

Pagal „Kiddie“ mokestį už vaiko negautas pajamas yra apskaičiuojamas remiantis trestams ir dvarams prieinamomis mokesčių skliausteliais. 2019 m. Palūkanų ir trumpalaikio kapitalo prieaugio normos yra šios:

• Pajamos iki 2600 USD: 10% apmokestinamųjų pajamų
• Pajamos nuo 2 601 iki 9 300 USD: 260 USD ir 24% sumos, viršijančios 2600 USD
• Pajamos nuo 9 311 iki 12 750 USD: 1 688 USD ir 35% sumos, viršijančios 9300 USD
• Pajamos viršija 12 751 USD: 3 075,50 USD ir 37% sumos, viršijančios 12 750 USD

Ilgalaikio kapitalo prieaugio ir kvalifikuotų dividendų tarifai yra šie:

• Pajamos iki 2650 USD: 0 proc.
• Pajamos nuo 2 651 iki 12 950 USD: 15 proc.
• Pajamos viršija 12 950 USD: 20 proc.

Kiddie mokestis yra taikomas, jei per mokestinius metus įvykdomi visi šie reikalavimai:

• Vaikas nepateikia bendro grąžinimo sutuoktiniui.
• Bet kuris iš vaiko tėvų metų pabaigoje yra gyvas.
• Vaiko negautos pajamos per metus yra didesnės nei 22200 USD mokesčių deklaravimo riba.
• Vaikas yra a) jaunesnis nei 19 metų mokestinių metų pabaigoje arba b) nuolatinis studentas iki 24 metų, kuris neteikia daugiau kaip pusės savo paramos.

Jei jūsų vaikas atitinka visus aukščiau išvardintus reikalavimus, jis arba jūs, jei jūs pranešate apie savo pajamas grįždami, privalo pateikti 8615 formą su mokesčių deklaracija.

Galutinis žodis

Deklaruoti mokesčius yra svarbus etapas vaikams. Jei jūsų amžius yra pakankamai senas, kad galėtumėte išmokti ir suprasti procesą, pabandykite juos įtraukti ir pradėkite juos teisinga koja link tapti atsakingais, mokesčius mokančiais piliečiais..

Šiandien pažadas grąžinti mokestį gali būti pagrindinė jūsų vaiko motyvacija padarant mokesčių deklaraciją. Bet jie būtinai įvertins ankstyvą įvadą į sudėtingą mokesčių įsipareigojimų vykdymo procesą vėliau.

Ar šiais metais jūsų vaikas gavo pakankamai pajamų mokesčių deklaracijai pateikti? Ar paruošite ir pateikite jiems grąžinimo dokumentus, ar leisite jiems patiems perduoti bylą „H&R Block“ nemokama mokesčių paruošimo programinė įranga?