5 su mokslu susijusios mokesčių kreditai ir atskaitymai už mokslą kolegijoje ir išlaidas

Mokestis už mokslą yra didelis, o padidėjimas atrodo neišvengiamas, tačiau yra būdų, kaip palengvinti finansinę naštą. Šiuo metu federaliniame mokesčių kodekse siūlomi keli mokesčių kreditai ir atskaitymai, kurie gali padėti susigrąžinti dalį tų pinigų per mokestį.

Čia yra viskas, ką reikia žinoti apie su mokslu susijusias mokesčių lengvatas ir kreditus už mokslą kolegijoje ir išlaidas. Jei reikia pagalbos dėl kitų problemų, skaitykite mūsų išsamų mokesčių vadovą.

Mokesčių kreditai kolegijos išlaidoms padengti

Mokesčių kreditai yra skolos mokesčio sumažinimas už dolerį už dolerį. Šie du mokesčių kreditai taikomi kolegijos išlaidoms padengti. Vienas iš jų yra net grąžinamas, tai reiškia, kad sumažinus mokesčių sąskaitą iki nulio, galite gauti grąžinamąją išmoką, viršijančią mokesčių sumą, kurią sumokėjote už metus.

1. Amerikos galimybės mokesčio kreditas

Mokesčių kreditas iki 2500 USD su grąžinimu iki 1000 USD. Gali būti naudojamas tik pirmuosius ketverius bakalauro studijų metus.

Norėdami reikalauti „American Opportunity Tax Credit“ (AOTC), jūs privalote sumokėti mokymo išlaidas už save, savo sutuoktinį ar vieną iš savo išlaikytinių tinkamose vidurinio ugdymo įstaigose per pirmuosius ketverius metus po vidurinės studijų. Išlaidos apima mokslą, mokesčius, kolegijos vadovėlius ir kitus reikalingus klasės reikmenis.

AOTC yra dolerio už dolerį kreditas už pirmas 2 000 USD tinkamų išlaidų. Po to galėsite susigrąžinti 25% kitų 2000 USD tinkamų išlaidų, neviršydami maksimalaus viso 2500 USD kredito. Jei kreditas sumažins jūsų mokesčių prievolę iki nulio, galite gauti iki 1000 USD grąžinamąją išmoką.

Čia yra pagrindinės taisyklės, kurių reikia atsiminti:

• Dažnis. Jūs galite reikalauti AOTC kartą per metus vienam studentui. Taigi, jei turite kelis studentus, tais pačiais metais galite reikalauti kredito kiekvienam iš jų.
• Pajamų tinkamumas. Kad galėtumėte gauti visą kreditą, jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) turi būti mažesnės nei 80 000 USD, jei jūs esate vienas arba namų ūkio vadovas, arba 160 000 USD ar mažiau, jei esate susituokę kartu. Viršijus šias sumas, kredito suma, kurios galite reikalauti, pradeda laipsniškai keistis. Mokesčių mokėtojai, kurių pajamos viršija 90 000 USD (180 000 USD, jei susituokę padaro kartu), neturi teisės į kreditą.
• Išimtys. Jūs negalite reikalauti šio kredito, jei esate vedęs ir grąžinate grąžinimą atskirai nuo sutuoktinio.
• Grąžinimas. Jei grąžinate pinigus, negrąžinama iki 40% šios kredito sumos, neviršijant 1 000 USD sumos.
• Priėmimo reikalavimai. Studentas, kuriam jūs reikalaujate kredito, turi būti priimtas bent pusę etato ir neturi būti nubaustas už narkotikus.
• Skaičiavimai. Išskaita apsiriboja išlaidomis, sumokėtomis už einamųjų metų akademinius laikotarpius arba akademinį laikotarpį, kuris prasideda per pirmuosius tris kitų metų mėnesius. Kitaip tariant, jūs negalite iš anksto sumokėti už mokslą per ateinančius kelerius metus, kad galėtumėte reikalauti didesnio kredito. Pavyzdžiui, jei jūs sumokėjote išlaidas 2019 m. Gruodžio mėn. Klasėms, kurios prasideda 2020 m. Sausio mėn., Tos išlaidos bus tinkamos kredituoti. Tačiau jei 2019 m. Gruodžio mėn. Sumokėjote išlaidas už klases, kurios prasideda 2020 m. Gegužę, negalite reikalauti, kad AOTC padengtų šias išlaidas iki 2020 mokestinių metų.

2. Mokymasis visą gyvenimą

Negrąžinama iki 2000 USD mokesčių kreditų už grąžą. Galima reikalauti neribotą skaičių metų.

Visą gyvenimą trunkantis mokymosi kreditas suteikia galimybę gauti mokesčių kreditą už mokslą, mokesčius ir reikalingas knygas bei reikmenis klasėms, priimamiems bet kurioje kvalifikuotoje švietimo įstaigoje. Priešingai nei AOTC, metų, kuriais galite pasiimti šį kreditą, skaičius nėra ribojamas, studentas neprivalo dirbti link studijų programos ir, norėdamas gauti kvalifikaciją, nebūtinai turi būti įregistruotas bent puse etato..

Galite reikalauti kredito už išlaidas, kurias sumokėjote sau, savo sutuoktiniui ar išlaikomiems asmenims, jei privalote sumokėti šias išlaidas švietimo įstaigai kaip priėmimo ar lankomumo sąlygą..

Čia yra pagrindinės taisyklės, kurias reikia atsiminti:

• Grąžinamumas. Viso gyvenimo kreditas negrąžinamas. Jei dėl kredito mokesčių sąskaita sumažėja iki nulio, grąžinti sumą, viršijančią sumokėtą mokestį, grąžinti negalėsite.
• Reikalavimus atitinkančios išlaidos. Maksimali 2 000 USD išmoka padengia kvalifikacines išlaidas, kurias sumokėjote sau, savo sutuoktiniui ir išlaikytiniams. Tai pagrįsta patirtomis išlaidomis, neatsižvelgiant į studentų skaičių jūsų namų ūkyje. Jei daugiau nei vienas asmuo veda pamokas, galite gauti daugiau naudos iš AOTC, kurios galite reikalauti kiekvienam studentui. Išmokėtos sumos turi būti taikomos tų metų akademiniams laikotarpiams arba laikotarpiui, prasidedančiam per pirmuosius tris kitų metų mėnesius.
• Apribojimai. Negalite pretenduoti nei į AOTC, nei į mokymosi visą gyvenimą kreditą tam pačiam studentui. Tačiau jei du jūsų namų ūkio nariai turi kvalifikacinį išsilavinimą, galite reikalauti AOTC už vieną studentą, o mokymosi visą gyvenimą kreditą už kitą. Kreditas pradedamas laipsniškai nutraukti, jei jūsų MAGI yra nuo 57 000 iki 67 000 USD (nuo 114 000 iki 134 000 USD susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu). Viršijus šias viršutines ribas, kreditų nėra. Jūs negalite reikalauti šio kredito, jei pateikiate santuoką, pateikdami atskirai.

Mokesčių atskaitymai už kolegijos išlaidas

Mokesčių atskaitymai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas. Faktinis mokesčių taupymas priklauso nuo jūsų mokesčių grupės. Pvz., Asmeniui, priklausančiam 24% pajamų mokesčio grupei, 1000 USD mokesčio atskaitymas sumažintų jų mokesčių sąskaitą maždaug 240 USD arba 24% iš 1000 USD. Čia pateikiamos dvi mokesčių nuolaidos, taikomos kolegijos išlaidoms padengti.

3. Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas

Mokesčio atskaitymas iki 2500 USD.

Studentų paskolos palūkanų atskaitymas leidžia atskaityti iki 2500 USD palūkanų, kurias sumokėjote per metus už tinkamas studentų paskolas. Kad galėtumėte reikalauti šio išskaičiavimo, jums nereikia nurodyti detalių; tai yra „Pajamų pritaikymas“ 1040 formos 1 priede.

Galite išskaičiuoti palūkanas už tinkamas švietimo paskolas, paimtas jūsų, sutuoktinio ar išlaikytinių vardu. Tačiau jūs turite būti teisiškai įpareigoti grąžinti paskolą, kad galėtumėte atskaityti sumą. Jei dosnus šeimos narys grąžina jūsų studento paskolą, bet nėra teisiškai įpareigotas jos grąžinti, jūs gaunate atskaitymą, o ne jūsų šeimos narys.

Be to, jūs negalite atskaityti studentų paskolos palūkanų, jei kažkas kitas jus tvirtina kaip priklausomą nuo jų grąžos. Pvz., Jei teigiate, kad jūsų vaikas yra išlaikytinis, o jūsų vaikas moka tas, kurios moka studento paskolą, nė vienas iš jūsų negali mokėti išskaitymo. Jūsų vaikas privalo grąžinti paskolą, tačiau yra jūsų išlaikomas, todėl negali reikalauti palūkanų išskaitymo; jūs neprivalote grąžinti paskolos, todėl negalite reikalauti atskaitymo.

Reikia atsiminti dar keletą taisyklių:

• Pajamų ribos. Ši išskaita nutraukiama, jei jūsų MAGI viršija 65 000 USD (135 000 USD susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu). Mokesčių mokėtojams, kurių MAGI viršija 80 000 USD (165 000 USD, jei susituokę padaro kartu), išskaitymas netaikomas..
• Apribojimai. Negalite atskaityti palūkanų už paskolą, kurią jums suteikė giminaitis ar darbdavys. Paskola turėjo būti panaudota studijų, mokesčių, knygų ar būsto išlaidoms padengti. Būsto išlaidos atitinka tik faktiškai turimas apgyvendinimo ir maitinimo išlaidas universitete arba sumą, kurią nustato švietimo įstaiga ir kuri įtraukiama į federalinės finansinės pagalbos nustatymą. Jei imate papildomų paskolų brangesniam būstui padengti, nei nurodyta universiteto būsto pašalpoje, šios perteklinės sumos nėra tinkamos išlaidos ir negalite reikalauti jų palūkanų.
• Įstaigos tinkamumas. Institucijos tinkamumas nustatomas paskolų paėmimo metu. Jei įstaiga vėliau praranda tinkamumą, tai neturi įtakos tam, ar galite išskaičiuoti savo paskolos palūkanas. Reikalavimus atitinkančios mokyklos paprastai yra akredituotos, valstybinės, ne pelno siekiančios arba privačios kolegijos, universitetai, profesinės mokyklos ar kitos vidurinio ugdymo įstaigos, turinčios teisę dalyvauti studentų švietimo programoje, kurią administruoja JAV švietimo departamentas..
• Kitos reikalavimus atitinkančios išlaidos. Taip pat galite atskaityti paskolos inicijavimo mokesčius tuo metu, kai buvo suteikiama paskola, ir galite atskaityti kredito kortelės palūkanas, jei kredito kortelė naudojama tik tinkamoms akademinėms išlaidoms padengti. Negalima atskaityti studentų paskolos palūkanų, jei jūsų paraiškos statusas yra vedęs, kai paduodate atskirai.

Nepaisant to, kad tai yra gražus mokesčių kreditas, svarbu suprasti visą savo finansinę padėtį. Jei refinansavę studentų paskolas iš tokios kompanijos kaip „SoFi“ sumažinsite mokėtinas palūkanas, beveik visada bus verta atsisakyti šios kredito dalies.

Išimtys, susijusios su užimtumu

Kai kurios su švietimu susijusios mokesčių lengvatos yra susijusios su tuo, ką darote pragyvenimui, ar tuo, ar darbdavys padengia švietimo išlaidas kaip įdarbinimo užsienyje išlaidas. Čia apžvelgiamos švietimo mokesčių lengvatos, susijusios su jūsų užimtumu.

4. Pedagogų išlaidų išskaičiavimas

Jei esate K-12 mokytojas, instruktorius, patarėjas, direktorius ar pagalbininkas bent 900 valandų per mokslo metus mokykloje, teikiančioje pradinį ar vidurinį išsilavinimą, galite gauti 1040 formos 1 priedo pajamų koregavimą, 10 eilutė.

Tinkamos finansuoti išlaidos yra neatlygintinos išlaidos už:

1. Profesinis tobulėjimas, knygos ir reikmenys
2. Kompiuterinė įranga ir susijusi programinė įranga ar paslaugos
3. Kita klasės įranga ir papildomos medžiagos

Didžiausia išskaitymo suma yra 250 USD (500 USD, jei susituokę padaro kartu, bet ne daugiau kaip 250 USD už sutuoktinį, jei abu yra K-12 auklėtojai). Dėl papildomų šio išskaičiavimo apribojimų skaitykite 458 mokesčių temoje.

5. Darbdavio teikiama švietimo pagalba

Iki 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo (TCJA), jei darbuotojas apmokėjo su darbu susijusias švietimo išlaidas, jis gali šias išlaidas atskaityti kaip įvairiapusį išskaičiavimą. TCJA panaikino daugumą įvairių detalizuotų atskaitymų, todėl atskaitymų nebėra. Tačiau vis tiek galite sulaukti mokesčio lengvatos, jei jūsų darbdavys siūlo švietimo išmokas.

Darbdaviai gali sukurti švietimo pagalbos programą (EAP), rašytinį planą, kuris būtų naudingas įmonės darbuotojams. Pagal planą įmonė gali suteikti iki 5250 USD švietimo pagalbos darbuotojui ir neįtraukti tos pagalbos iš darbuotojo apmokestinamųjų pajamų.

Pvz., Tarkime, kad lankote MBA programos kursus, kurie jums bus naudingi darbe. Jūsų darbdavys gali padengti iki 5 250 USD išlaidų MBA programai kiekvienais metais. Jie gali reikalauti išskaitymo už šias išlaidas, tačiau jūs neprivalote pranešti, kad 5250 USD yra apmokestinamosios pajamos.

Galutinis žodis

Svarbu suprasti, kad negalite naudoti tų pačių išlaidų reikalaudami skirtingų kreditų ar atskaitymų. Pvz., Negalite reikalauti mokymosi visą gyvenimą kredito ir AOTC tų pačių išlaidų. Tačiau tais pačiais mokestiniais metais galite pasiimti studento paskolos palūkanas ir švietimo kreditą, jei sumokėjote tinkamas švietimo išlaidas, taip pat palūkanas už reikalavimus atitinkančią studento paskolą. Pasikalbėkite su patyrusiu mokesčių rengėju, pavyzdžiui, iš H&R blokas, jei jums reikia pagalbos siekiant maksimaliai padidinti mokesčių lengvatas švietimo išlaidoms padengti.

Ar per pastaruosius metus mokėjote švietimo išlaidas? Kokias su mokymu susijusias mokesčių lengvatas galite reikalauti?