Kas yra paprasta IRA ir kuo ji skiriasi?

Yra darbdavių išėjimo į sąskaitą tipas, specialiai skirtas mažoms įmonėms, vadinamas taupymo skatinamuoju suderinimo planu darbuotojams - arba, mažiau kalbant, jo akronimas: SIMPLE IRA. Štai ką reikia žinoti apie tai.

Kas yra paprasta??

Kaip ir IRA, ir 401 (k) sąskaitos, PAPRASTOS IRA sąskaitos yra atidėtas nuo mokesčių būdas taupyti ir investuoti į pensiją. Įmokos yra neapmokestinamos, ty jos apskaičiuojamos pagal darbuotojų pakoreguotas bendrąsias pajamas. Kitaip tariant, pajamos, kurias jūs įnešate į paprastą IRA, nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu. Ir, kaip ir IRA bei 401 (k) s, IRS kiekvienais metais nustato įmokų apribojimus paprastoms IRA.

Nepaisant pavadinimo, PAPRASTOS IRA yra daugiau bendro su 401 (k) nei tradicinė IRA.

Kuo paprasti IRA skiriasi nuo kitų IRA

Visų pirma, tradicines IRA paskyras sukuria ir prižiūri darbuotojas. Darbuotojas sąskaitą valdo visais būdais. Priešingai, SIMPLE IRA sąskaitos yra darbdavio remiamos sąskaitos, kurias paprastai sukuria ir prižiūri darbdaviai. Paprastai darbdavys pasirenka tarpininką, pavyzdžiui, „Schwab“ ar „Vanguard“, kad galėtų tvarkyti darbuotojų paprastas IRA sąskaitas. Vis dėlto ne visada taip yra; darbdavys gali palikti darbuotojams teisę atidaryti ir tvarkyti savo SIMPLE IRA paskyras.

Įmokų ribos taip pat yra didesnės paprastoms IRA nei tradicinėms ir Roth IRA. 2019 mokestiniais metais „SIMPLE IRA“ įmokų riba yra 13 000 USD mažesniems nei 50 metų mokesčių mokėtojams, o mokesčių mokėtojams, vyresniems nei 50 metų, taikoma papildoma 3 000 USD „sugavimo“ galimybė, bendra riba - 16 000 USD. Priešingai nei su 6000 USD tradicinėms ir Roth IRA su 1000 USD pasivijimo galimybe mokesčių mokėtojams, vyresniems nei 50.

Kalbant apie Roth IRA, Roth parinkties SIMPLE IRA nėra. Tai reiškia, kad negalite pasirinkti mokėti mokesčių nuo įmokų dabar, o išeidami į pensiją neapmokestinate pajamų.

Prisidėjimas tiek prie IRA, tiek prie paprasto IRA

Kuklių pajamų mokesčių mokėtojai gali prisidėti tiek prie tradicinės ar Roth IRA, tiek prie SIMPLE IRA per brokerį, pvz. TD „Ameritrade“. Tos pačios IRS įmokų taisyklės galioja ir paprastoms IRA, ir 401 (k) s, kai jos derinamos su tradicinėmis ar Roth IRA. Viršijus tam tikras pajamas, jūsų galimybės prisidėti tiek prie IRA, tiek dėl darbdavio remiamo pensijų plano išnyksta, o tam tikru lygiu jis visiškai išnyksta; IRS išskaičiavimo ribas rasite čia.

Kuo paprasti IRA skiriasi nuo 401 (k) s

Kaip darbdavių remiamas planas, SIMPLE IRA sąskaitos yra pigesnė, lankstesnė alternatyva 401 (k) s mažosioms įmonėms. Darbdaviai moka pinigus, tačiau be administracinio galvos skausmo ir mokesčių, susijusių su 401 (k) s.

Vienas panašumas, kurį verta atkreipti į paprastus IRA ir 401 k), yra darbdavių įmokų viršutinė riba. Darbdaviai gali įmokas mokėti tik iš pirmųjų 280 000 USD pajamų; po to visi darbdavio įsipareigojimai baigiasi.

Tačiau, kaip aprašyta aukščiau, SIMPLE IRA darbuotojų įmokų ribos skiriasi nuo 401 k) s. Darbuotojai gali prisidėti prie 401 (k) sąskaitų - iki 19 000 USD per metus darbuotojams iki 50 metų arba 25 000 USD per metus vyresniems nei 50 metų darbuotojams.

Ir skirtumai tuo nesibaigia.

1. Reikalavimas prisidėti

Naudodami 401 (k) punktą darbdaviai neprivalo įnešti pinigų į savo darbuotojų sąskaitas. Taip nėra su SIMPLE IRA. Šioms sąskaitoms iš darbdavių reikalaujama, kad darbuotojai pasiūlytų vieną iš dviejų įmokų planų:

• „Neįmanoma“ įmoka, lygi 2% darbuotojo atlyginimo, be priedų.
• Įmoka, lygi iki 3% darbuotojo atlyginimo. Jei darbuotojas neprisidės, darbdavys neprisidės.

Su pastaruoju darbdavys dvejus iš penkerių metų iš eilės gali pasirinkti suderinti tik 1% darbuotojo įmokų. Tai ypač naudingas įspėjimas pradedantiesiems, turintiems pinigų grynaisiais pirmaisiais metais.

Įmokų reikalavimas taikomas visiems darbuotojams, uždirbantiems 5000 USD ar daugiau per pastaruosius dvejus metus, kurie „pagrįstai tikisi“ uždirbti daugiau nei 5000 USD šiais metais. 401 straipsnio k punkte nurodytoms sąskaitoms darbdaviai paprastai reikalauja ne vienerių, o vienerių metų tarnybos - teisinio minimumo. Darbdaviai privalo apimti paprastą IRA draudimą ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams, dirbantiems ne visą darbo dieną, ne mažiau kaip visą darbo dieną..

Yra dar dvi išimtys: Darbdaviai gali neįtraukti darbuotojų, gaunančių išmokas pagal kolektyvines derybų sutartis, ir užsieniečių nerezidentų, negavusių pajamų iš JAV..

2. Apvirtimo apribojimai

Skirtingai nei 401 (k), darbuotojai turi būti dalyvavę SIMPLE IRA sąskaitoje mažiausiai dvejus metus, kad galėtų ją perkelti į kitokio tipo išeitinę sąskaitą, tokią kaip tradicinė IRA arba 401 (k). Jei jie keičiasi darbo metu mažiau nei dvejus metus, jie gali pervesti lėšas tik į kitą SIMPLE IRA sąskaitą.

Dėl to darbuotojams sudėtinga pereiti į naują įmonę, kuri nesiūlo SIMPLE IRA. Juk pamiršti apie buvusias darbdavių išėjimo į pensiją sąskaitas yra klasikinė pensijų planavimo klaida, kurios reikia vengti.

Laimei, praėjus dvejiems metams nuo pirmojo įnašo į SIMPLE IRA, darbuotojai gali pervesti lėšas į kitokio tipo išėjimo į pensiją sąskaitą - išskyrus Roth IRA, nes SIMPLE IRA sąskaitose Roth galimybės nėra..

Jei pakeisdami darbą bandote permokėti lėšas, skaitykite apie paprastų IRA sąskaitų pratęsimo procesą.

3. Didesnis investicijų lankstumas

Vienas 401 (k) planų trūkumas yra tas, kad darbuotojai yra priversti naudotis visomis investavimo galimybėmis, kurias siūlo plano administratorius. Kadangi darbuotojai tiesiog atidaro SIMPLE IRA sąskaitas tiesiogiai tarpininkaudami, jie gali pasirinkti savo investicijas, tokias kaip akcijos, obligacijos, investiciniai fondai ir ETF. Dauguma tarpininkų suteikia darbuotojams galimybę pasirinkti investicijas. Daugeliu atvejų darbuotojai netgi gali investuoti į tikslinės datos fondus, nes jie nerimauja, kad artėjant pensijai bus pakeista turto paskirstymas..

4. Lengviau ir pigiau tiek darbuotojams, tiek darbdaviams

Užuot samdę 401 (k) plano administratorių, darbdaviai gali tiesiog atidaryti sąskaitas tarpininkaujant. Tai reiškia, kad jie gali išvengti pradinio nustatymo mokesčio, o kai kuriais atvejais ir nuolatinio priežiūros mokesčio. Pavyzdžiui, Charlesas Schwabas nemoka nei mėnesinio, nei metinio mokesčio už SIMPLE IRA sąskaitas. Tai visiškai prieštarauja 401 (k) mokesčiams, kurie gali būti dideli tiek darbdaviams, tiek darbuotojams.

Reikia atsiminti vieną trūkumą: skirtingai nei 401 straipsnio k punktas, darbdaviai turi sudaryti atskirą sąskaitą kiekvienam darbuotojui - jei jie prisiima atsakomybę už sąskaitų atidarymą, tai yra. Darbdaviai gali leisti darbuotojams atidaryti savo SIMPLE IRA paskyras. Tokiu atveju visi darbdaviai turi finansuoti kiekvieno darbo užmokesčio ciklo sąskaitas.

5. Didesnės baudos už ankstyvą pasitraukimą

Išankstiniam pasitraukimui ar paskirstymui iš savo pensijų sąskaitos sulaukus 59–5,5 metų, IRS jaudinasi. Tuomet jums bus pritaikyta 10% bauda ir visi pajamų mokesčiai, kuriuos mokėsite už pinigus, kuriuos atsiėmėte. Tai taikoma IRA, 401 (k), 403 (b) ir SIMPLE IRA.

Bet PAPRASTOS IROS tuo nesustoja. Jei paskirsite paskirstymą prieš sukakdami 59½ ir per pirmus dvejus metus dalyvaudami SIMPLE IRA plane, nuobauda padidėja nuo 10% iki 25%.

Yra keletas šios bausmės išimčių. Galite to išvengti, jei:

• Jūs patirsite nekompensuojamas medicinines išlaidas, o paskolas naudosite padengdami.
• Jūs gaunate SIMPLE IRA sąskaitą iš mirusio asmens.

6. Įmonės dydžio apribojimai

Skirtingai nuo 401 (k), SIMPLE IRA sąskaitos yra skirtos tik mažoms įmonėms. Įmonės turi turėti mažiau nei 100 darbuotojų, kad galėtų būti pakankamai mažos, kad galėtų pasiūlyti paprastą IRA - konkrečiai, 100 darbuotojų, uždirbančių 5000 USD ar daugiau kiekvienais metais. Darbuotojai, uždirbantys mažiau nei 5000 USD per metus, neįskaičiuojami į viršutinę ribą ir nepriklausomi rangovai. Kiekvienas asmuo, kuriam mokama per 1099, taip pat neįskaičiuojamas į darbuotojo limitą.

Panašiai įmonės, priešingai nei darbuotojai, dirbantys ne visą darbo dieną, neprivalo mokėti SIMPLE IRA įmokų nepriklausomiems rangovams.

7. Paskolos neleidžiamos

Nors daugelis 401 (k) administratorių leidžia darbuotojams skolintis pinigų iš savo 401 (k) sąskaitų, tą patį negalima pasakyti apie paprastus IRA. Jie dalijasi šia funkcija su tradicinėmis IRA. Taigi nesitikėkite, kad pinigai bus imami iš SIMPLE IRA, nepatirdami baudų už platinimą.

Sukurti SEP IRA palyginti su paprasta IRA

Savarankiškai dirbantiems asmenims ir mažoms įmonėms, turinčioms tik keletą darbuotojų, SEP IRA gali būti geresnis pasirinkimas. Taip yra todėl, kad SEP IRA įmokų riba yra milžiniškas 56 000 USD per metus. Nors savarankiškai dirbantys žmonės gali išmokėti 13 000 USD iš darbuotojų ir dar iki 13 000 USD iš darbdavių gaunamų pelno paskirstymo už paprastus IRA, SEP IRA įmokų limitas vis tiek yra daugiau nei dvigubai didesnis. Ankstesnių metų įmokos taip pat leidžiamos SEP IRA, kitaip nei SIMPLE IRA.

Prieš priimdami sprendimą tarp SEP IRA ir SIMPLE IRA, pasitarkite su mokesčių mokėtoju ar kitu finansų patarėju.

5 žingsniai, kaip sukurti paprastą IRA

Norite judėti pirmyn naudodami paprastą IRA savo mažam verslui? Čia pateikiami penki greiti žingsniai.

1 veiksmas: patvirtinkite tinkamumą

Kol turite mažiau nei 100 darbuotojų, uždirbančių 5000 USD ar daugiau per metus, jūsų verslas atitinka reikalavimus. Tai taip paprasta.

2 veiksmas: išsirinkite teikėją

Pasirinkite tarpininkavimo įmonę, siūlančią paprastas IRA paskyras. Žinomi pavyzdžiai yra „TD Ameritrade“, T. Rowe Price'as, „Fidelity“, „Vanguard“, Charlesas Schwabas, Edwardas Jonesas ir dauguma kitų didžiųjų vardų maklerio įmonių.

Prieš įsipareigodami įsitikinkite, kad aiškiai supratote mokesčio struktūrą. Pavyzdžiui, „Vanguard“ imasi 25 USD už sąskaitą per metus, tačiau atsisako mokesčio už didelės vertės sąskaitas. Kaip minėta aukščiau, „Schwab“ neima aptarnavimo mokesčio SIMPLE IRA sąskaitose.

3 veiksmas: užpildykite IRS formas

IRS nebus IRS, jei jie neprivers jūsų užpildyti formų.

Nors tarpininkavimo paslaugų teikėjas turės savo formas, kurių jums reikia užpildyti, jūs taip pat turite duoti konkrečią formą savo darbuotojams. Kurios formos jums reikia, priklauso nuo to, kas atidaro SIMPLE IRA paskyras.

• IRS forma 5305-PAPRASTAS. Jei patys savo vardu atidarote SIMPLE IRA sąskaitas naudodamiesi maklerio paslaugomis, naudokite šią formą.
• IRS forma 5304-PAPRASTAS. Jei turite, kad jūsų darbuotojai atidarytų savo SIMPLE IRA sąskaitas naudodamiesi jų pasirinktu tarpininkavimu, naudokite šią formą.

Darbdaviams nereikia šios formos pateikti IRS, tačiau jie turėtų saugoti kopijas, jei kada nors sulauks skambučio iš „Uncle Sam“.

4 žingsnis: Prirašykite savo darbuotojus

Paprastai jūsų plano teikėjas padeda įdarbinti darbuotojus. Jie teikia registracijos ir registracijos nuorodas, paprastai visa tai tvarko internetu.

Tačiau verta atkreipti dėmesį į tai, kad darbdaviai gali nustatyti SIMPLE IRA tik per pirmuosius tris metų ketvirčius. Po spalio 1 d. Įmonės turi laukti kitų metų, jei nori sukurti SIMPLE IRA.

5 veiksmas: nustatykite įmokų mokėjimus

Įmokų mokėjimas reiškia tiesioginių indėlių iš kiekvieno darbuotojo atlyginimo nustatymą. Atminkite, kad prieš pradedant tvarkyti darbo užmokesčio mokesčius, reikia sumokėti įmokas. Priešingu atveju tai paneigtų visą tikslą.

Galutinis žodis

Mažoms įmonėms pasiūlyti darbuotojams paprastą IRA yra nebrangi ir maža galvos skausmo alternatyva 401 (k) planui. Be nustatymo mokesčių ir, galbūt, be priežiūros mokesčių, vienintelės reikšmingos išlaidos darbdaviams yra pačios įmokos.

Vis dėlto PAPRASTOS IRA turi savo taisykles, reikalavimus ir apribojimus, todėl prieš imdamiesi įsipareigojimų darbuotojams įsitikinkite, kad juos suprantate visus..

Ar jūs kada nors dalyvavote ar pasiūlėte SIMPLE IRA? Kokia buvo tavo patirtis?