Kas yra iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai (SEPP) - 72 taisyklės t punktas

Tačiau vienas iš būdų, kaip daugelis ankstyvųjų pensininkų susiduria su tuo, yra tai, kad išimamos konkrečios pinigų sumos iš esmės vienodo laikotarpio išmokomis arba SEPP. Po IRS kodo skyriaus, į kurį ji nurodo, ji taip pat žinoma kaip 72 (t) taisyklė.

SEPP planas leidžia jums išsiimti pinigus negaunant 10% baudos, jei laikotės specialių IRS nustatytų taisyklių..

Iš esmės vienodo laikotarpio mokėjimai (SEPP)

SEPP panaikinimas

Galite pasirinkti vieną iš trijų skirtingų metodų, kad nustatytumėte, kiek išimti pinigų ir laikytis SEPP taisyklių.

• Būtinas minimalaus paskirstymo metodas. Tai priklauso nuo jūsų gyvenimo trukmės (arba bendros jūsų ir naudos gavėjo gyvenimo trukmės) ir jūsų sąskaitos balanso. Tai kasmet perskaičiuoja IRS.
• Fiksuotas amortizacijos metodas. Tai apskaičiuoja mokėjimus pagal jūsų sąskaitos likutį ir konkrečią grąžos normą. Net jei jūsų sąskaita viršija grąžos normą, vis tiek išimsite tą pačią sumą.
• Fiksuotas anuiteto metodas. Fiksuotai išmokai apskaičiuoti naudojamas anuiteto koeficientas iš mirtingumo lentelės su pagrįsta palūkanų norma.

Pasirinkite skaičiavimo metodą, kuris geriausiai atitinka jūsų poreikius - ar norite dabar gauti kuo daugiau pinigų, ar išsaugokite savo sąskaitą vėlesniam laikui. Reikalingas minimalus paskirstymo būdas leis jums atsisakyti mažiau nei kiti du metodai. Kadangi jis perskaičiuojamas kiekvienais metais, būsite apsaugoti nuo per didelio pasitraukimo rinkos nuosmukio metu. Naudokite šį „Fidelty“ įrankį, kad apskaičiuotumėte savo pašalinimus amortizacijos arba RMD metodais.

Atminkite, kad jei atsiimsite per daug pinigų, IRS gali tai traktuoti kaip ankstyvą pinigų išėmimą ir įvertinti 10% nuobaudą už papildomą sumą. Tai gali padėti priversti buhalterį reguliariai du kartus patikrinti jūsų duomenis, kad įsitikintumėte, jog nebūsite nubaustas.

Jei paleidžiate SEPP planą ir norite pakeisti skaičiavimo metodą, tai galite padaryti tik vieną kartą ir tik tuo atveju, jei pereinate nuo vieno iš fiksuotų metodų prie RMD metodo. Priešingu atveju visi jūsų ankstesni mokėjimai bus paskelbti negaliojančiais ir už juos sumokėsite 10% baudą - todėl būkite atsargūs!

SEPP planų trukmė

SEPP planas turi būti sudarytas mažiausiai penkerius metus arba tol, kol pasukate 59 1/2, atsižvelgiant į tai, kuris yra ilgesnis. Jei pradėsite SEPP planą, kai jums bus 58 metai, turėsite jį tęsti iki 63 metų, net jei jau esate sulaukęs pensinio amžiaus.

Apsvarstykite, ar jums tikrai reikia pinigų visus penkerius metus, ypač jei esate pensinio amžiaus ir netrukus gausite pensiją ar socialinio draudimo patikrinimą. Atminkite, kad net jei jums jų nereikia, būsite priversti toliau mokėti įmokas penkerius metus arba gresia griežtos baudos.

Tačiau jei esate patenkinti savo SEPP paskirstymais, galite juos tęsti neribotą laiką. Priklausomai nuo pasirinkto metodo, minimalūs paskirstymai iš SEPP bus lygūs arba didesni nei reikalaujami minimalūs paskirstymai, kai pasukate 70 1/2.

Anksti nutraukti SEPP planą galite, jei tampate neįgalūs, miriate ar išeikvote sąskaitą.

SEPP panaikinimo mokesčiai

SEPP išėmimai yra apmokestinami, o jei pasitraukiate iš Roth IRA anksčiau pagal SEPP planą, taip pat būsite apmokestinti ir už šiuos paskirstymus. Paprastai Roth'o paskirstymai nėra apmokestinami, jei jie imami po 59 1/2. Taikant SEPP netaikoma 10 proc. Nuobauda, ​​tačiau nereikalaujama, kad sumokėtumėte pajamų mokestį už pajamas, nuimtas iki pensinio amžiaus.

Tačiau bent penkerių metų senumo Roth IRA įmokos gali būti bet kuriuo metu atsiimamos dėl bet kokios priežasties neapmokestinant ar neįskaičiavus baudos. Tai yra vienas iš atvejų, kai „sąskaitos diversifikavimas“ (t. Y. Turinčios daugiau nei vieną tipo pasitraukimo sąskaitą) gali iš tikrųjų padėti. Jei turite pinigų tradicinėje IRA ar 401k, galite pasirinkti bakstelėti tą sąskaitą, o ne Roth. Jūs vis tiek mokėsite mokesčius, bet ne daugiau, nei sumokėsite, jei lauksite, kol jums sueis 59 1/2, kad galėtumėte išimti pinigus.

Kitas aspektas yra tas, kad dėl pašalinimų iš SEPP padidės jūsų apmokestinamosios pajamos, tai gali turėti įtakos apmokestinamų socialinės apsaugos pajamų dydžiui. Nors tai gali būti ne problema ankstyvojo išėjimo į pensiją asmenims, ji gali turėti įtakos tiems, kurių penkerių metų SEPP laikotarpis yra ilgesnis nei 62 metų arba kurie turi sutuoktinį, gaunantį socialinio draudimo pajamas. Jei jūsų SEPP sumos yra gana didelės, pasitarkite su CPA, kad sužinotumėte, kaip jos paveiks jūsų mokesčių sąskaitą.

Kitos SEPP gairės

• Iš sąskaitos mokėjimai turi būti atliekami bent kartą per metus. Jie gali būti atliekami iki vieno karto per mėnesį, tačiau kiekviena išmoka turi būti lygi.
• Paleidę SEPP planą, negalite pervesti pinigų į sąskaitą ar imti paskirstymo iš jos, išskyrus SEPP paskirstymą.
• Negalite paleisti SEPP per 401k, tai yra įmonėje, kurioje vis dar dirbate.
• Turite pasirinkti, kiek išskaičiuoti iš savo SEPP paskirstymo už federalinius mokesčius. Jūs netgi galite pasirinkti sulaikyti 0 USD. Jei nepadarysite pasirinkimo, jūsų finansų valdymo įmonė automatiškai sulaikys 10 proc..
• Kadangi SEPP paskirstymai yra apmokestinamos pajamos, įsitikinkite, kad jūsų finansų valdymo įmonė pakankamai išskaičiuoja mokestį arba ketinate mokėti ketvirčio apskaičiuotas mokesčių sumas. Jei to nepadarysite, metų pabaigoje jums gali būti paskirta bauda už per mažą mokėjimą, jau nekalbant apie labai didelę mokesčių sąskaitą. Pasitarkite su CPA, ypač jei gaunate kitų apmokestinamųjų pajamų, kad nustatytumėte geriausią veiksmų eigą.

Ką daryti, jei mano „SEPP“ platinimas yra daugiau pinigų nei man reikia?

Jei per penkerių metų SEPP laikotarpį jums reikia tik tam tikros pinigų sumos, atlikite keletą parengiamųjų darbų, kad įsitikintumėte, jog jums nereikės permokėti per daug pinigų. Galų gale, jūs nenorite atsisakyti mokesčių atidėjimo, jei to neturite. Naudokite skaičiuoklę, kad nustatytumėte, kiek jums reikia jūsų sąskaitoje, kad gautumėte sumą, kurią norite išimti.

Perveskite pinigų perteklių kitai IRA. Tada nustatykite SEPP su originalia IRA, kurioje dabar yra pinigų suma, kurios jums reikia norimam atsiėmimui gauti. Atlikite šiuos skaičiavimus prieš nustatydami savo SEPP paskirstymus. Atminkite, kad kol bus parengtas SEPP planas, negalėsite pridėti pinigų ar išimti daugiau nei jūsų SEPP suma negavę baudos..

Galutinis žodis

Jei planavote iš anksto ir esate pasirengęs išnaudoti savo pensijų sąskaitas, apsvarstykite taisykles, kad išvengtumėte nuobaudų. Ieškodami profesionalios pagalbos, pavyzdžiui, su CPA ar finansų patarėju, pasidomėkite, koks yra SEPP planas arba 72 (t). Yra daugybė profesionalų, kurie nėra susipažinę su šiuo planu, nors jie gali būti kvalifikuoti kitose srityse. Jei padaryta teisingai, SEPP plano sudarymas gali būti puikus būdas pradėti ankstyvą išėjimą į pensiją.

Kokio amžiaus jūs planuojate išeiti į pensiją? Jei anksčiau išėjote į pensiją, kokia yra jūsų SEPP paskirstymo patirtis?