Mokesčių pateikimas po skyrybų - mokesčių pasekmės ir ieškiniai dėl vaikų

Po sudėtingų skyrybų mokesčiai kartais tampa dar sudėtingesni nei jie buvo tada, kai jūs pateikėte bylą kaip pora. Čia yra keletas klausimų, kuriuos turite apsvarstyti pateikdami mokesčius po skyrybų.

Jūsų paraiškos būsena po skyrybų

Jūsų paraiškos būsenos nustatymo taisyklės yra gana paprastos; jūsų santuokos statusas paskutinę metų dieną lemia jūsų paraiškos statusą.

Jei esate išsituokę ar teisėtai atsiskyrę pagal valstybės įstatymus bet kuriuo metu iki gruodžio 31 d^Šv, galite paduoti kaip vienišas ar namų ūkio vadovas visus metus. Jei skyrybų ar gyvenimo skyrium pabaiga nėra paskutinė kalendorinių metų diena, IRS mano, kad esate vedęs. Susituokę mokesčių mokėtojai bylas gali pateikti kartu arba atskirai nuo sutuoktinių, tačiau jie negali paduoti kaip vieniši.

Yra išimtis teisėtai vedusiems žmonėms, kurie gyvena atskirai. IRS gali laikyti jus nesusituokusiu, jei galioja visos šios sąlygos:

• Paskutinius šešis mokestinių metų mėnesius gyvenote atskirai nuo sutuoktinio.
• Jūs pateikiate atskirą sutuoktinio deklaraciją.
• Mokesčių metais sumokėjote daugiau nei pusę namo išlaikymo išlaidų.
• Daugiau nei pusę mokestinių metų jūsų namai buvo pagrindiniai jūsų vaiko, įvaikio ar globėjo namai.
• Galite reikalauti, kad šis vaikas taptų jūsų išlaikytiniu, arba galite reikalauti vaiko, išskyrus tai, kad kitas vaiko tėvas gali reikalauti jo pagal išsiskyrusių ar išsiskyrusių tėvų vaikus.

Jei galioja visi šie punktai, galite pasirinkti, kad paduotų namų ūkio galva. Taip pat turėtumėte patikrinti savo valstijos įstatymus, kad nustatytumėte, ar esate laikomi teisiškai atsiskyrėliais, dėl kurių IRS akyse jus sudarytų nesusituokusius..

Nekonsensinis bendras padavimas

Jei jūsų sutuoktinis nori pateikti bendrą grąžinimo pareiškimą, tačiau norite, kad santuokinis padavimas būtų pateiktas atskirai, jūsų geriausias būdas yra kuo greičiau pateikti savo prašymą susituokusiam padavus atskirai padavimo statusą..

Techniškai jūsų sutuoktinis negali pateikti bendros mokesčių deklaracijos be jūsų sutikimo. Tačiau grąžindami savo parašą, jūsų sutuoktinis gali suklastoti parašą, nesvarbu, ar jis pateiktas popieriuje, ar elektroniniu būdu. Čia viskas pasidaro keblu. Jei anksčiau esate padėję kartu su sutuoktiniu ir nebandote savarankiškai pateikti deklaracijos, IRS gali nuspręsti, kad buvo tariamas jūsų sutikimas pateikti bendrą grąžinimo dokumentą. Jie priims jūsų sutuoktinio deklaraciją kaip galiojančią, o jūs būsite atsakingi už visus mokėtinus mokesčius.

Jei pastebite, kad jūsų sutuoktinis pateikė bendrą deklaraciją be jūsų sutikimo, pasitarkite su savo mokesčių specialistu ar advokatu. Jie gali padėti jums prieštarauti dėl bendro padavimo, o jūsų sutuoktiniui gali grėsti sunkios nuobaudos ir netgi laikas kalėjime.

Pateikimo būsena ir namo pardavimas

Jei jūs, pardavę savo namus, vis dar buvote legaliai susituokę, susituokusių asmenų padavimo padėtis kartu leidžia apmokestinamosioms pajamoms pašalinti iki 500 000 USD pelno iš turto pardavimo. Norėdami gauti teisę į pašalinimą, jūs turite būti buvę pagrindine gyvenamąja vieta bent dvejus iš penkerių metų, prieš parduodami namus..

Jei pardavimo metu buvote teisiškai išsiskyrę, jūs ir jūsų buvę asmenys gali neįtraukti 250 000 USD pelno. Bet koks pelnas, viršijantis didžiausią išimtį, yra apmokestinamasis pajamoms, kuriems taikomi ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai, darant prielaidą, kad namas jums priklausė ilgiau nei vienerius metus.

Parama vaikams ir alimentai

Jei turite vaikų ir esate įpareigoti mokėti išlaikymą vaikui, svarbu žinoti, kad vaiko išlaikymas yra „neutralus mokesčiams“. Kitaip tariant, mokant išlaikymą vaikui, mokestis neatskaičiuojamas, o pašalpos vaikui gavimas nedidina jūsų apmokestinamųjų pajamų.

Alimentai yra kita istorija - kai kuriems žmonėms. Iki 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo (TCJA) alimentų mokėtojai galėjo atskaityti išmokas, o alimentų gavėjai mokėjimus turėjo nurodyti kaip apmokestinamas pajamas. Šis gydymas ir toliau taikomas alimentų išmokoms, padarytoms pagal skyrybų sutartis, įvykdytas 2018 m. Gruodžio 31 d. Arba anksčiau. Šiems mokesčių mokėtojams, net jei išlaikymas vaikams ir alimentai buvo mokami viena mėnesine įmoka, IRS mano, kad alimentų dalis yra apmokestinamosios pajamos..

Dėl skyrybų po 2018 m. Gruodžio 31 d. TCJA panaikino alimentų išmokų atskaitymą, o alimentų gavėjams nebereikia mokėti išmokų į savo apmokestinamąsias pajamas..

Mokesčių lengvatos globos tėvams

Po skyrybų tėvas, su kuriuo vaikai dažniausiai gyvena, yra globėjas ir paprastai patiria didžiąją dalį išlaidų. Tačiau globojančiam tėvui gali būti suteiktos kelios mokesčių lengvatos, kurios gali padėti sumažinti apmokestinamas pajamas, net prieš pasibaigiant skyrybų procesui.

1. Buitinių dokumentų tvarkymo vadovas

Po skyrybų nereikia automatiškai grįžti į vienišų dokumentų padavimą. Jei galite pretenduoti į kvalifikaciją turintį išlaikytinį ir įvykdyti reikalavimus, galbūt galėsite žymiai sumažinti savo mokesčių sąskaitą pateikdami prašymą namų ūkio vadovui. Jūsų standartinė išskaita bus didesnė, o daugiau jūsų pajamų pateks į mažesnes pajamų mokesčio grupes.

2. Uždirbtas pajamų mokesčio kreditas

Jei buvote mažiau uždirbanti sutuoktinė ir dabar rūpinatės vaikais, jums gali tekti gauti uždirbtą pajamų mokesčio kreditą (EITC). Namų ūkiams, gaunantiems didesnes pajamas, kreditas nėra toks dosnus arba jo gali net nebūti. Tačiau jei turite teisę pasiimti šį kreditą, tai gali žymiai sumažinti jūsų mokesčių prievolę.

Norėdami pretenduoti į EITC už 2019 m., Jūsų uždirbtos pajamos ir pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) yra daug mažesnės nei:

Be to, jūsų pajamos per metus turi būti 3 600 USD arba mažesnės.

2019 m. Maksimalios kredito sumos yra:

• 6557 USD už tris ar daugiau vaikų
• 5828 USD dviem kvalifikuotiems vaikams
• 3526 USD už vieną kvalifikaciją turintį vaiką
• 529 JAV doleriai be kvalifikacijos neturintiems vaikams

Vėlgi, kadangi vaiko išlaikymas nelaikomas uždirbtomis pajamomis, tai neturės įtakos jūsų tinkamumui EITC.

3. Vaiko ir išlaikomos vaiko mokesčių kreditai

Jei esate globojantis tėvas ir mokate už bet kurią dienos priežiūrą, aukles auklėjimu, popamokinę priežiūrą, aukles ar kitokią priežiūrą, jums gali būti suteiktas vaiko ir išlaikomos vaiko priežiūros kreditas..

Galite reikalauti procentų išlaidų, atsižvelgiant į jūsų pajamas, o jūsų viso kredito vertė gali būti iki 3000 USD už vieną vaiką arba iki 6 000 USD už du ar daugiau vaikų. Šis mokesčio kreditas tiesiogiai sumažina jūsų mokesčių sąskaitą, todėl gali būti gana vertingas.

4. Atleidimas nuo vaikų priklausomybės ir vaiko mokesčių kreditas

Istoriškai globos teisę turintiems tėvams buvo naudinga reikalauti atleidimo nuo išlaikymo bet kokiems vaikams; ji buvo verta 4 050 USD už vaiką per 2017 mokestinius metus. Tačiau TCJA panaikino asmenines ir priklausomas išimtis 2018 - 2025 mokestiniams metams.

Tai reiškia, kad yra dar viena mokesčių lengvata, kuria tėvai gali pasinaudoti išlaikytiniams vaikams: vaiko mokesčių kreditas, kuris yra susietas su išlaikytiniais, nurodytais jūsų mokesčių deklaracijoje. 2018–2025 mokestiniais metais maksimalus vaiko mokesčių kreditas yra 2 000 USD už vaiką, jaunesnį nei 17 metų. Jei dėl kredito jūsų mokesčių įsipareigojimas yra lygus nuliui, iki 1400 USD kredito grąžinimas reiškia, kad šią sumą galite surinkti, net jei nesate skolingi jokio federalinio pajamų mokesčio.

Tėvas, globojantis asmuo, gali susitarti perduoti teisę reikalauti vaiko, kaip išlaikytinio, išlaikymo neturinčiam tėvui, naudodamas 8332. formą. Jei norite perduoti priklausomybę, galite tai išdėstyti skyrybų sutartyje arba susitvarkyti su metais. kiekvienais metais užpildydamas formą kiekvieniems metams globos teisę turintis tėvas neteiks vaiko kaip išlaikytinio.

Legalūs mokesčiai

Skyrybos yra brangus teisinis procesas. Teisiniai mokesčiai, sumokėti už derybas dėl vaiko išlaikymo, globos susitarimų ir kitų skyrybų aspektų, nesusijusių su apmokestinamosiomis pajamomis, nėra išskaičiuojami. Iki TCJA IRS išsiskyrusioms poroms suteikė pertrauką už teisėtas sąskaitas, sumokėtas siekiant užtikrinti apmokestinamas pajamas, tokias kaip alimentai. Tai taip pat leido poroms atskaityti teisinius mokesčius už mokesčių konsultacijas.

Pvz., Jei jūsų advokatas sumokėjo mokesčių advokatui konsultacijos mokestį, kad nustatytų, kaip santuokos nutraukimas paveiks jūsų mokesčius, šis konsultacijos mokestis bus atskaitytas. Ta teisinių mokesčių dalis būtų buvusi leistina kaip įvairūs išskaičiavimai pagal A priedą, ir jūs būtumėte gavę naudos tik tuo atveju, jei jūsų bendri įvairūs išskaičiuoti atskaitymai viršytų 2% jūsų AGI.

Deja, tokie mokesčiai nebeatimami pagal TCJA. TCJA panaikino visus įvairius išskaičiavimus, išskaičiuodami 2% ribą 2018-2025 mokestiniams metams.

Galutinis žodis

Mokesčiai gali būti paskutinis dalykas, kurį galvojate skyrybų metu. Jei jūsų advokatas neiškels mokesčių temų, galbūt nesiimsite spręsti savo naujos mokesčių situacijos, kol nevėlu išsiaiškinti protingiausius žingsnius ir susitarti dėl geresnės mokesčių padėties sau.

Užuot apsisprendę dėl skyrybų proceso sudėtingumo ir po sunkių metų gaukite daug daugiau, būkite iniciatyvūs ir žiūrėkite į priekį. Skirkite laiko darbui su savo buhalteriu - ir net buvusiu sutuoktiniu - sugalvokite sąžiningą ir veiksmingą būdą, kaip padidinti atskaitymus ir sumažinti jūsų atsakomybę. „TurboTax“ savo mobiliojoje programoje yra prieinami CPA ir įregistruoti agentai, kurie padės iškilti iškilus klausimams. Jie taip pat gali kiekvieną eilę peržiūrėti mokesčių deklaraciją, kad įsitikintų, jog viskas padaryta tinkamai.

Ar išgyvenote skyrybas? Kokios buvo didžiausios mokesčių problemos, į kurias įsitraukėte?