Persikėlimas iš darbo mokesčių, atskaitytinų išlaidų ir perkėlimo pagalbos

Pasak JAV surašymo biuro, šiek tiek daugiau nei 10% iš daugiau nei 32 milijonų žmonių, kurie persikėlė 2018 m., Tai padarė dėl naujo darbo ar darbo perkėlimo. Jei esate vienas iš jų, galbūt girdėjote, kad persikėlimo išlaidos yra atskaitytinos nuo mokesčių ir norite sužinoti, kaip galite gauti naudos.

Deja, dėl 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo (TCJA), daugumai žmonių persikraustymo išlaidos nebeatimamos. Tačiau kai kurie mokesčių mokėtojai vis dar gali atskaityti mokesčius, be to, yra ir kitų būdų, kaip kompensuoti persikėlimo išlaidas. Skaitykite toliau, kad sužinotumėte daugiau.

Judėjimo išlaidų išskaičiavimas: senosios taisyklės

Dėl 2017 m. Ir ankstesnių mokesčių mokėtojai gali išskaičiuoti persikraustymo išlaidas, jei jie atitinka šiuos reikalavimus:

Susijęs su darbo pradžia. Persikėlimas turi būti susijęs tiek laiku, tiek vietoje su darbo pradžia naujoje vietoje. Perkėlimo išlaidos, patirtos per vienerius metus nuo pranešimo apie darbą dienos, paprastai laikomos susijusiomis su laiku. Išlaidos susijusios, jei atstumas nuo naujų namų iki naujo darbo nėra didesnis nei atstumas nuo senų namų iki naujos darbo vietos..
Atstumo testas. Naujasis jūsų darbo vieta turi būti bent 50 mylių nuo jūsų buvusių namų arčiau nei atstumas nuo buvusių namų iki buvusio darbo. Jei neturėjote darbo, tada nauja darbo vieta turi būti bent 50 mylių nuo jūsų buvusių namų.
Laiko testas. Laiko testai yra skirtingi, jei esate darbuotojas, palyginti su tuo, jei esate savarankiškai dirbantis asmuo:
- Jei esate darbuotojas, turite dirbti visą darbo dieną 39 savaites per pirmuosius 12 mėnesių nuo atvykimo į naujojo darbo vietą..
- Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, turite dirbti 39 savaites per pirmuosius 12 mėnesių ir 78 savaites per pirmuosius 24 mėnesius nuo atvykimo į savo naujos darbo vietą.

Pastaba: Jei esate susituokęs ir pateikiate bendrą grąžinimo dokumentą, jūs arba jūsų sutuoktinis gali įvykdyti laiko testą, tačiau negalite įvykdyti šio testo pridėję savo darbo savaites prie sutuoktinio darbo savaičių..

Laiko testo išimtys

Yra keletas situacijų, kai jums nereikia atitikti laiko testo, įskaitant:

Pagrindinė darbo vieta buvo už JAV ribų, o jūs persikraustėte į JAV, nes pasitraukėte.
Jūs išgyvenote kažkas, kuris mirties metu dirbo užsienyje, ir persikėlėte į JAV.
Jūsų darbas naujoje vietoje baigiasi dėl mirties ar negalios.
Jūs esate perkeliamas darbdavio naudai arba atleidžiamas (ne dėl tyčinio netinkamo elgesio), jei dirbate visą darbo dieną ir tikimasi, kad įdarbinsite pakankamai ilgai, kad atitiktumėte laiko testą..
Jūs esate ginkluotosiose pajėgose ir persikėlėte dėl nuolatinės stoties keitimo. Nuolatinis stoties keitimas apima persikėlimą iš jūsų namų į pirmąjį budėjimo postą, iš vieno budėjimo posto į kitą arba iš paskutiniojo budėjimo posto į namus ar artimesnį tašką JAV..

Jei vyksite per 2017 m. Ir ankstesnius testus, galite išskaičiuoti šias išlaidas:

Namų ūkio daiktų perkėlimas ir asmeniniai daiktai, įskaitant pakavimą, dėžutes ir transportavimą, taip pat sandėliavimą tranzito metu
Komunalinių paslaugų prijungimas arba atjungimas
Pristatykite savo automobilį ar augintinį
Kelionės (transportavimas ir apgyvendinimas, bet ne maitinimas) į naujus namus, tol, kol keliausite tiesiausiu maršrutu. Šalutinės pažintinės kelionės ar aplankyti giminaičiai ar draugai negali būti laikomos persikėlimo dalimi. Jei vairuojate savo automobilį, galite išskaičiuoti faktines išlaidas (jei turite tikslius duomenis) arba standartinę ridos normą. 2017 m. Šis tarifas yra 17 centų už nuvažiuotą mylią. Bet kuriuo iš būdų galite išskaičiuoti rinkliavas ir stovėjimo išlaidas. Negalima atskaityti bendrojo automobilių remonto ar priežiūros, draudimo ar nusidėvėjimo.

Jei jūsų darbdavys kompensuoja bet kurią iš aukščiau paminėtų išlaidų ir į jūsų W-2 grąžinimo sumą neįtraukia apmokestinamųjų pajamų, jūs negalite jų atskaityti grąžindami. Panašiai, jei jūsų darbdavio kompensuojama suma yra didesnė už jūsų persikėlimo kainą, perviršį turite įtraukti į savo apmokestinamąsias pajamas.

Judėjimo išlaidų atskaitymas: naujos taisyklės

TCJA sustabdė visų nekarinių mokesčių mokėtojų išlaidų, susijusių su 2018 - 2025 mokestiniais metais, atskaitymus. Aktyvieji kariuomenės nariai, persikeliantys dėl nuolatinio budėjimo posto pakeitimo, vis tiek gali atskaityti persikraustymo išlaidas. Vis dar taikoma pirmiau minėta nuolatinio stoties pakeitimo apibrėžtis. Jei naudojate savo automobiliu vairuodami save, savo šeimos narius ar asmeninius daiktus į naujus namus, galite išskaičiuoti faktines išlaidas arba standartinį 18 centų už mylią normą..

Jei kvalifikuositės, apskaičiuosite savo kintamųjų išlaidų atskaitymą 3903 forma. Daugiau informacijos apie persikraustymo išlaidų atskaitymą ir iliustruotą išskaitymo apskaičiavimo pavyzdį galite rasti IRS leidinyje 521.

Be to, nors federalinė vyriausybė sustabdė perkėlimo išlaidų atskaitymą, kai kurios valstijos vis tiek leidžia mokesčių mokėtojams reikalauti išskaitymo iš savo valstybinių pajamų mokesčio deklaracijų, todėl patikrinkite valstybinius mokesčių įstatymus, kur gyvenate. AICPA tvarko kiekvienos valstijos pajamų departamento sąrašą.

Darbdavių kompensacijos už kilnojamąsias išlaidas

Kai kurie darbdaviai siūlo perkėlimo pagalbą, norėdami padėti esamiems darbuotojams persikelti į naują miestą darbo tikslais arba ugdyti talentus iš savo geografinės teritorijos ribų. Tačiau ši išmokų darbuotojams forma nėra labai įprasta.

Žmogiškųjų išteklių valdymo draugijos duomenimis, tik 28% darbdavių 2018 m. Pasiūlė vienkartinę išmoką, skirtą padengti persikėlimo išlaidas, ir tik 12% atlygino darbuotojo namų ūkio prekių siuntimo išlaidas..

Iki 2018 m. Darbdavys galėjo apmokėti ar kompensuoti darbuotojo kvalifikuotas persikėlimo išlaidas, o išmoka buvo laikoma neapmokestinamąja priemone, ty ji nebuvo įtraukta į darbuotojo metų apmokestinamąsias pajamas. Tačiau pagal TCJA darbdaviai dabar turi įtraukti visas persikraustymo išlaidas į darbuotojo darbo užmokestį, o išmokos apmokestinamos pajamų ir darbo mokesčiais. JAV ginkluotųjų pajėgų nariai vis tiek gali iš savo pajamų neįtraukti kvalifikacijos kėlimo išlaidų kompensavimo, jei:

Jie budi
Jie juda pagal karinį įsakymą ir dėl nuolatinio stoties pakeitimo
Jų persikraustymo išlaidos būtų laikomos išskaičiavimais, jei jos negautų kompensacijos

Atsižvelgiant į išskaičiavimo pakeitimus, protingas žingsnis, kai tik įmanoma, susitarti dėl darbdavio perkėlimo paketo. Anot „HomeAdvisor“, kelionė visomis šalimis paprastai kainuoja nuo 1 912 USD iki 5 300 USD, atsižvelgiant į jūsų namų dydį ir tai, kiek toli judate. Tai gali kainuoti dar brangiau, jei samdysite profesionalius krautuvus, kurie tvarkys viską - nuo pakavimo ir valymo iki dėžių išpakavimo naujuose namuose.

Jei darbdavys nori kompensuoti šias išlaidas, sumokėsite pajamų ir darbo užmokesčio mokesčius, tačiau vis tiek būsite geresni, nei būtumėte, jei visas išlaidas padengtumėte iš savo kišenės.

Be to, kai kurie darbdaviai „padidins“ savo einamųjų išlaidų kompensacijas, kad neutralizuotų faktą, kad dabar kompensacijos yra apmokestinamos - tai reiškia, kad jie suteiks darbuotojui daugiau pinigų, nei reikia persikeliant, kad padengtų papildomus mokesčius..

Galutinis žodis

Persikėlimas yra vargo, o dėl to, kad persikėlimo išlaidos nebeteikia mokesčių lengvatos daugumai mokesčių mokėtojų, mažėja paskatų persikelti į naują darbą - bent jau kol kas. Tačiau tiek judančių išlaidų atskaitymas, tiek judančių išlaidų kompensavimo išimtys turi būti grąžintos nuo 2026 m. Sausio 1 d., Kol Kongresas nenuspręs, kad pakeitimas būtų nuolatinis.

Tuo tarpu jūs vis dar galite imtis veiksmų, kad sutaupytumėte, atlikdami didžiąją dalį darbo patys ir apsipirkdami, kad palygintumėte kainas. Nepamirškite iš darbdavio susitarti dėl perkėlimo paketo; tai pinigai kišenėje, net jei vyriausybė imsis priemonių.

Norėdami gauti daugiau patarimų mokesčių klausimais, skaitykite mūsų išsamų mokesčių deklaravimo vadovą.

Ar šiais metais persikėlėte imtis naujo darbo? Ar darbdavys siūlė pagalbą perkėlimo srityje, ar pats padengėte išlaidas?