Kaip SAUGUMO įstatymas turi įtakos jūsų senatvės ir turto planavimui
Daugybė pokyčių metų rėžė aplink „Capitol Hill“ ir šalininkai minėjo tai kaip išsamiausius pensijų pokyčius nuo 2006 m. Pensijų apsaugos įstatymo. Atsižvelgiant į abiejų partijų palaikymą, pokyčiai nėra visiškai revoliucingi. Daugelis pakeitimų yra laipsniški, atsižvelgiant į galiojančias pensijų sąskaitos taisykles.
Tai yra dvišalis įstatymas ir tai yra protingas būdas padidinti mokestines pajamas nepakeliant mokesčių tarifų. Kiekvienam Vašingtone po tokių manevrų tenka plakti ant nugaros.
Planuodami savo išėjimą į pensiją įsitikinkite, kad suprantate naujas taisykles ir pakoreguokite savo turto planavimą remdamiesi naujosiomis paveldėtų IRA taisyklėmis..
Paveldimos IRA: nuteka per 10
Iki SAUGUMO įstatymo IRA paveldėję žmonės galėjo paskirstyti pašalinimus per visą savo gyvenimą. Jie vis tiek turėjo pasirinkti būtiniausius paskirstymus (RMD), atsižvelgiant į jų amžių, gyvenimo trukmę ir sąskaitoje esančią sumą. Tačiau įpėdiniai galėjo pasitraukti iš apyvartos per visą likusią gyvenimo trukmę.
Šių „ištemptų IRA“ dienų laikas baigėsi. Svarbiausias SAUGUMO įstatymo pakeitimas buvo reikalavimas, kad žmonės per 10 metų ištuštintų visas paveldėtas IRA - išlyga greitai paženklinta taisykle „nuteka 10-ies“. Tai panaikina metinius RMD, užuot reikalavus, kad praėjus 10 metų nuo įpėdinio pervedimo nieko sąskaitoje neliktų.
Atminkite, kad „nutekėjimo 10-oje“ taisyklė taikoma ne Rotho pensijų sąskaitoms, tokioms kaip tradicinės IRA, 401 (k) ir SIMPLE IRA. Roto sąskaitos turi savo atskiras paveldėjimo taisykles, kurios liko nepakeistos. Paveldėtojai gali neapmokestinti pajamų iš Roth IRA net penkerius metus nuo jų paveldėjimo.
Taisyklės „Drain-in-10“ tikslas
Kodėl Kongresas neleido įpėdiniams remtis savo palikimu lėtesniu ir atsakingesniu tempu?
Žodžiu, pajamos. IRS mokesčių išėmimas iš tradicinių IRA sąskaitų yra įprastos pajamos. Priversdami įpėdinius palyginti greitai išimti visus pinigus, iš apyvartos įpėdinių apmokestinamosios pajamos suskirstomos į aukštesnes mokesčių grupes..
Įsivaizduokite, kad esate vienas žmogus, uždirbantis kuklius 40 000 USD per metus. Pagal 2020 m. Federalinio pajamų mokesčio skliaustus jūs mokate 10% už apytiksliai pirmus 10 000 USD ir 12% už kitus 30 000 USD. Jūsų paskutinis likęs tėvas miršta ir palieka jums 400 000 USD iš jų IRA.
Nesvarbu, ką jūs turite sumokėti mokesčius už išėmimus. Tačiau anksčiau jūs galėjote pasitraukti iš apyvartos per visą likusį gyvenimą ir didžiąją dalį paveldėjimo gauti kaip pensijos pajamas. Pvz., Jūs galėtumėte paimti 15 000 USD per metus, kad papildytumėte savo pajamas, sumokėdami didesnę 22% mokesčio normą, nes ji nukreipė jūsų pajamas į kitą mokesčių grupę.
Dėl SAUGUMO įstatymo dabar jūs turite už jį sumokėti 40 000 USD per metus, pridėdami grąžą. Jūs mokate didesnį 22% mokesčio tarifą už 40 000 USD, o ne 15 000 USD. Šie pinigai taip pat nustos kaupiami, nes IRA tai buvo lygiai taip pat nepaliesti fondai prieš apmokestinimą.
Tai taip pat yra rimtos mokestinės pajamos. Kongreso biudžeto tarnybos apskaičiavimais, papildomos mokesčių pajamos iš šios naujos taisyklės per ateinančius 10 metų sudarys 15,7 milijardo JAV dolerių..
Ir jei jūs neatsiimate reikalaujamų minimalių paskirstymų, turite sumokėti IRS 50% baudą nuo tos sumos, kurios nesiėmėte. Taigi, jei jums reikėjo atsiimti 10 000 USD, bet to nepadarėte, sumokėsite 5 000 USD baudą IRS.
„Drain-in-10“ taisyklės išimtys
SAUGUMO įstatymas įsigaliojo 2020 m. Sausio 1 d. Ir nėra taikomas atgaline data. Visi, kurie anksčiau paveldėjo IRA arba 401 (k), yra atleidžiami nuo mokesčio.
Kitos išimtys yra sutuoktiniai, ne daugiau kaip 10 metų jaunesni paveldėtojai, pavyzdžiui, broliai ir seserys, nei neįgalieji. Sutuoktiniai gali perkelti paveldėtą IRA į savo tradicinę IRA arba sutuoktinių IRA.
Sutuoktiniai negali perkelti lėšų iš paveldėtos IRA į savo. Vienintelis jų pasirinkimas yra išsiimti pinigus pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Ketvirtoji išimtis taikoma nepilnamečiams. „Drain-in-10“ taisyklė įsigalioja tik vaikui sukakus 18 metų ir sulaukus pilnametystės. Taigi vaikai, paveldintys IRA, iki 28 metų turi ištuštinti sąskaitą, nesukeldami IRS baudų.
Sukuria paveldėtojų problemas
Kai kurie geradariai mirus atiduoda savo pinigus patikos fondams, pateikdami išsamias instrukcijas, kaip išleisti lėšas. Kai kuriais atvejais patikos fondas lėšas išmoka po truputį arba jas išleidžia tik po iš anksto nustatyto metų skaičiaus.
Šie ribojantys patikos fondai gali sukelti problemų įpėdiniams. Pvz., Jei patikos fondas leidžia tik gavėjui paimti RMD, tai gali reikšti, kad po 10 metų reikia grąžinti visą likutį vienu metu - ir reikalauti, kad naudos gavėjas sumokėtų didelius pajamų mokesčius už jį.
Priversdami įpėdinius perimti visą patikos fondų likutį ne ilgiau kaip per 10 metų, taip pat gali sužlugdyti visą tikslą: paskirstyti palikimą per daugelį metų, kad įpėdinis negalėtų pūsti pinigų sportiniams automobiliams ir prietaisams bei dizainerių drabužiams..
Idėjos sumažinti mokesčius
Jei planuojate savo turtą, prieš darydami ką nors kita, pasitarkite su finansų patarėju. Paveldėjimo apmokestinimo taisyklės yra sudėtingos, o turto planavimo taisyklės jas dar labiau padidina. Jei šiuo metu neturite patarėjo finansų klausimais, jį galite rasti savo srityje „SmartAsset“.
Labdaros dalyviai, įkūrę patikos paveldėtojams, kad gautų IRA, turi atidžiai apsvarstyti jų struktūrą ir įsitikinti, kad jie nepriverčia savo įpėdinių imti visą sumą vienu metu..
Vienas variantas yra panaudoti dalį IRA lėšų gyvybės draudimo poliso sudarymui per Bestow su įpėdiniu kaip nurodytu naudos gavėju. Jūs mokate mokesčius nuo įmokų, bet įpėdinis nemoka mokesčių nuo išmokėjimo.
Taip pat galite išnagrinėti IRA paveldėjimo perėmimus iš patikėtinių. Tačiau tai greitai pasidaro sudėtinga, todėl pasitarkite su nekilnojamojo turto planavimo advokatu ar mokesčių specialistu H&R blokas.
Jei esate gavęs IRA paveldėjimo pabaigą, sveikas protas siūlo tolygiai paskirstyti pasitraukimus per 10 metų, kad sumažintumėte mokesčių naštą. Galite sudėti pinigus į savo neapmokestinamas pensijų sąskaitas, nesvarbu, ar darbdavio remiamą sąskaitą, pvz., 401 (k) ar 403 (b), ar IRA.
Arba, jei esate sulaukęs pensinio amžiaus, prieš pradėdami pasitraukti, galite palaukti, kol išeis į pensiją. Vengiate traukti pinigus iš paveldėtos IRA, kartu rinkdami uždirbtas pajamas, taigi derinys nepadidina jūsų pajamų mokesčio. Dar geriau, jūs galite atidėti pinigų paėmimą iš savo pensijų sąskaitų, palikdami juos sudėtinėms sumoms ir sumažindami grąžinimo riziką..
Papildomi senatvės sąskaitos pakeitimai
Nors naujas pakeitimas „į dešinę nuo 10“ į paveldėtas IRA sukėlė daugiausiai ginčų ir investuotojų priešiškumo, tai toli gražu nėra vienintelis pakeitimas, kurį sukūrė „SAUGUMO“ įstatymas..
Įsitikinkite, kad suprantate visus taisyklių pakeitimus, nesvarbu, ar planuojate savo investicijas į pensiją, ar esate smulkaus verslo savininkas, svarstote apie savo darbuotojų pensijų planą..
1. Nebetaikoma tradicinių IRA įmokų amžius
Iki SAUGUMO įstatymo vyresni nei 70 metų amžiaus 2/2 amžiaus amerikiečiai negalėjo prisidėti prie savo tradicinių IRA sąskaitų.
Tačiau amerikiečiai gyvena ilgiau, o tai paprastai reiškia, kad jie turi dirbti ilgiau ir sutaupyti daugiau, kad galėtų išeiti į pensiją. SAUGUMO įstatymas leidžia bet kokio amžiaus amerikiečiams toliau kaupti pinigus į savo tradicinę IRA.
Ir kodėl gi ne? IRS požiūriu, jie gali leisti vyresnio amžiaus amerikiečiams ir toliau mokėti įmokas, žinant, kad lėšos gali būti neapmokestinamos tik ne ilgiau kaip 10 metų po įmokų mokėtojo mirties.
Ypač patyrę planuotojai gali pasinaudoti lubų pašalinimo galimybėmis, naudodamiesi „Roth“ įnašais, suteikdami jiems daugiau lankstumo paskirstyti pinigus pagal tų metų pajamas. Tačiau prieš tai išbandydami namuose, pasikalbėkite su finansų planuotoju.
2. Aukštesnis amžius, kai reikia būtiniausių minimalių paskirstymų
Pagal ankstesnes IRA taisykles sąskaitos turėtojai turėjo pradėti vartoti RMD nuo 70 metų amžiaus. SAUGOS įstatymas padidino minimalų pradinį RMD pradinį amžių iki 72 metų. Vėlgi, jis yra prasmingas, nes amerikiečiai gyvena ir dirba ilgiau.
Išlieka RMD amžiaus išimtis: amerikiečiai, kurie tęsia darbą ir neturi daugiau kaip 5% įmonės, kurioje dirba, neprivalo mokėti RMD. Išėję į pensiją, jie turi pradėti vartoti RMD, jei jie yra vyresni nei 72 metai.
3. Anuitetai pagal 401 (k) planus
Beveik nė vienas darbdavys į savo 401 (k) planus prieš SAUGUMO įstatymą neįtraukė anuitetų. Priežastis buvo paprasta: senaisiais įstatymais darbdaviai buvo atsakingi už tai, kad turi patikėtinę atsakomybę už anuitetus, įtrauktus į jų 401 (k) planus..
Tačiau draudimo pramonė sunkiai siekė pakeisti šią taisyklę, o jų lobistiniai doleriai atsipirko SAUGUMO įstatyme. Atsakomybės pareiga dabar tenka draudimo teikėjams, o ne darbdaviams, o tai atveria duris darbdaviams, kad jie galėtų pensijų planuose svarstyti anuitetus kaip galimybes.
Anuitetai yra sudėtingos investicijos, kurios laikui bėgant išmoka pajamas. Prieš pasirinkdami planą darbdavio remiamame plane, pasitarkite su finansų patarėju apie tikslius padarinius, riziką ir naudą..
4. Daugiau galimybių darbuotojams, dirbantiems ne visą darbo dieną
Pagal ankstesnius įstatymus darbdaviai turėjo siūlyti dalyvauti pensijų planuose tik tiems darbuotojams, kurie dirbo bent 1000 valandų per metus.
SAUGOS įstatymas reikalauja, kad darbdaviai leistų pasirinkti ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams. Nors vis dar galioja ankstesnė taisyklė, darbdaviai taip pat privalo leisti naudotis visiems darbuotojams, dirbantiems bent 500 valandų per metus trejus ar daugiau metų iš eilės..
Šis reikalavimas apsaugo ne visą darbo dieną dirbančius darbuotojus vis labiau mažindamas savo pajamas ir dalyvaudamas koncertų ekonomikoje. Taupyti pensijai yra pakankamai sunku, net ir pagal darbdavio remiamą planą. Išgyvenimas darbe be pašalinių išmokų tampa žymiai sunkesnis.
5. Naujų vaikų atėmimas be nuobaudų
Turėti vaikų yra brangu. Tikrai, tikrai brangu.
APSAUGOS įstatymas leidžia sąskaitos savininkams paimti iki 5000 USD iš savo senatvės sąskaitos gimus ar įvaikinant vaiką. Pasitraukimas apmokestinamas nuolatiniais pajamų mokesčiais, tačiau jam netaikomos standartinės 10% baudos.
Nors tai nėra žemės drebėjimas, pensijų sąskaitos tampa lankstesnės ir skatina amerikiečius įnešti pinigų į jas. Naujų vaikų išimtis veikia panašiai kaip išankstinio mokėjimo išimtis, leidžianti sąskaitos savininkams nemokamai nusipirkti iki 10 000 USD iš savo IRA baudos mokesčio.
6. Kelių darbdavių pensijų planai
Siekdamas padėti daugiau darbdavių siūlyti išėjimo į pensiją planus, SAUGUMO įstatymas leidžia keliems darbdaviams lengviau susiburti kartu susitarti dėl įperkamų planų..
Įstatymas panaikina mokestines nuobaudas, su kuriomis anksčiau susidūrė keletas darbdavių planai, jei vienas darbdavys neįvykdė reikalavimų. Senasis įstatymas nubaudė visus dalyvaujančius darbdavius. SAUGUMO įstatymas panaikino šią vadinamąją vieno blogo obuolio taisyklę.
Įstatymu taip pat panaikinama dar viena ribojanti taisyklė: reikalavimas, kad darbdaviai turi turėti „bendrą savybę“ susiburti ir pasiūlyti savo darbuotojams kelių darbdavių planą. Praktiškai tai paprastai reiškė tik tos pačios pramonės įmones, kurios sudarė kelių darbuotojų planus. Dabar bet kuri darbdavių grupė gali susiburti derėtis su plano administratoriais ir pateikti darbuotojams kuo geresnius planus.
7. Pasirengimai automatiniam registracijai
2018 m. Atliktas „Vanguard“ tyrimas nustatė stulbinantį faktą. Kai darbuotojai turėjo savo noru pasirinkti darbdavio remiamus planus, tai padarė tik 47%. Kai darbdavys automatiškai įtraukė juos į darbą ir reikalavo, kad jie atsisakytų, o ne įsitrauktų, dalyvavimo procentas beveik padvigubėjo iki 93%..
Tai logiška. Žmonės linkę eiti mažiausiai pasipriešinimo keliu. Tai taip pat reiškia, kad vienas paprasčiausių būdų padidinti darbuotojų dalyvavimą yra tiesiog skatinti darbdavius automatiškai įtraukti juos į sąrašą.
SAUGUMO įstatymas sukuria naują mokesčių kreditą darbdaviams, kurie pradeda automatiškai įtraukti savo darbuotojus į įmonės išėjimo į pensiją planą. Mokesčio kreditas yra tik 500 USD, tačiau jis taikomas ne tik darbdaviams, pradedantiems naują pensijų planą, bet ir tiems, kurie pradeda automatiškai registruotis pagal savo esamą planą. Po to, kai jie pradeda automatiškai įregistruoti darbuotojus, darbdaviai gali užtrukti iki trejų metų, jei jų maksimali bendra mokesčių kredito suma yra 1500 USD..
Galiausiai padidinama riba, kokią procentą pajamų darbdaviai gali nustatyti kaip numatytą darbuotojo įmoką. Ankstesnė numatytoji riba buvo 10%, o SAUGUMO įstatymas padidina ją iki 15%.
8. Mokesčių kredito padidėjimas naujiems darbdavių remiamiems pensijų planams
Pagal ankstesnį įstatymą darbdaviai galėjo imti maksimalią 500 USD mokesčių kreditą iki trejų metų, kai pradėjo siūlyti darbuotojams pensijų planą..
SAUGUMO įstatymas išplečia mokesčių kreditą. Darbdaviai gali reikalauti 250 USD mokesčio kredito kiekvienam draudžiamam darbuotojui, o maksimali 5000 USD mokesčio lengvata. Saldindami puodą, darbdaviai taip pat gali paimti 500 USD mokesčių kreditą automatiškai įdarbinantiems darbuotojams, neskaitant mokesčių kredito, kad sukurtų naują darbdavių remiamą pensijų planą..
Nors šie skaičiai atrodo maži, jie padeda kompensuoti išlaidas mažoms įmonėms, kurios nori siūlyti išėjimo į pensiją planus, tačiau turi mažai laisvų pinigų, kurias galėtų išleisti.
Galutinis žodis
SAUGUMO įstatymas yra 125 puslapių ilgio ir jame yra papildomų, neišvardytų aukščiau, nuostatų. Pavyzdžiui, reikalaujama, kad 401 (k) plano administratoriai pateiktų „visą gyvenimą trunkančių pajamų atskleidimo ataskaitas“, išskaidydami įvairių investicijų pajamų galimybes. Draudimo kompanijos gali naudoti šiuos pajamų paskirstymo būdus kaip rinkodaros priemonę, norėdamos padidinti savo anuitetus, naudingais pavyzdžiais parodydamos, kiek geriau, jų manymu, bus darbuotojams, jei jie renkasi anuitetą per „didelės rizikos“ akcijų fondus..
Norėdami išsamiai paaiškinti, kaip SAUGUMO įstatymas daro įtaką jūsų pensijų planavimui, turto planavimui ir mokesčių planavimui, pasitarkite su savo finansų patarėju. Nors daugelis akto pakeitimų yra susiję su paprastais pataisymais, paveldėtų IRA lėšų taisyklių pasikeitimas ypač turi sudėtingų padarinių jūsų turto planavimui..
Kilus abejonėms, investuokite daugiau pinigų į neapmokestinamas pensijų sąskaitas. Galų gale geriau sukurti per daug turtų pensijai, nei nepakankamai.
Kokius, jūsų nuomone, matote kaip reikšmingiausius SAUGUMO įstatymo pakeitimus? Kaip įstatymai paveiks tai, kaip jūs investuojate į pensiją ir kaip jūs planuojate savo turto planavimą?
