IRS grafikas C Mokesčių atskaitymai ir išlaidos smulkaus verslo savininkams

Tačiau ten, kur eina pinigai, dažnai būna šiek tiek rūko. O kaip tos verslo išlaidos patenka į jūsų mokesčių paveikslą, gali būti dar paslaptingiau. Tinkamai sekti savo verslo išlaidas yra labai svarbu ateinant mokesčiams, ypač jei norite maksimaliai išnaudoti savo mokesčių deklaracijas.

Pažvelkite į šį C grafiko atskaitymų vadovą ir galite pastebėti, kad praleidote keletą pagrindinių savarankiškai dirbančių laisvai samdomų darbuotojų ir smulkaus verslo savininkų mokesčių lengvatų..

Pro patarimą: Jei norite lengvai rasti ir sekti savo verslo išlaidas, galite naudoti Laikytojo mokestis. Jie nuskaitys visus jūsų ankstesnius verslo pirkimus, kad būtų galima nurašyti, ir tada stebės visus būsimus pirkinius. Mokesčių metu jie tvarkys mokesčių sumokėjimą už jus.

Reklama

Visų rūšių reklamos išlaidas galima įrašyti į C priedo II dalies (Išlaidos) 8 eilutę. Tai iš esmės apima viską, ką padarėte uždirbdami naują verslą ar padidindami pardavimus buvusiems klientams, kurių negalima priskirti kitai kategorijai..

Keletas išskaitomų reklamos išlaidų pavyzdžių:

Nupirktų el. Pašto adresų sąrašai pardavimui tiesioginio pašto rinkodaros būdu
Reklaminių daiktų, tokių kaip rašikliai, skaičiuotuvai, kalendoriai ir užrašų knygelės, gamybos išlaidos
Antraščių ir vizitinių kortelių spausdinimo išlaidos
Internetinės reklamos ar svetainės išlaidos

Transporto priemonės ir mašinos

Norint vykdyti verslą, dažnai reikia naudoti įvairias transporto priemones ir mechanizmus. Nepamirškite stebėti, kiek išleidžiate šiose vietose per metus, kad vėliau galėtumėte atlikti atskaitymus:

Lengvieji automobiliai ir sunkvežimiai. 9 eilutė gali būti naudojama norint išskaičiuoti faktines automobilio ar sunkvežimio eksploatavimo išlaidas (tokias kaip dujos ir nafta, remontas, licencija, registracija, draudimas ir padangos) arba standartinę ridos normą, kuri 2019 mokestiniais metais yra 58 centai už vienetą. mylios. Jei naudojate standartinę ridos normą pirmaisiais automobilio eksploatavimo metais, už konkrečią transporto priemonę galite reikalauti faktinių išlaidų arba standartinės ridos normos. Atminkite, kad jei transporto priemonė yra skirta asmeninėms ir verslo reikmėms, galite atskaityti tik nuvažiuotus kilometrus, nuvažiuotus verslo tikslais. Jei norite dokumentuoti verslo nuvažiuotus kilometrus per metus, turite turėti rašytinį ridos žurnalą. Negalite naudoti normalaus ridos normos, jei naudojate savo automobilį nuomai (pvz., Dalijimosi automobiliu paslaugai) - galite prisiimti tik faktines išlaidas. Tas pats pasakytina ir apie tai, jei vienu metu naudojate penkis ar daugiau automobilių. Nesvarbu, ar imsitės faktinių išlaidų, ar ridos atskaitymo, vis tiek galite išskaičiuoti stovėjimo mokestį ir rinkliavas.
Transporto priemonių, mašinų ir įrangos nuoma. Jei išsinuomojote bet kokią įrangą ar transporto priemones, išlaidas galite išskaičiuoti 20 eilutėje. Jei verslo reikmėms nuomojote mašiną 30 ar daugiau dienų, žr. 463 leidinio skyrių apie automobilio nuomą. Tai taip pat sritis, kurioje galbūt norėsite įtraukti buhalterį.

Darbo užmokestis, komisiniai ir mokesčiai

Jei vykdote nedidelį verslą, gali tekti samdyti žmones įvairioms užduotims atlikti. Kai kurie iš jų gali būti nuolatiniai darbuotojai, dirbantys visą darbo dieną; kiti gali būti sutartininkai arba konsultantai. Gerai tai, kad galite reikalauti pinigų, kuriuos išleidote sumokėdami šiems žmonėms:

Darbo užmokestis. Visus pinigus, kuriuos sumokėjote darbuotojams, galite išskaičiuoti naudodamiesi 26 eilute. Tačiau jūs negalite atskaityti pinigų, kuriuos sumokėjote sau, ar kitų pinigų, išskaičiuotų kitoje vietoje. Taip pat turėtumėte atimti visas sumas, kurias gavote kaip kreditą iš Darbo galimybių kredito, Įgalinimo zonos ir Atnaujinimo bendruomenės užimtumo kredito, Indijos užimtumo kredito arba Mažųjų darbdavių pensijų plano pradinių išlaidų kredito. Įsitikinkite, kad visi, kurių atlyginimas yra įskaičiuotas į šią eilutę, taip pat gaus W-2 iš jūsų.
Nepriklausomi rangovai. Mokėjimai rangovams, laisvai samdomiems darbuotojams ar kitiems smulkaus verslo žmonėms gali vykti 11 linija. Tiems, kuriems mokate 600 USD ar daugiau, turite nusiųsti 1099-MISC formą. 1099-MISC ir 1096 formos (JAV informacijos grąžinimo metinė suvestinė ir perdavimas) kopijos turi būti išsiųstos į IRS.
Teisinės, apskaitos ar profesionalios paslaugos. Jei naudojote teisininko, buhalterio, mokesčių mokėtojo, gydytojo ar kito specialisto paslaugas, jų mokesčiai gali būti išskaičiuoti 17 eilutėje. Tai reiškia paslaugas teikiančias įmones (pvz. Greitosios knygos kas gali tvarkyti jūsų mėnesinę buhalteriją ar „Quickbooks“ darbo užmokesčio sąrašas kas moka jūsų įmonių darbo užmokestį), taip pat įmonės, gaminančios fizinį produktą (pvz., naujo darbuotojo vadovą). Jei turite buhalterį, mokesčiai, kuriuos jie imasi už mokesčių parengimą, gali būti padalyti, o mokesčiai už jūsų C sąrašo sudarymą gali būti atskaityti čia. Likusios asmeninės grąžos paruošimo išlaidos nėra išskaičiuojamos.
Komisiniai ir rinkliavos. 10 eilutė yra tam tikros kategorijos kategorija, pagal kurią jūs už pinigus sumokėjote kitoms įmonėms ar asmenims. Pavyzdys gali būti komisiniai, kuriuos sumokėjote pardavėjams.

Nusidėvėjimas ir 179 skyrius Išlaidų atskaitymas

13 eilutė yra vieta, kur reikia įvesti nusidėvėjimą. „Nusidėvėjimas“ reiškia didelių pirkinių išlaidų atskaitymą dalimis per jo naudingą tarnavimo laiką, o ne už vienkartinę sumą per vienerius metus. Jūs turite pradėti nusidėvėti prekės kainą tais metais, kai jį įsigijote, arba tais metais, kai pradėjote jį naudoti.

IRS pranešimas 2015–82 padidino „saugaus uosto“ sumą materialiajam turtui padengti, o ne nusidėvėti, nuo 500 USD iki 2500 USD. Jei norite, galite toliau nuvertinti daiktus per visą jų naudingo tarnavimo laiką, tačiau galite išleisti išlaidas iki 2500 USD, nepažeisdami 179 skyriaus metinės išlaidų viršutinės ribos..

179 skyrius Išlaidų atskaitymas leidžia jums išskaityti visą labiausiai apčiuopiamų daiktų vertę per vienerius metus, užuot juos paskirstant. Jei nusidėvi bet kurie elementai, daugiau informacijos rasite leidinyje 946.

Išmokų darbuotojams programos

Kadangi esate savarankiškai dirbantis asmuo, galite išskaičiuoti savo medicinos, stomatologinės ar ilgalaikės priežiūros draudimo įmokas 1040 formos 1 priedo 16 eilutėje. Tai taip pat gali apimti įmokas jūsų sutuoktiniui ir vaikams (iki 27 metų) metų pabaigoje - net jei ne priklausomas). Jūsų verslo grynasis pelnas turi būti lygus ar didesnis už įmokas. Ši asmeninės mokesčių deklaracijos išskaita yra vadinama „savarankiškai dirbančio asmens sveikatos draudimu“.

Taip pat galite išskaičiuoti įmokas, kurias sumokėjote darbuotojams pagal C sąrašo 14 eilutę. Tai apima tokius dalykus kaip sveikatos draudimas, grupinis gyvybės draudimas, nelaimingų atsitikimų draudimas ar pagalbos vaikams priežiūros programos..

Įmokas, kurias savo vardu įnešėte į pensiją ar pensijų planus, galite atskaityti 19 eilutėje. Tai gali būti SEP, SARSEP, SIMPLE ar 401k planai. Norėdami gauti daugiau informacijos apie šiuos planus, žiūrėkite IRS leidinį 560. Yra sudarytas verslo kreditas, skirtas sudaryti darbuotojų pensijų planą. Norėdami gauti papildomos informacijos, žiūrėkite 8881 formą ir jos instrukcijas. Kreditas yra ribojamas iki 500 USD per metus iki trejų metų.

Darbo departamento taisyklių laikymasis gali tapti jūsų verslo dalimi, jei sudarysite išmokų planus. Taigi, jūs galite bent apsvarstyti galimybę pasitelkti trečiąją šalį ir įsitikinti, ar dažote norminėse linijose. Paprastai jūs pateiktumėte 5550 formą Darbo departamentui.

Draudimas (išskyrus sveikatos apsaugą)

Galite atskaityti bet kokio draudimo, kurį vykdote griežtai, kad apsaugotumėte verslą (pvz., Bendrosios civilinės atsakomybės draudimo ar klaidų ir praleidimų draudimą) 15 eilutėje. Jei turite namų biurą ir mokate nuomininkų draudimą ar namų savininkų draudimą, nereikia mokėti. čia neatskaičiuokite, vietoj to atimkite tai kaip savo namų biuro atskaitymą.

Išmokėtos palūkanos

Ar turite verslui skirtą turtą, kuris yra užtikrintas hipoteka? Jei taip, gautos palūkanos, nurodytos 1098 formoje, gali būti atskaitytos 16a eilutėje. Jei verslui naudojote pinigus iš paskolos, užtikrintos būsto hipoteka, dalį šios palūkanų taip pat galite atskaityti čia. Norėdami sužinoti, kaip paskirstyti palūkanas, kurias galite atskaityti, turėtumėte sužinoti IRS leidinio 535 „Verslo išlaidos“ 4 skyrių. Taip pat atminkite, kad jei kas nors kitas padėjo sumokėti paskolą, turite su jais suskaidyti atskaitymus.

Palūkanos, mokamos už kitas verslo paskolas, taip pat už smulkaus verslo kreditines korteles, gali būti išskaičiuojamos per 16b eilutę.

Turto išlaidos

Turto, kuriame yra jūsų verslas, išlaikymo išlaidos gali išaugti visus metus. Laimei, jūs galite atskaityti šias išlaidas:

Kito verslo turto nuoma. Tai gana paprasta. 20b eilutėje galite išskaičiuoti bet kurią sumą, kurią sumokėjote nuomodamiesi ar nuomodami biurų patalpas, sandėliavimo patalpas ar kitą nekilnojamąjį turtą. Transporto priemonių, mašinų ar įrangos nuoma eina 20a linija. Tačiau, jei nuomojote transporto priemonę daugiau nei 30 dienų, skaitykite IRS leidinį 463. Jei norite atsižvelgti į nusidėvėjimą, gali tekti atimti iš įskaitymo sumą „įtraukimo suma“.
Remontas ir techninė priežiūra. 21 eilutė apima visas išlaidas, patirtas remontuojant ar prižiūrint jūsų mašinas, nekilnojamąjį turtą ar pastatus, kurie faktiškai neprideda jo vertės. Jei tai sukuria pridėtinę vertę, arba jūs atkuriate ką nors netinkamą naudoti, ar keičiate ką nors, negalite atskaityti tų išlaidų. Gali reikėti šias išlaidas kapitalizuoti ir nusidėvėti. Remontas apimtų tokias išlaidas kaip mokėjimas santechniku už vonios kambario sutvarkymą jūsų pristatyme, ne sumokėdami santechniku, kad vonioje būtų įrengta papildoma kriauklė.
Komunalinės paslaugos. 25 eilutė apima visus jūsų verslo mokamus komunalinius mokėjimus (atskirai nuo tų, kurie gali būti įtraukti į jūsų nuomą ar nuomą), pavyzdžiui, už elektrą ar dujas. Telefono paslauga taip pat laikoma naudingumu. Jei atliksite atskaitą namų biure, telefono paslaugas galėsite įtraukti čia arba ten, bet ne į abi. Tačiau būkite atsargūs - pirmasis fiksuotojo telefono ryšys su namu nėra atskaitytas, nors tarpmiestiniai verslo tikslai šioje linijoje yra.

Biuro išlaidos

Išlaidas, patirtas įsigijus raštinės reikmenis, tokius kaip pašto išlaidos, popierius, vokai ir rašikliai, galima prašyti 18 eilutėje. Kitos eilutės, kurias sunaudoja verslas, gali būti nurodytos 22 eilutėje. Tokių pavyzdžių gali būti tualetinis popierius, valymo priemonės, kava darbuotojams ir klientams, mažus rankinius įrankius ar pirmosios pagalbos rinkinius.

Čia taip pat galima atskaityti tokius elementus kaip techniniai vadovai ar maža įranga, kuriuos reikės pakeisti kas porą metų. Ši eilutė yra tarsi sambūris, todėl turėtumėte pasistengti, kad ši kategorija nepatektų per brangiai.

Mokesčiai ir licencijos

23 eilutėje įveskite pardavimo mokesčius, kuriuos sumokėjote kaip prekių ar paslaugų pardavėjas. Tačiau jei šiuos mokesčius surinkote tiesiogiai iš pirkėjo, šios sumos turi būti įtrauktos į 1 eilutės bendrąsias įplaukas.

Kiti čia esantys išskaičiavimai apima:

Licencijos ar norminiai mokesčiai (alkoholinių gėrimų licencijas gali tekti amortizuoti dėl išlaidų ir trukmės)
Federalinis nedarbo mokestis
Jūsų darbuotojams sumokėti socialinio draudimo ir medicinos mokesčiai
Nekilnojamojo ir asmeninio turto mokesčiai už jūsų verslo turtą
Tu negaliu čia atskaitykite federalinius pajamų mokesčius, nors pusę savarankiško darbo mokesčio galite atskaityti 1 priedo 14 eilutėje. Jūs taip pat negalite atskaityti turto ar dovanų mokesčių ar mokesčio už turto pagerinimą. Paprastai vertinimo mokesčiai prideda prie jūsų turto vertės ir nėra atskaitytini. Atminkite, kad pardavimo mokesčiai, kuriuos mokate už daiktus už naudojimąsi jūsų verslu, turėtų būti įskaičiuoti į tų prekių kainą.

Kelionės, maistas ir pramogos

Verslo kelionė. Jei vykstate į komandiruotę, jūsų viešbutis, lėktuvo bilietas, taksi kainos, automobilių stovėjimo aikštelė ir patarimai varpeliui yra išskaičiuojami naudojant 24a liniją. Turite saugoti visų šių prekių kvitus, nes tai yra viena iš sričių, kurią IRS dažnai tikrina. Išlaidos, kurios yra „ekstravagantiškos ar dosnios“, nebus kompensuojamos. Kalbant apie keliones už Šiaurės Amerikos verslo konferencijos ar kito susitikimo metu, tai galima atskaityti, jei konvencija yra tiesiogiai susijusi su jūsų verslu ir yra rimta priežastis, kodėl ji rengiama už žemyno ribų. Išsamesnę informaciją apie tai galite rasti IRS leidinyje 463 „Kelionės, dovanos ir išlaidos automobiliui“.
Verslo maistas. Kadangi, matyt, bet kokiu atveju jums reikės valgyti, 24b eilutėje galite išskaičiuoti tik 50% verslo tikslams suvartotų patiekalų kainos. Tai apima maitinimą su klientais. Nepaprastas ar ekstravagantiškas maistas nėra išskaičiuojamas, nors IRS tiksliai nenurodo, koks gali būti kepsnys. Jūs arba darbuotojas turite būti valgio metu - jūs negalite tiesiog nusiųsti kliento vakarienei, atsiskaityti jam į savo kambarį ir atskaityti išlaidas. Svarbu dokumentacija. Turėtumėte įrašyti datą, vietą, dalyvius, verslo paskirtį ir kainą.

Kitos išlaidos

27 eilutė yra tikrasis sambūris. Antrame C tvarkaraščio puslapyje galite išvardyti „kitas išlaidas“. Vis tiek turite juos suskirstyti į kategorijas, tačiau elementus galite sudėti čia, jei nesate tikri, kad jie telpa į vieną iš pateiktų eilučių. Pvz., Čia galite išvardyti pašto išlaidas, nes tam nėra atskiro eilutės elemento (nors jūs galėtumėte įtraukti jį į „biuro išlaidas“). Čia taip pat gali būti nurodytos jūsų mobiliojo telefono ar interneto išlaidos.

Vis tiek turite įsitikinti, ar visos jūsų nurodytos išlaidos yra pagrįstos ir būtinos jūsų verslui. Jei tikrai negalite priskirti kai kurių išlaidų jokiai kitai kategorijai, IRS suteikia jums galimybę sukurti keletą savo.

Galutinis žodis

Yra keletas kitų dalykų, kuriuos reikia atsiminti ruošiantis grįžti:

Kas įtraukta į 6 eilutės „kitas pajamas“? „Kitos pajamos“ eilutė yra skirta pajamoms, kurios gali būti laikomos „nepardavimo“ pajamomis. Tai apima blogas skolas, kurias nurašėte ankstesniais metais, bet kurias susigrąžinote šiais metais, prizinius pinigus, kuriuos laimėjo jūsų verslas, visas sumokėtas palūkanas (pvz., Į vėluojančias sąskaitas) arba visas mokesčių grąžinimo ar mokesčių kreditų sumas, susijusias su atsinaujinančio kuro naudojimu. Čia taip pat reikia įvesti įtrauktos įrangos (pvz., Kompiuterių) susigrąžintą nusidėvėjimą, kurio naudojimas versle sumažėjo iki 50%..
Jei sumokėjote pardavimo mokestį už daiktus, kuriuos nusipirkote verslui, pardavimo mokestis laikomas daikto kainos dalimi. Taigi jūs jį išskaičiuojate bet kur, kur atskaitysite prekės kainą. Įsigytų prekių pardavimo mokestis nėra atskirai traktuojamas ir įrašomas į eilutę „Mokesčiai ir licencijos“.
Su jumis kaip verslo savininku elgiamasi kitaip nei su kitais darbuotojais (net jei esate savarankiškai dirbantis asmuo). Nors C tvarkaraštyje yra numatytos eilutės jūsų darbuotojų darbo užmokesčiui, sveikatos draudimui ir išėjimo į pensiją planams, jūsų išlaidos šiose kategorijose neįtraukiamos. Jūsų sveikatos priežiūros išlaidos gali būti išskaičiuotos pagal 1 planą. Panašiai jūsų savarankiškai dirbančių asmenų pensijos arba SIMPLE plano įmokos yra išskaičiuojamos iš 1 priedo 15 eilutės. Apie atskaitymus ir apribojimus skaitykite IRS leidinyje 560 „Smulkiojo verslo pensijų planai“.
Geriausias būdas užtikrinti, kad gaukite ridos atskaitymą, yra žurnalas. Kelionės pradžioje ir pabaigoje turėtumėte užrašyti savo odometro rodmenis, taip pat datą ir tai, ką darėte. IRS agentai lengvai sužavimi, jei turite puslapių ir šios medžiagos puslapių. Yra kelios programos, pvz., „MileIQ“, skirtos ridos stebėjimui, kurios naudoja jūsų telefono GPS. Kai kurios programos yra nemokamos, o kitos siūlo „premium“ planus su pridėtomis funkcijomis.

Jei atsiminsite šiuos dalykus ir atidžiai stebėsite savo išlaidas, būsite geros būklės, kad tikrai pasinaudotumėte išskaičiavimais.

Kaip galite sekti savo išlaidas ištisus metus?