Turto ir paveldimo turto mokestis - riba, įkainiai ir apskaičiavimas, kiek jums skolinga

Geriausias to pavyzdys yra federalinis turto mokestis. Ilgus dešimtmečius respublikonų politikai tvirtino, kad šis „mirties mokestis“ turėtų būti sumažintas ar net visiškai panaikintas. Nepartinio biudžeto ir politikos prioritetų centro (CBPP) duomenimis, įstatymų leidėjai nuo 2001 m. Ne kartą susilpnino mokestį ir vienerius metus jį sumažino iki nieko..

Tačiau federalinis turto mokestis yra tik dalis paveikslo. Kelios valstijos turi savo turto mokesčius, o kitos - šiek tiek skirtingus paveldimo turto mokesčius. Be to, federalinis mokestis apima ne tik pinigus, kuriuos paliekate paveldėtojams mirus, bet taip pat apima dovanų mokestį už dideles pinigų sumas, kurias atiduodate per savo gyvenimą..

Čia atidžiau pažvelgsime, kaip veikia turto ir paveldimo turto mokesčiai. Tai neišvengs nei mirties, nei mokesčių, tačiau tai gali padėti suplanuoti geresnius būdus, kaip su jais susitvarkyti.

Pro patarimas: Jei jums reikia daugiau informacijos apie tai, kaip turto ir paveldimo turto mokesčiai paveiks jūsų bendrą mokesčių planavimą, būtinai pasitarkite su buhalteriu. „TurboTax“ turi tiesioginį CPA, skirtą atsakyti į visus iškilusius klausimus.

Federalinis turto mokestis

Kai politikai nurodo turto mokestį, jie paprastai kalba apie federalinį turto mokestį. Kai asmuo miršta ir palieka didelę dalį turto, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) dalį turto paskaičiuoja kaip mokestį, prieš tai paskirstydama įpėdiniams. Daugelis žmonių sako, kad tai nesąžininga, nes asmuo jau sumokėjo mokesčius už tuos pinigus, kai pirmą kartą juos uždirbo, todėl jis neturėtų būti apmokestinamas antrą kartą mirus..

Tačiau svarbu suprasti, kad didžioji dauguma žmonių niekada neturi mokėti federalinio turto mokesčio. Remiantis CBPP, mažiau nei 1 iš 1000 amerikiečių turi mokesčių, surinktų iš savo dvarų. Pagal IRS taisykles, asmuo, miręs 2020 m., Gali palikti iki 11,58 mln. USD turto, kol vyriausybė palies centą. Be to, susituokusioms poroms ši suma padvigubėja, taigi pora gali neapmokestinti įpėdinių iki 23,16 mln. USD.

Dovanų mokesčiai ir vieningas kreditas

Iš pirmo žvilgsnio atrodo, kad turėtų būti gana lengva išvengti turto mokesčio mokėjimo, nesvarbu, kiek turite pinigų. Jums tereikės atiduoti pinigus numatytiems įpėdiniams, kol dar esate gyvas. Kol atiduosite pakankamai, kad sumažintumėte savo turto vertę iki 11,58 mln. USD ar mažiau, ji nebus apmokestinta.

Tačiau vyriausybė tą spragą jau sugalvojo. Norėdami tai uždaryti, Vidaus mokesčių tarnyba apmokestina „dovanų mokestį“ iki 40% už visas dideles sumas, kurias atiduodate per savo gyvenimą. Tai apima ne tik grynuosius pinigus, bet ir daiktus, turinčius didelę grynąją vertę, pavyzdžiui, papuošalus ir automobilius.

Pagal IRS taisykles, nuo 2020 m. Kiekvienam asmeniui tam tikrais metais galite dovanoti tik 15 000 USD vertės dovanų, nemokėdami dovanų mokesčio. Tačiau susituokusiai porai ši riba padvigubėja. Pvz., Pora kiekvienam savo vaikui ar anūkui galėtų sumokėti iki 30 000 USD per metus, nesukeldama mokesčio.

Kai dovanojate didesnę nei ta suma dovaną, turite pasirinkimą. Galite sumokėti dovanų mokestį iš karto arba suskaičiuoti dovaną nuo jūsų nuolatinio galiojimo. Tai yra bendra jūsų turto suma, kurią galite atleisti nuo turto mokesčio tiek per savo gyvenimą, tiek po mirties. Naudodamiesi šiuo kreditu, per savo gyvenimą galite atiduoti iki 11,58 mln. USD nemokėdami mokesčio. Bet jei sunaudosite visą sumą, visas jūsų turtas po jūsų mirties bus apmokestinamas.

Be to, išimtis visam gyvenimui gali pasikeisti. Nors 2020 m. Tai sudaro 11,58 mln. USD, ateityje ji gali būti didesnė ar mažesnė.

Neapmokestinamos dovanos

Nors daugumai dovanų, didesnių nei 15 000 USD, yra taikomas dovanų mokestis arba atleidimas nuo mokesčio visam gyvenimui, yra keletas išimčių, įskaitant:

• Dovanos jūsų sutuoktiniui. Jei dovanosite sutuoktiniui didelę dovaną, pavyzdžiui, naują automobilį, kurio vertė 30 000 USD, dovanų mokesčio nemokėsite. Jūs taip pat neprivalote įskaičiuoti 30 000 USD išimties visam gyvenimui. Jūs netgi galite suteikti savo sutuoktiniui 30 000 USD automobilį kiekvienais metais per 30 metų iš viso už 900 000 USD, ir tai neturės įtakos jūsų turto mokesčio įsipareigojimui.
• Mokėjimai už mokslą. Koledžo mokslas šiomis dienomis kainuoja brangiai, o per metus už mokslą galima greitai išmokėti gerokai daugiau nei 15 000 USD. Laimei, jūs galite susimokėti už mokslą savo vaikams - ar kam nors kitam - nemokėdami už juos mokesčių. Nesvarbu, kiek vaikų vienu metu išleidžiate į mokyklą, už juos sumokėti pinigai nėra apmokestinami. Tačiau mokėjimas turi būti atliekamas tiesiogiai mokyklai, o ne mokiniui.
• Medicinos sąskaitos. Sveikatos priežiūros išlaidos taip pat gali sudaryti daugybę tūkstančių dolerių. Jei draugui ar giminaičiui reikalinga brangi medicininė procedūra, kuriai netaikomas sveikatos draudimas, galite pasiūlyti pasiimti skirtuką nemokėdami dovanų mokesčio. Čia vėlgi reikia sumokėti tiesiai į medicinos įstaigą.
• Labdaros ir politinės aukos. Pinigai, paaukoti neapmokestinamai labdaros organizacijai, niekada nebus traktuojami kaip apmokestinama dovana. Tiesą sakant, jūs galite išskaityti šias aukas iš savo pajamų mokesčių, užuot mokėję už jas papildomą mokestį. Pinigai, kuriuos suteikiate politinėms organizacijoms, taip pat nėra apmokestinami dovanų mokesčiu, tačiau už juos negaunate išskaitymo.

Jūsų bendras turtas

Norėdami išsiaiškinti, kiek jūsų turtas yra vertas, IRS pirmiausia apskaičiuoja jūsų bendrą turtą. Tai reiškia viską, kas jums priklauso mirties metu: grynieji pinigai, investicijos, verslo interesai ir turtas.

Jei jūsų turtas apima daiktus, tokius kaip baldai, papuošalai ar paveikslai, IRS apskaičiuoja jų tikrąją rinkos vertę, tai reiškia sumą, kurią galėtumėte gauti už jų pardavimą. Taigi, jei prieš 10 metų nusipirkote gyvenamojo kambario komplektą už 3000 USD, tačiau jis dabar yra susidėvėjęs ir kainuoja tik 500 USD, tai kiek jis priduria jūsų bendrajam turtui. Kita vertus, jei nusipirkote paveikslą už 1000 USD ir jo vertė padidėjo iki 2 000 USD, tai pridėsite šią sumą prie jūsų bendro turto.

Jei esate vedęs, turtas, priklausantis tik jūsų sutuoktiniui, nėra laikomas jūsų bendro turto dalimi. Dovanos, kurias davėte per savo gyvenimą ir kurios dabar yra kažkieno rankose, taip pat neskaičiuojamos. Tačiau jei dovanos buvo apmokestinamos, jos įskaičiuojamos į jūsų 11,58 mln.

Tavo apmokestinamas turtas

Išsiaiškinęs savo bendrą turtą, IRS pradeda atskaityti mokesčius, kurie sumažina už jį mokėtiną sumą. Jie apima:

• Bet kokios skolos, pvz., Jūsų hipotekos likutis
• Santuokinė išskaita už pinigus ar turtą, kurį paliekate tiesiogiai sutuoktiniui
• Labdaros išskaitymas už pinigus, kuriuos paliekate neapmokestinamai labdaros organizacijai
• Hipotekos ir kitos skolos, kurios jums yra sumokėtos prieš apmokestinant jūsų turtą
• Jūsų turto administravimo išlaidos
• Bet kokie nuostoliai nekilnojamojo turto administravimo proceso metu, tokie kaip atsargos, kurių vertė sumažėja nuo mirties dienos iki galutinio turto mokesčio apskaičiavimo

Atlikus visus šiuos atskaitymus, liko dar vienas žingsnis. IRS prideda visų apmokestinamų dovanų, kurias padarėte per savo gyvenimą, vertę - tai yra dovanų, didesnių nei 15 000 USD per metus, kai sumokėjote dovanų mokestį. Gauta suma yra jūsų apmokestinamas turtas. Tai skaičius, kurį IRS naudoja apskaičiuodamas, kokį turto mokestį turėtų surinkti.

Turto mokesčio apskaičiavimas

Apmokestinamojo turto apskaičiavimas nėra paskutinis proceso žingsnis. Prieš faktiškai apskaičiuodamas mokėtiną turto mokestį, IRS turi atimti jūsų taikomą kreditą - likusią sumą iš 11,58 mln. USD, kuriuos jums leidžiama atiduoti neapmokestinant tiek prieš, tiek po mirties.

Norėdami išsiaiškinti, kiek turite kredito, IRS pradedama maksimalia 11,58 mln. USD suma. Tada iš jo atimama visų dovanų, kurias padarėte per savo gyvenimą, vertė nemokant dovanų mokesčio. Taigi, pavyzdžiui, jei jūs padarėte 5 milijonus dolerių gyvenimo dovanų, jums liko 6,58 milijono dolerių vertės kredito. Jei jūsų apmokestinamas turtas yra mažesnis nei tas, nekilnojamojo turto mokesčio visai nėra.

Be to, jei buvote susituokę, jūsų turtas gali paimti bet kurią jūsų turimą kredito dalį ir perduoti ją likusiam sutuoktiniui. Tarkime, kad jūsų apmokestinamas turtas yra 4 mln. USD, o jūs neišnaudojote nė vieno iš jūsų 11,58 mln. Tai reiškia, kad jūsų našlė ar našlė gali paimti papildomus 7,58 mln. USD ir pridėti ją prie vieningo kredito. Dabar jie gali palikti turtą iki 19,16 mln. USD, nesumokėdami jokio turto mokesčio.

Jei jūsų apmokestinamas turtas yra didesnis nei jūsų taikomas kredito likutis, tada jo perviršis apmokestinamas. Pavyzdžiui, jei jūsų apmokestinamas turtas yra 15 mln. USD, tada po 5,45 mln. USD kredito apmokestinamas 3,42 mln. USD. Visa ši suma yra apmokestinama fiksuotu tarifu, kuris šiuo metu yra 40%. Tai reiškia, kad federalinė vyriausybė turi surinkti 1,368 mln. USD mokesčių, palikdama 2,052 mln. USD jūsų įpėdiniams.

Valstybinio turto ir paveldėjimo mokesčiai

Jei esate panašus į daugumą amerikiečių, paveldėtojams niekada nereikės jaudintis dėl federalinio turto mokesčio. Tačiau tai nereiškia, kad jiems nereikės mokėti jokių mokesčių už pinigus, kuriuos jie paveldėjo iš jūsų. Kelios valstybės taip pat renka savo mokesčius už pinigus, kurie buvo perduoti kartu po mirties.

Šie valstybiniai mokesčiai skirstomi į dvi rūšis: turto mokesčius ir paveldimo turto mokesčius. Mokesčių fondo duomenimis, šiuo metu 12 JAV valstijų ir Kolumbijos apygardos turi turto mokesčius, o šešios valstijos - paveldėjimo mokesčius. Viena valstija, Merilandas, apmokestina abiejų rūšių mokesčius.

Valstybinio turto mokesčiai

Kaip ir federalinis nekilnojamojo turto mokestis, valstybiniai turto mokesčiai tampa nepatenkinti jūsų turto viršuje, kol pinigai nebus perduoti paveldėtojams. Be to, kaip ir federalinis turto mokestis, jiems taikoma išimtis - tam tikra pinigų suma, kuri neįskaičiuojama į apmokestinamąjį turtą.

Tačiau, skirtingai nei federalinis turto mokestis, dauguma valstybinio turto mokesčių nėra paprastas fiksuotas tarifas. Vietoj to, valstybės taiko progresinį mokestį ir imasi didesnio turto, kuris yra vertas daugiau, sumažinimo. Daugelyje valstijų turto mokestis svyruoja nuo 0,8% iki 16%. Didžiausias turto mokestis yra Vašingtono valstijoje, kur jis svyruoja nuo 10% iki 20%.

Atleidimo nuo mokesčio sumos taip pat skiriasi kiekvienoje valstybėje. Mažiausios išimtys yra Oregone ir Masačusetso valstijose, kur visi dvarai, viršijantys 1 mln. USD, sumokėjo turto mokestį 2018 m. Tačiau Kolumbijos apygardoje išimties tarifas buvo 5,7 mln..

12 valstijų, kurios šiuo metu turi turto mokesčius, yra šios:

1. Konektikutas
2. Havajai
3. Ilinojus
4. Meinas
5. Merilandas
6. Masačusetsas
7. Minesota
8. Niujorkas
9. Oregonas
10. Rodo sala
11. Vermontas
12. Vašingtonas

Valstybiniai paveldėjimo mokesčiai

Paveldėjimo mokestis yra mokestis, kurį įpėdiniai moka iš pinigų, kuriuos paveldi iš tavęs. Užuot imamas vienkartinis mokestis iš jūsų turto, jį moka kiekvienas paveldėtojas atskirai už paveldėtus pinigus.

Tačiau suma, kurią turite sumokėti įpėdiniams, priklauso nuo jų santykio su jumis. Pavyzdžiui, visose valstijose, kuriose yra palikimo mokestis, visi pinigai, kuriuos paliekate sutuoktiniui, yra neapmokestinami. Kai kuriais atvejais kiti artimieji giminaičiai taip pat neapmokestinami paveldėjimo mokesčiu arba moka mažesnį tarifą.

Šešios valstybės, turinčios paveldėjimo mokesčius, yra:

1. Ajova
2. Kentukis
3. Merilandas
4. Nebraska
5. Naujasis Džersis
6. Pensilvanija

Kaip ir dauguma nekilnojamojo turto mokesčių, paveldėjimo mokesčiai yra progresiniai visose juos naudojančiose valstijose. Didžiausias paveldėjimo mokestis yra Nebraskoje, kur ne giminaičiai už paveldėtą turtą moka iki 18 proc. Geriausias būdas sužinoti daugiau informacijos apie paveldėjimo mokesčius jūsų valstybėje yra susisiekti su valstybine mokesčių agentūra.

Planavimas priešais

Daugeliu atvejų turto ir paveldimo turto mokesčiai paveikiami tik žmonėms, turintiems daug pinigų išvykti. Mažiau nei 0,01% visų mokesčių mokėtojų nukentės federalinis turto mokestis, ir nė viena valstybė netaiko nekilnojamojo turto mokesčių už dvarus, kurių vertė mažesnė nei 1 mln. USD.

Tačiau jei norite įsitikinti, kad išlaikote kuo mažesnę mokesčių naštą savo įpėdiniams, galite atlikti kelis dalykus iš anksto:

• Reguliariai darykite mažesnes dovanas. Dėl dovanų mokesčio ir ribotos išimties visam gyvenimui negalite apeiti federalinio turto mokesčio, atiduodami visus savo pinigus didelėmis vienkartinėmis išmokomis. Tačiau galite įpėdiniams per visą savo gyvenimą dovanoti mažesnes dovanas - iki 15 000 USD per metus. Pavyzdžiui, jei turite tris vaikus ir kiekvienam iš jų atiduodate po 15 000 USD kiekvienais metais per 10 metų, pamažu sumažinsite savo bendro turto dydį, iš viso 450 000 USD. Jei nenorite atiduoti savo vaikams 15 000 USD, atidarykite investicinę sąskaitą M1 finansai ir investuok pinigus į jų vardą. Dėl to jiems šiek tiek sunkiau išleisti viską naujam automobiliui ar atostogoms.
• Darykite matematiką dėl didesnių dovanų. Jei nuspręsite dovanoti dovanas, viršijančias 15 000 USD ribą, turite nuspręsti, ar tuo metu mokėti dovanų mokestį, ar jį apmokestinti išimtimi, galiojančia visam gyvenimui. Kuris pasirinkimas lemia mažesnę bendrą mokesčių naštą, priklauso nuo to, kiek tikitės, kad mirus jūsų turtas bus toks - sunku numatyti. Taigi prieš dovanodami tokio dydžio dovaną pasitarkite su buhalteriu. Jie gali padėti suskaidyti skaičius ir nuspręsti, kuris mokesčių pasirinkimas greičiausiai bus geresnis. Net jei jūs darote savo mokesčius iš mokesčių paruošimo programinės įrangos, kaip „TurboTax“, jie turi tiesioginį CPA, į kurį galima atsakyti į šiuos klausimus.
• Duok labdarai. Nesvarbu, ar dovanosite labdaros organizacijoms per savo gyvenimą, ar paliksite jiems pinigų, aukojimas nėra apmokestinamas. Taigi darymas arba - arba abu - yra geras būdas sumažinti savo turto dydį ir kartu palaikyti vertą tikslą. Jei mirties metu tu turėjai 20 milijonų dolerių turtą, jei pusę pinigų paliksi labdarai, tu gali sumažinti savo turtą iki 10 milijonų dolerių - pakankamai mažo, kad visiškai išvengtum federalinio turto mokesčio.
• Dalykitės su sutuoktiniu. Bet kokie pinigai, kuriuos paliekate sutuoktiniui, nėra apmokestinami federaliniu turto mokesčiu. Taigi, jei turite 20 milijonų dolerių turtą ir paliekate visa tai savo sutuoktiniui, galite visiškai išvengti federalinio turto mokesčio ir visų valstybinių paveldimo turto mokesčių. Kaip premiją, visas jūsų 11,58 mln. USD kreditas gali būti perkeltas į jūsų sutuoktinio turtą, taigi jie gali neapmokestinti didesnės sumos įpėdiniams..
• Patikrinkite savo valstybinius įstatymus. Ne kiekvienoje valstybėje yra palikimo ar turto mokestis, o visose valstybėse narėse yra skirtingos jų taikymo taisyklės. Norėdami planuoti savo turtą pagal valstybinius mokesčius, pradėkite nuo mokesčių fondo žemėlapio ir sužinokite, kokie įstatymai galioja toje valstybėje, kurioje gyvenate. Tada pasitarkite su buhalteriu, turto planuotoju ar panašia įmone Pasitikėjimas ir valia apie turto planavimą, siekiant sumažinti mokesčių naštą paveldėtojams.

Galutinis žodis

Vienas dalykas, į kurį dažnai nekreipiama dėmesio į nekilnojamojo turto mokestį, yra tai, kad vyriausybei tai yra naudingas pajamų šaltinis. Jos surinktos lėšos, kaip ir visi kiti mokesčiai, skiriamos svarbiems projektams, nuo kurių priklauso amerikiečiai, remti - nuo ginkluotųjų pajėgų iki tarpvalstybinių greitkelių iki pagalbos maistu žmonėms, kuriems jos reikia..

Remiantis CBPP, visiškai atsisakius mokesčio nuo šių esminių projektų per 10 metų laikotarpį būtų atimta 250 milijardų dolerių, arba būtų galima jį sumažinti vis didėjančiu federalinio biudžeto deficitu. Palyginti su šiais pasirinkimais, galbūt šiek tiek pinigų sumažinimas iš multimilijonierių dvarų nėra toks blogas pasirinkimas.

Tiesą sakant, daugelis amerikiečių šiandien mano, kad Kongresas jau nuėjo per daug sumažindamas turto mokestį. 2019 m. „Morning Consult“ apklausoje 50% respondentų teigė, kad jie palaikytų senatoriaus Bernie Sanderso pasiūlytą planą įvesti federalinį turto mokestį visiems dvarams, viršijantiems 3,5 mln. USD. Tik 33% teigė, kad jie palaikytų respublikonų planą visiškai panaikinti mokestį.

Dabar, kai žinote faktus apie turto mokestį, kaip jūs apie tai jaučiatės? Ar manote, kad tai teisinga ar nesąžininga?