IRS mokesčių forma 1099-DIV - kaip apmokestinami dividendai?

Priklausomai nuo to, kaip gausite dividendus, gali tekti iš anksto planuoti mokesčių dieną. Visų pirma svarbu suprasti įvairių rūšių dividendus, ko galite tikėtis sumokėję mokesčius už juos ir kaip perskaityti 1099-DIV mokesčio formą, kad būtumėte tinkamai pasirengę..

Dividendų rūšys

Yra trys pagrindinės pinigų kategorijos, kurias galite gauti: paprastieji dividendai, kvalifikuoti dividendai ir kapitalo prieaugio paskirstymai. Kiekviena rūšis turi savo mokesčių pasekmes.

1. Paprastieji dividendai. Iš bendrovės uždarbio ir pelno išmokėti dividendai yra vadinami paprastaisiais dividendais. Jie yra apmokestinami taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą. Pavyzdžiui, daugelis nekilnojamojo turto investavimo į nekilnojamąjį turtą fondų (REIT) moka paprastus dividendus, kurie gali padidinti jūsų bendrą mokesčių naštą. Jie kartais vadinami „nekvalifikuotais dividendais“ ir nurodomi 1099-DIV 1a langelyje.
2. Kvalifikuoti dividendai. Dividendai gali būti laikomi kvalifikuotais, jei juos moka JAV korporacija arba kvalifikuota užsienio korporacija ir įvykdėte bazinių atsargų laikymo laikotarpio reikalavimą. Kvalifikuotiems dividendams taikomi ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai ir jie nurodomi jūsų 1099-DIV 1b langelyje..
3. Kapitalo prieaugio paskirstymas. Iš savo dividendus mokančių akcijų galite gauti išmokas paskirstant kapitalą. Paprastai jie gaunami iš investicinių fondų ir yra nurodomi jūsų 1099-DIV 2a langelyje ir jiems taikoma ilgalaikio kapitalo prieaugio norma (nepriklausomai nuo to, kiek laiko jums priklausė akcijos)..

Ataskaitų teikimo reikalavimai

Atminkite, kad turite pranešti apie visus gautus mokesčius už dividendus, tačiau dividendus išmokėjusi įmonė neprivalo jums siųsti 1099-DIV, jei tais metais negavote daugiau nei 10 USD. Kitaip tariant, saugokite įrašą, kiek uždirbote tuo atveju, jei negaunate 1099-DIV.

Kas yra dividendų reinvestavimo planas?

DRIP arba dividendų reinvestavimo planas yra metodas, leidžiantis naudoti dividendus, norint įsigyti daugiau tos pačios akcijos, užuot gaunant dividendus grynaisiais. Paprasčiau tariant, užuot gavusi 3,24 USD dividendų, bendrovė automatiškai jums nupirks daugybę akcijų (ar akcijų dalių), kurias nupirks 3,24 USD. Tai kiekvieną kartą uždirba šiek tiek daugiau akcijų, kad galų gale gautumėte daugiau akcijų, nei pradėjote.

Tačiau net ir tada, kai dividendai yra reinvestuojami, jūs gaunate 1099-DIV su nurodytais dividendais. IRS akimis žiūrint, ši aplinkybė yra tokia pati, kaip jei jūs gavote čekį už 3,24 USD ir tada iškart įsigijote 3,24 USD vertės akcijų. DRIP yra tiesiog patogesnis ir turi papildomų privalumų perkant atsargas, pvz., Vidutinė dolerio kaina.

DRIP pirkimų mokesčiai

Kiekvieną ketvirtį, kai jūsų dividendai yra automatiškai reinvestuojami, kad būtų galima įsigyti daugiau akcijų, neišvengiamai perkate akcijas skirtingomis kainomis, o tai lemia jūsų išlaidų pagrindą tose akcijose. Kai galiausiai parduodate savo akcijas siekdami gauti kapitalo nuostolių ar nuostolių, turite žinoti kiekvienos parduotos akcijos savikainos pagrindą.

Laikykitės gautų ketvirčio ataskaitų, kuriose nurodoma, kiek akcijų buvo nupirkta, kokia kaina ir kurią dieną buvo investuota. Tada galite nustatyti tikrąjį pelną. Kai kurios programinės įrangos programos ir dauguma brokerių taip pat stebi tai už jus.

1099-DIV mokesčio forma

1099-DIV yra mokesčio forma, kurią gaunate iš kiekvienos bendrovės, kuri jums siunčia dividendus (arba su kuriomis jūs pradėjote DRIP planą), jei ji jums sumokėjo 10 USD ar daugiau dividendų arba sulaikė visus mokesčius nuo jūsų dividendų (arba jei įmonė buvo likviduota, o jūs gavote likviduojamą paskirstymą). Šiame dokumente išskaidytos gautų dividendų rūšys:

• 1a langelis - visi įprasti dividendai: Čia pateikiami visi įprasti dividendai. Šie dividendai yra apmokestinami tokiu pačiu tarifu kaip ir jūsų įprastos pajamos.
• 1b langelis - kvalifikuoti dividendai: Jūsų kvalifikuoti dividendai yra apmokestinami ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifais, o ne įprastais pajamų mokesčio tarifais.
• 2a langelis. Bendras kapitalo prieaugio paskirstymas: Čia sumos taip pat yra apmokestinamos taikant ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifus.
• 2b langelis - neatstatytas 1250 dalies padidėjimas: Jūs galite realizuoti tokio tipo pelną iš tam tikrų nekilnojamojo turto ar REIT operacijų.
• 2c langelis - 1202 skirsnio pelnas: Šiame laukelyje nurodomos pajamos, kurios yra 1202 skyriaus pajamos iš smulkaus verslo akcijų.
• 2d langelis - Kolekcionieriai gauna 28% pelną: Jei meno kūriniai ar kiti kolekcionuojami daiktai, kuriuos laikėte investiciniais tikslais, buvo parduoti, pelnas apmokestinamas ne daugiau kaip 28%. Jei laikėte mažiau nei metus, jis apmokestinamas įprastomis pajamų mokesčio normomis.
• 3 langelis. Ne dividendų paskirstymas: Jei iš bendrovės gavote ne dividendų pinigus, pranešama čia.
• 4 langelis. Išskaitytas federalinis pajamų mokestis: Jei jus apmokestina atsarginiai mokesčiai ir įmonė išskaičiuoja mokesčius nuo pinigų, nurodytų 1099-DIV, pranešama čia.
• 5 langelis - Investicinės išlaidos: Jei gavote dalį sumų, kurias atskaito neviešai siūloma RIC (reguliuojama investicinė bendrovė), jos įrašomos čia.
• 6 langelis - sumokėti užsienio mokesčiai: Jei už dividendus ir kitus akcijų paskirstymus buvo sumokėti užsienio mokesčiai, jie pateikiami čia.
• 7 langelis - Užsienio šalis: Šiame laukelyje nurodoma šalis, kuriai buvo sumokėti užsienio mokesčiai (6 langelyje nurodyta suma).
• 8 langelis. Grynųjų pinigų paskirstymas: Jei įmonė buvo likviduota, tai jums sumokėta likviduota suma.
• 9 langelis - Ne grynųjų pinigų likvidavimo paskirstymas: Šiame skyriuje pateikiami negrynųjų pinigų paskirstymai ir jų tikroji rinkos vertė.
• 10 langelis. Neapmokestinami dividendai: Daugeliu atvejų jums nereikia mokėti mokesčių nuo neapmokestinamų palūkanų dividendų.
• 11 langelis. Nurodyti privačios veiklos obligacijų palūkanų dividendai: Šiame laukelyje nurodomi neapmokestinami dividendai, kuriuos moka RIC iš nurodytų privačios veiklos obligacijų.
• 12 langelis - valstybė: Jei iš šių pajamų buvo išskaičiuotas valstybinis pajamų mokestis, šiame laukelyje nurodoma, kuri valstybė.
• 13 langelis - valstybės identifikavimo numeris: Čia įrašomas įmonės, kuri išskaičiavo valstybinį pajamų mokestį, valstybinis identifikavimo numeris.
• 14 langelis - išskaičiuotas valstybinis mokestis: Čia nurodoma išskaičiuota valstybės pajamų mokesčio suma.

Galutinis žodis

Apskritai dividendų mokesčiai yra gana paprasti. Daugelis mokesčių paruošimo programinių programų prašo įvesti informaciją iš savo 1099-DIV, tada atlikite jums reikalingus skaičiavimus ir įrašykite juos į atitinkamas mokesčių formas. Tačiau svarbu žinoti, ką uždirbate per metus iš dividendų, kad galėtumėte numatyti, kiek padidės jūsų mokesčių sąskaita.