Kas yra mokesčių kreditai ir mokesčių atskaitymai - ar žinote skirtumą?

Tiek atskaitymai, tiek kreditai sumažina mokesčių sąskaitą, tačiau jie veikia skirtingai. Išskaitymai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas, o kreditai sumažina jūsų mokestinę prievolę. Pvz., Jei esate 22% mokesčių grupė ir jums taikoma 100 USD išskaita, tokia išskaita padės sutaupyti 22 USD mokesčių (22% iš 100 USD). Tačiau, jei turite 100 USD mokesčių kreditą, tai sutaupys 100 USD mokesčių. Štai ką reiškia mokesčių lengvatos, kai jie sako, kad mokesčių kreditai sumažina jūsų mokestinę prievolę už dolerį už dolerį.

Čia atidžiau pažvelgsime į mokesčių atskaitymų ir mokesčių kreditų skirtumus ir kaip jie gali padėti jums turėti pinigų iš savo mokesčių.

Pro patarimą: Jei naudojate mokesčių apskaičiavimo programinę įrangą iš tokios įmonės kaip „TurboTax“, jie tinkamai apskaičiuos jūsų mokesčių prievolę pagal mokesčių kreditus ir mokesčių atskaitymus, į kuriuos jums leidžiama reikalauti.

Mokesčių atskaitymai

Paprasčiau tariant, pajamų mokesčio atskaitymas sumažina jūsų pajamų sumą, kuriai taikomas jūsų mokesčio tarifas. Yra dviejų rūšių atskaitymai:

1. Išsamūs išskaičiavimai

Detalūs atskaitymai yra tam tikros mokesčių lengvatos, kuriomis galite naudotis, kad sumažintumėte apmokestinamas pajamas. Įprasti atskaitymai, susidedantys iš detalių:

• Medicininės išlaidos
• Valstybiniai ir vietiniai pajamų mokesčiai
• Turto mokesčiai
• Hipotekos palūkanos
• Labdaros įmokos

Būsto savininkams ir žmonėms, gyvenantiems valstybėje, kurioje yra dideli mokesčiai, patinka išskaičiuoti atskaitymai, nes jie paprastai apima išlaidas, kurias jie vis tiek moka, pavyzdžiui, hipotekos palūkanas, turto mokesčius ir valstybės pajamų mokesčius. Mokesčių lengvatos yra puikus būdas susigrąžinti dalį jau išleistų pinigų. Tačiau ne visiems yra naudinga naudotis šiais atskaitymais.

Norėdami gauti naudos iš reikalavimo išskaičiuoti išskaičiavimus, turite naudoti A tvarkaraštį, kad atskirai pateiktumėte atskaitymus, o ne atliktumėte standartinį išskaičiavimą. Įprasta išskaita yra fiksuota dolerio suma, kuri kinta atsižvelgiant į jūsų paraiškos būseną. Už 2019 m. Grąžinimus standartinis išskaita yra:

• 12 200 USD už vienišų ar vedusių asmenų pateikimą atskirai
• 24 400 USD už santuoką padarius kartu ar kvalifikuotą našlę
• 18 350 USD už namų ūkio galvą

Mokesčių mokėtojams, kurie yra 65 metų ar vyresni, arba akli, standartinė išimtis padidėja 1650 USD vienišiems asmenims ir 1300 USD vedusiems mokesčių mokėtojams..

Galite reikalauti standartinio arba išskaičiuoto išskaičiavimo, atsižvelgiant į tai, kas suteiks didesnę mokesčių lengvatą. Daugelis mokesčių mokėtojų neturi išskaičiuotų detalizuotų atskaitymų, didesnių nei standartiniai, tačiau tai nereiškia, kad jie niekaip negali pasinaudoti mokesčių lengvatomis..

2. Virš linijos išskaitymai

Yra keletas mokesčių atskaitymų, kuriuos žmonės, pretenduojantys į standartinę atskaitą, vis tiek gali naudoti norėdami sumažinti savo mokesčių sąskaitas. Jie yra vadinami „virš eilutės“ atskaitymais, nes jie sumažina jūsų pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI), tuo tarpu detalizuoti atskaitymai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas.

AGI yra jūsų mokestinių metų bendrųjų pajamų, atėmus tam tikrus atskaitymus, matas. AGI yra svarbus skaičius daugeliui žmonių, nes jis daro įtaką mokesčių mokėtojų tinkamumui reikalauti daugybės kitų atskaitymų ir kreditų. Pvz., Kai reikalaujate medicininių išlaidų kaip išskaičiuoto išskaičiavimo, naudos gausite tik tuo atveju, jei jūsų medicininės išlaidos viršys 7,5% jūsų AGI jūsų 2019 m. Taigi mokesčių mokėtojas, kurio AGI yra 40 000 USD, o gydymo išlaidos - 4 000 USD, gali reikalauti 1000 USD kaip išskaitymo arba 4 000 USD išlaidų atėmus 7,5% ribą (7,5% x 40 000 USD = 3 000 USD)..

Kita vertus, mokesčių mokėtojas, kurio AGI yra 60 000 USD ir 4 000 USD medicininių išlaidų, negautų jokios naudos iš šių medicininių išlaidų; jie turės turėti daugiau nei 4500 USD (60 000 USD x 7,5%), kad gautų išskaitymą. Štai kodėl aukščiau pateikiami atskaitymai yra tokie vertingi - jie daro įtaką jūsų galimybei reikalauti daug mokesčių lengvatų.

Virš eilutės atskaitymai pateikiami 1 priedo 1 priedo „Pajamų patikslinimai“, pridėto prie 1040 formos, skyriuje. Jie apima:

• Pedagogų išlaidos
• Tam tikros rezervistų, scenos menininkų ir valstybės tarnautojų, atsakingų už atlygį, verslo išlaidos
• Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) įmokos
• Ginkluotųjų pajėgų narių kilnojamosios išlaidos
• Atskaityta savarankiško darbo mokesčių dalis
• Įmokos savarankiškai dirbantiems SEP IRA, SIMPLE IRA ir kitiems kvalifikuotiems planams
• Savarankiškai dirbančių asmenų sveikatos draudimo įmokos
• Baudos už išankstinį taupymą
• Alimentai sumokėti
• Atskaitomi įnašai IRA
• Studentų paskolos palūkanos

Virš eilutės atskaitymai gali būti ne tokie vertingi kaip mokesčių kreditai, tačiau jūs vis tiek galite jais pasinaudoti. Sumažinus AGI, šie atskaitymai gali suteikti jums galimybę reikalauti kitų mokesčių lengvatų, atsižvelgiant į pajamų ribas.

Mokesčių kreditai

Nors mokesčių atskaitymai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas, mokesčių kreditai yra tiesioginis mokėtino mokesčio sumažinimas. Kai išsiaiškinsite savo AGI, pritaikysite standartinį arba detalizuotus atskaitymus ir apskaičiavote mokėtiną mokestį, pasinaudodami turimais mokesčių kreditais, galbūt galėsite sumažinti šią sumą - kartais žymiai..

Pagrindiniai mokesčių kreditai paprastai sulaukia daug spaudos, todėl tikriausiai esate girdėję apie kai kuriuos iš jų:

• Uždirbtas pajamų mokesčio kreditas (EITC). Uždirbtas pajamų mokesčio kreditas skirtas mažas ar vidutines pajamas gaunančioms šeimoms. 2019 mokestiniais metais ji yra verta nuo 529 USD iki 6557 USD, atsižvelgiant į tai, kiek vaikų turite, šeimyninę padėtį ir kiek uždirbate..
• Vaiko mokesčio kreditas. Vaiko mokesčių kredito vertė yra iki 2000 USD vienam vaikui ir iki 500 USD už vaiko išlaikymą. Šis kreditas palaipsniui panaikinamas didesnes pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams.
• Vaikų ir išlaikomų asmenų kreditai. Vaiko ir išlaikomos globos kreditas skirtas kompensuoti vaikų ar kitų išlaikytinių priežiūros išlaidas, kad galėtumėte dirbti. Tai kainuoja nuo 20% iki 30% iki 3000 USD išlaidų vienam vaikui ir 6 000 USD išlaidų dviem ar daugiau vaikų.
• Amerikos galimybės mokesčio kreditas. „American Opportunity Tax Credit“ vertė siekia iki 2500 USD vienam studentui. Šis kreditas skiriamas už mokslą, veiklos mokesčius, knygas, reikmenis ir įrangą pirmaisiais bakalauro studijų metais. Norėdami gauti kreditą, studentas turi būti įregistruotas bent pusę etato.
• Viso gyvenimo kreditas. Visą gyvenimą trunkančio mokymosi kreditas yra iki 2000 USD už grąžą už kvalifikuotą mokslą ir susijusias išlaidas. Jis gali būti naudojamas bakalauro, magistrantūros ir profesinio mokymo kursams.
• Įvaikinimo kreditas. Šis kreditas padengia iki 14 080 USD įvaikinimo išlaidas vienam vaikui. Jei kreditas viršija mokėtiną mokesčio sumą, nepanaudotą kredito dalį galite perkelti iki penkerių metų.
• Taupytojo kreditas. Taupomosios paskolos tikslas yra padėti mažas ir vidutines pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams sutaupyti IRA arba darbdavio remiamų pensijų planų išeinant į pensiją. Vienišiems mokesčių mokėtojams tai kainuoja iki 2000 USD arba susituokusioms poroms - 4000 USD.
• Gyvenamųjų namų energijos mokesčio kreditas. Gyvenamosios vietos energijos mokesčio kreditas yra iki 30% jūsų namuose ar namuose įrengtų alternatyvių energijos sistemų, įskaitant saulės vandens šildytuvą, saulės elektrinę įrangą, vėjo turbinas ir kuro elementų savikainą, kainos..
• Papildomos elektrinės variklinės transporto priemonės kreditas. Šis kreditas yra 7500 USD vertės, jei norite nusipirkti papildomą elektromobilį. Automobilis turi turėti mažiausiai keturis ratus ir ne mažiau kaip 4 kilovatvalandžių talpos įkraunamą bateriją. Norėdami gauti kvalifikaciją, turite nusipirkti automobilį naują; naudoti automobiliai netinkami.
• Užsienio mokesčių kreditas. Šiuo kreditu gali naudotis mokesčių mokėtojai, dirbantys užsienio valstybėje arba turintys investicijų pajamų iš užsienio šaltinių. Tai suteikia kreditą užsienio mokesčiams, sumokėtiems ar mokėtiniems užsienio šaliai, arba JAV turimoms sumoms, jei esate apmokestinamas JAV mokesčiu už tas pačias pajamas.

Kai kurie kreditai yra negrąžinami, o kiti negrąžinami.

Grąžinami mokesčių kreditai

Grąžintini mokesčių kreditai yra ypač vertingi, nes jūs galite jais naudotis, net jei neturite mokesčių įsipareigojimų ir neišlaikėte jokio mokesčio. Šioje kategorijoje yra keli kreditai, įskaitant EITC, „American Opportunity Tax Credit“ ir dalį „Child Tax Credit“..

Pvz., Tarkime, kad jūsų mokesčių įsipareigojimas yra 1 000 USD, o apskaičiuotas EITC - 2 500 USD. Tūkstantis dolerių EITC sumažins jūsų mokesčių prievolę iki nulio, o jums bus grąžintas 1500 USD likutis.

Negrąžinami mokesčių kreditai

Negrąžinami mokesčių kreditai taip pat gali padaryti didelę įtaką jūsų mokesčių įsipareigojimams. Nors jie gali sumažinti skolingą sumą iki nulio, kreditas negali viršyti skolingos mokesčių sumos. Kitaip tariant, negrąžinami kreditai niekada negrąžins pinigų, viršijančių tą sumą, kurią sumokėjote per metus sulaikydami ar apskaičiuodami mokėjimus..

Negrąžintini kreditai apima:

• Vaikų ir išlaikomų asmenų kreditai
• Viso gyvenimo kreditas
• Įvaikinimo kreditas
• Taupytojo kreditas
• Gyvenamųjų namų energijos mokesčio kreditas
• Papildomos elektrinės variklinės transporto priemonės kreditas
• Užsienio mokesčių kreditas

Daugybė kreditų turi sudėtingas taisykles, pajamų ribas ir išimtis. Jūsų mokesčių patarėjas gali padėti išsiaiškinti turimus kreditus ir surasti jums tinkamus kreditus.

Galutinis žodis

Naršyti apribojimus, taisykles ir išimtis, kurie taikomi šiems mokesčių atskaitymams ir mokesčių kreditams, gali būti sudėtinga. Naudojant internetinę mokesčių apskaičiavimo programinę įrangą nuo „TurboTax“ gali palengvinti darbą.

Nesvarbu, ar patys rengiatės deklaraciją, ar samdote mokesčių specialistą, šiek tiek užtrukite, kuris iš šių mokesčių lengvatų tinka jūsų situacijai. Pasinaudoję vienu ar daugiau iš jų, galite padaryti didelę įtaką mokėtinų mokesčių sumai arba gautoms grąžinamosioms išmokoms.

Kokie mokesčių atskaitymai ir kreditai jums buvo patys naudingiausi?