Kas yra „Coverdell Education“ taupomoji sąskaita (ESA) - Taisyklės ir apribojimai

Laimei, yra tam tikros sąskaitos, kurios suteikia galimybę investuoti į vaiko ugdymą ir suteikia mokesčių lengvatų.

Viena populiarių taupymo galimybių kolegijoje yra žinoma kaip „Coverdell Education Savings Account“ arba ESA.

Kas yra EKS??

Pagal EKS planą pinigai, investuoti ir naudojami koledže, gali augti ir būti neapmokestinami pašalintam vardui - jūsų vaikui. Kitaip tariant, jūs deponuojate lėšas po mokesčių ir nereikia mokėti kapitalo prieaugio mokesčio ar reguliaraus pajamų mokesčio už investicijos augimą, jei ji naudojama kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti. Iš esmės mokestinis režimas yra panašus į „Roth IRA“ arba „Roth 401k“.

Kolegijų taupomosios sąskaitos, tokios kaip ESA, ir 529 kolegijų taupymo planai geriausiai veikia, kai pradedamos kurti anksti. Taip yra todėl, kad laikui bėgant jūsų uždirbtos palūkanos gali susikaupti kasmet, tuo pačiu leidžiant sutaupyti nemažą sumą mokesčiuose.

Pavyzdžiui, vien tik 1000 USD įmoka, uždirbanti 8% metinių palūkanų, per 18 metų gali padvigubėti iki 4 000 USD. Jei įmokėsite 1000 USD kiekvienais metais per 18 metų ir uždirbsite tokias pačias palūkanas, sąskaitos vertė viršys 33 000 USD! Tačiau atliekant tradicinę apmokestinamąją investiciją, pelnas būtų ženkliai sumažintas dėl kapitalo prieaugio mokesčio.

Kokias išlaidas galiu naudoti EKS pinigai?

Nors ESA ir 529 planai naudojami taupyti kolegijoje, pagrindinis EKS pranašumas, palyginti su 529, yra jo lankstumas. Nors 529 planas gali būti naudojamas tik kvalifikuotam bakalauro ar magistro išsilavinimui finansuoti, EKA gali finansuoti bet kurį iš šių plius jūsų vaiko pradinį ar vidurinį išsilavinimą.

Be to, ESA yra švelnesnė, kai reikia mokėti ne su mokslu susijusias akademines išlaidas. Tiesą sakant, jei jūsų vaikas lanko valstybinę mokyklą, galite naudoti ESA pinigus mokėdami už knygas, reikmenis ir net kompiuterį studentams. Dėl šių savybių, taip pat dėl ​​toliau aptariamų įmokų apribojimų, daugelis tėvų naudojasi ESS, kad sutaupytų ikimokyklinio laikotarpio išlaidas, o 529.

Kad galėtų naudotis ESA lėšomis, paramos gavėjas turi būti priimtas į mokyklą, bent pusę etato, jei jis yra kolegijos studentas. Čia yra keletas pavyzdžių, kaip išlaidas padengia EKS:

• Mokymas, mokesčiai, knygos, reikmenys, reikalaujama uniforma, kambarys ir lenta, transportavimas ir kitos mokyklos lankymo išlaidos
• Kompiuterio ar interneto prieigos įsigijimas studento (taip pat ir jo šeimos) naudojimui tais metais, kai jis mokosi mokykloje
• Specialiųjų poreikių tarnybos
• Akademinis dėstymas

Kiek galiu prisidėti prie EKS?

EKS įmokų riba yra 2000 USD vienam vaikui per metus. Jei kelios EKS įsteigtos tik vieno vaiko naudai, bendra visų įmokų suma negali viršyti 2 000 USD. Be to, tai, ką jums leidžiama mokėti, gali būti dar labiau sumažinta priklausomai nuo jūsų pajamų.

Žemiau esančioje lentelėje pateikiamos 2011 m. Pajamų ribos. Jei uždirbate mažiau nei 95 000 USD, nesvarbu, kokia jūsų paraiškos būsena, galite sumokėti visą sumą. Jei esate susituokę ir kartu paduodate bylas, galite maksimaliai prisidėti, jei jūsų pajamos neviršija 190 000 USD.

Tačiau jei jūsų pajamos viršys šią sumą, suma, kurią jums leidžiama sumokėti, palaipsniui sumažės iki nulio, jei bus pajamos 220 000 USD. Visos kitos rinkmenos negali uždirbti daugiau nei 110 000 USD ir vis tiek moka įmokas į ESA. Kadangi ši riba yra santykinai maža, kai kurie tėvai taip pat nusprendžia sudaryti 529 planą, kuriam iš esmės netaikomos įmokos.

Pasitraukimo taisyklės

ESA sąskaitoje esantys pinigai turi būti išleisti kvalifikuotoms švietimo išlaidoms arba pervesti kitam šeimos vaikui iki to laiko, kai gavėjui sueis 30 metų. Jei pažeisite taisykles, tai reiškia, kad paimsite pinigus nekvalifikuotiems tikslams, ne tik sumokėti 10% baudą, taip pat pajamų mokestį už prieaugį.

Dėl šios priežasties tai labai gera idėja tik leisti pinigus EKA kvalifikacijos kėlimo išlaidoms padengti. Be to, jei visas fondas nepanaudojamas anksčiau nei gavėjui sukanka 30 metų, galite arba pervesti sąskaitą kitam vaikui, sumokėti mokesčius ir be baudos, arba išgryninti sąskaitą ir sumokėti 10% baudą bei pajamų mokestį už prieaugį.

Kita priežastis, dėl kurios kai kurie tėvai papildo EKS su 529 planu, yra ta, kad 529 metų amžiaus apribojimas netaikomas.

ESA investicijos

ESA investavimo galimybės neapsiriboja vien tik investiciniais fondais, kaip ir dauguma 529 taupymo plano investicijų. ESS taip pat leidžia investuoti į akcijas, obligacijas ar kompaktinius diskus.

Tačiau ESS negali investuoti į akcijų opcionus, nekilnojamąjį turtą, kolekcinius daiktus, individualų verslą ar tauriuosius metalus.

Ar ESS turėjimas daro įtaką finansinei pagalbai?

ESS finansinei pagalbai daro įtaką taip pat, kaip ir daugumai kitų grynųjų pinigų aktyvų. Todėl, norint optimizuoti jūsų vaiko galimybes gauti pagalbą, ESA neturėtų priklausyti jūsų vaikui. Taip yra todėl, kad tikimasi, kad studentas padengs 20% savo turto mokymo išlaidoms padengti, o tėvai tikisi įnešti tik 5,6% savo lėšų.

Finansinės pagalbos biuras nustatys, kad didesnis pinigų fondas yra skirtas koledžui, jei vaikas turi ESA, taigi vaikas bus mažiau linkęs gauti paramą. Turėdami sąskaitą tėvų ar senelių vardu, šia problema pasirūpinsite patys.

Svarbios pastabos

• Išlaidos, kurios apmokamos iš ESA, taip pat negali būti naudojamos norint gauti „American Opportunity“ arba „Lifetime Learning Credit“ mokesčių kreditų programas. „American Opportunity“ kreditas yra negrąžintinas mokesčių kreditas, neviršijantis 2500 USD ir kurio galiojimas baigsis 2012 m. Jei kolegijos išlaidos yra mažesnės ar lygios šiai sumai, jums gali būti naudinga atidėti ESA pašalinimą ir pareikalauti kredito..
• Įmokos į EKS gali būti pradėtos nuo gavėjo gimimo dienos, tačiau gali būti mokamos tik iki 18-ojo gavėjo gimtadienio, nebent jie yra specialiųjų poreikių asmenys..

Galutinis žodis

Taupyti kolegijoje nereikia nei sunku, nei sudėtinga. Supratę, ką gali pasiūlyti įvairios sąskaitos, galite nuspręsti, kuri jums yra tinkamiausia. Naudodamiesi ESA sąskaita taupydami savo vaiko mokymąsi, galite padėti padengti išlaidas ir suteikti daugiau lankstumo investuojant, palyginti su 529.

Tai gali būti efektyvi atskira sąskaita kolegijos išlaidoms padengti, jei negalite ar nenorite pervesti daugiau nei 2000 USD per metus. Be to, tai leidžia be baudų atsiimti lėšas ikimokyklinio ugdymo išlaidoms padengti, todėl ESA yra puikus 529 papildymas..

Kaip planuojate taupyti savo vaikų kolegijos išlaidas? Ar jūs naudojote EKS jų ikimokyklinio laikotarpio išlaidoms padengti??