5 Mokesčių atskaitymai savarankiškai dirbantiems laisvai samdomiems darbuotojams ir smulkaus verslo savininkams

Atskaitomos išlaidos yra apibrėžtos IRS leidinyje 535 „Verslo išlaidos“ kaip „įprastos ir būtinos“. Šiame kontekste „įprastos“ reiškia įprastas ir priimtinas jūsų pramonės išlaidas. Pvz., Mobilųjį kompiuterį taisantis asmuo gali teisėtai nusipirkti osciloskopą, bet buhalteris to paprastai nedarytų. Kita vertus, „būtina“ reiškia, kad išlaidos yra susijusios su tuo, kas naudinga ir tinkama verslui. Tai nereiškia, kad tai būtina.

Daugelis išlaidų, tokių kaip raštinės reikmenys, buhalterija, darbo užmokestis, spausdintuvo popierius ir dažai, pašto išlaidos, reklama, draudimas ir rida, yra būdingos daugumai įmonių. Nors šių išlaidų stebėjimas gali atrodyti varginantis ar varginantis, tai padaryti atsiperka sumažinus mokestį.

Pateikiame penkis atskaitymus, kurie gali būti naudingi tiems, kurie valdo mažas įmones arba yra savarankiškai dirbantys asmenys.

Mokesčių atskaitymai laisvai samdomiems darbuotojams ir verslo savininkams

1. Reklama

Dauguma reklamos išlaidų rūšių yra išskaičiuojamos, įskaitant skrajutes, laiškus, spausdintus skelbimus ir vizitines korteles. Be to, stalo reklamos mokesčiai ar kitos smulkaus verslo išlaidos, patirtos skatinant jūsų verslą, taip pat gali būti išskaičiuojamos kaip reklamos išlaidos. Mokesčiai, kuriuos mokate „Yelp“ ar, pavyzdžiui, „Google“, už reklamą, susijusią su jūsų buvimu internete, taip pat yra atskaitytini.

2. Svetainės išlaidos

Jei turite verslo svetainę, su jos kūrimu ir priežiūra susijusios išlaidos taip pat yra atskaitomos verslo išlaidos. Tokias išlaidas galėtų sudaryti mokesčiai už prieglobą, domeno vardą, svetainės dizainą, programinę įrangą arba naudojamų vaizdų licencijavimo mokesčiai. Kol šios prekės yra skirtos tik verslui, jos yra visiškai atskaitytinos.

Nors dažnai nurodomos skyriuje „Kitos išlaidos“, interneto prieigos mokesčių ir maršrutizatorių nuomos verslo reikmėms dalis taip pat yra atskaitytinos (žr. C priedo 27a eilutę ir V dalį 2 puslapyje)..

3. Vidaus tarnybos išlaidos

Jei dalį savo namų ar turto naudojate verslo reikmėms ir naudojate jį išskirtinai ir reguliariai verslui, jums gali tekti atskaityti išlaidas, susijusias su jūsų namų biuru. Šie du reikalavimai yra šie:

• Tai yra jūsų pagrindinė verslo vieta
• Jūs naudojate jį reguliariai ir išskirtinai verslui

Yra du atskaitymo apskaičiavimo metodai: supaprastintas metodas ir įprastas metodas.

Supaprastintas metodas

Taikydami supaprastintą metodą, nurodytą 2013–13 pajamų procedūroje, jūs padauginsite biuro ar verslo srities kvadratinę medžiagą (ne daugiau kaip 300 kv. Pėdų) iš 5 USD už kvadratinę pėdą, kad nustatytumėte atskaitymo dydį. Išskaita yra mažesnė iš verslo grynojo pelno ir apskaičiuotos biuro atskaitymo.

Pvz., Jei jūsų biuro plotas yra 200 kv. Pėdų, galimas išskaitymas yra 200 x 5 USD = 1 000 USD. Tačiau, jei jūsų grynasis pelnas yra 800 USD, tada išskaita ribojama iki 800 USD. Nepanaudoti 200 USD negali būti perkelti į kitus mokestinius metus. Norėdami gauti daugiau informacijos, žr. Supaprastintą namų biuro atskaitymo variantą.

Supaprastinto metodo pranašumai yra šie:

• Minimalus buhalterinės apskaitos tvarkymas, tiesiog kvadratiniai filmai apie verslo naudojimo sritį
• Kitos namų ūkio išlaidos, tokios kaip hipotekos palūkanos ir nekilnojamojo turto mokesčiai, yra visiškai atskaitytos pagal A priedą (Išskaičiuoti išskaičiavimai)
• Nusidėvėjimas neleidžiamas, todėl parduodant turtą jo nereikia pakartotinai užskaityti

Įprastas metodas

Įprastą metodą apskaičiuoti yra sudėtingiau, tačiau gali būti padaryta didesnė išskaita. Yra keletas žingsnių, norint išskaičiuoti atskaitymus biure-namuose:

1. Pirmiausia išmatuokite verslo paskirties plotą ir padalykite jį iš visos namo kvadratinės juostos. Padauginę gautą dešimtainę iš 100, gausite procentą verslo naudojimo. Pvz., Jei biuro plotas yra 200 kv. Pėdų, o namo plotas - 1600 kv. P., Procentas yra 200/1600 x 100 = 12,5 proc..
2. Tada nustatykite visas tiesiogines išlaidas. Tai yra išlaidos, kurios taikomos tik biurui, tokios kaip biuro dažymo išlaidos. Gali nebūti jokių tiesioginių išlaidų.
3. Trečia, nustatykite metines namo išlaidas. Jei jums priklauso jūsų namas, tai gali būti hipotekos palūkanos, turto mokesčiai, komunalinės paslaugos, draudimas, remontas ir priežiūra bei nusidėvėjimas. Jei nuomojatės, tai gali būti, pavyzdžiui, nuoma, komunalinės paslaugos ir draudimas. Nesusijusios išlaidos, tokios kaip vejos priežiūra ar kambario, kuris nėra ofisas, dažymas, nėra netiesioginės išlaidos ir neatskaitomos.
4. Sujunkite tiesiogines ir netiesiogines metų išlaidas.
5. Padalinkite visas išlaidas iš bendros kvadratinės juostos ir padauginkite iš biuro kvadratinių filmų. Tarkime, kad visos išlaidos sudarė 16 000 USD. Tada išskaita yra 16 000 USD / 1 600 kvadratinių pėdų x 200 kv. Pėdų = 2 000 USD.

Įprastinio metodo trūkumai yra šie:

• Skaičiavimas yra sudėtingesnis, todėl reikia užpildyti papildomą 8829 formą.
• Įrašų saugojimas turi būti išsamus ir kruopštus, įskaitant nusidėvėjimo stebėjimą.
• Parduodant namą turite susigrąžinti nusidėvėjimą, net jei skaičiuodami išskaičiavimą neįtraukėte nusidėvėjimo - reikalavimas turi būti pakartotinis. Žr. Leidinį 587, Jūsų namų naudojimas versle, antraštę „Nusidėvėjimas“.

Apskaičiuoti ir dokumentuoti įprastą metodą yra sunkiau, tačiau, kaip matote iš pavyzdžio, jis atnešė didesnį išskaičiavimą nei supaprastintas metodas. Įprastinis metodas reikalauja užpildyti 8829 formą su jūsų grąžinimu. 8829 formos instrukcijose yra daugiau informacijos, kuri gali būti naudinga.

Panašus „Biuro namuose“ išskaitymo apribojimas galioja ir įprastiniam, ir supaprastintam metodui. Būtent jūsų grynasis pelnas turi būti didesnis arba lygus apskaičiuotam atskaitymui už „Office-in-Home“. Tačiau, naudojant įprastą metodą, yra užsakymo principas, kuris nustato, kaip taikomi verslo atskaitymai. Šis užsakymas išdėstytas leidinyje 587 „Verslo naudojimas jūsų namuose“, tačiau atkreipkite dėmesį, kad nusidėvėjimas taikomas paskutinį kartą.

Paskutinis dalykas: jei išskaičiuojate atskaitymus, tai A priede yra išskaičiuojami atskaitytini atskaitymai, tokie kaip hipotekos palūkanos ir turto mokesčiai, kurie nėra paskirstyti verslo naudojimo procentui. Mūsų pavyzdyje, kai verslo naudojimo procentas buvo 12,5%, pavyzdžiui, kiti 87,5% hipotekos palūkanų ir turto mokesčių bus atskaityti A priede. Taip pat žr. IRS vidaus tarnybos mokesčių atskaitymą - taisykles ir skaičiuoklę..

4. Verslo kelionės

Jei keliaujate iš miesto verslo tikslais, kai kurios ar visos išlaidos gali būti išskaičiuojamos kaip verslo išlaidos. Lėktuvo, traukinio, autobuso ar automobilio nuomos kaina kelionei yra atimama. Būstas taip pat yra atskaitomas. Verslo maistas yra atskaitomas 50 proc.

Taip pat yra atskaitytos kitos išlaidos už lagaminų mokesčius, taksi mokesčius, cheminio valymo ir skalbimo paslaugas, verslo skambučius, viešojo stenografo mokesčius, kompiuterio nuomos ar interneto prieigos mokesčius. Taip pat yra arbatpinigiai, mokami kartu su bet kuriais pažymėtais elementais. Jei vairuojate savo automobilį, o ne naudojatės viešuoju transportu, galite išskaičiuoti susijusią verslo ridą, kai 2019 m. Bus 0,58 USD už mylią. Taip pat galite atskaityti stovėjimo mokesčius ir rinkliavas. Daugiau informacijos galite rasti mokesčių tema 511 - Verslo kelionės išlaidos.

Jei naudojate savo transporto priemonę verslo tikslams, turite pasirinkti išskaičiuoti faktines išlaidas arba standartinę jūsų mylių ridos normą. Į faktines išlaidas įtraukiamos išlaidos už dujas, naftą, remontą, padangas, draudimą, registracijos mokesčius, licencijas ir nusidėvėjimą (arba nuomos įmokas). Bendra šių metų išlaidų dalis apskaičiuojama pagal verslo paskirtį.

Pvz., Iš 20 000 mylių, kurias nuvažiuojate per metus, jei 4000 mylių yra skirtos verslui, tada verslo reikmėms naudojama 4000/20 000 x 100 = 20%. Taigi, jei jūsų faktinės išlaidos būtų 6000 USD, išskaita būtų 6 000 USD x 0,20 = 1 200 USD. Standartinis ridos tarifas toms 4000 verslo mylių būtų 4000 x 0,58 = 2320 USD. Taigi, standartinė ridos norma sukuria gana dosnų išskaičiavimą. Net jei naudojate standartinę ridos normą, vis tiek galite išskaičiuoti susijusias rinkliavas ir stovėjimo mokesčius.

Kad galėtumėte atskaityti kilometražą, turite saugoti IRS savo ridos įrašą. Nors tai gali atrodyti nuobodžiai, jūsų išmaniajam telefonui yra daugybė programų, kurios gali padėti supaprastinti šią funkciją. Atminkite, kad taip pat turite turėti kvitus ir ridos įrašą, kad atskaitytumėte ir faktines išlaidas.

Atminkite, kad negalite atskaičiuoti važinėjamų mylių kaip verslo mylių. Jei dirbate įprastą darbą, o verslas yra šoninis, mylios, kuriomis nuvažiuojate į įprastinę darbo vietą ir iš jos, važiuojate į darbą važiuodami myliomis ir jos nėra atskaitytos..

5. Savarankiškai dirbančių asmenų sveikatos draudimo išskaitymas (SEHI)

Savarankiškai dirbantys asmenys dažnai turi įsigyti savo sveikatos draudimą. Be naudos sveikatai, jums taip pat gali būti taikoma išskaita iš jūsų asmeninės mokesčių deklaracijos.

Jei pateikiate C tvarkaraštį kaip individualų savininką, nepriklausomą rangovą, laisvai samdomą darbuotoją ar vieno nario LLC, jūsų verslas rodo pelną, o jūs neturite jokio kito sveikatos draudimo, galbūt galėsite išskaičiuoti sveikatos ir dantų draudimo įmokas sau, mokestinių metų pabaigoje jūsų sutuoktinė ir išlaikomi asmenys iki 27 metų. Taip pat galbūt galėsite išskaičiuoti ilgalaikės priežiūros draudimo įmokas.

SEHI išskaičiavimas nėra imamas pagal C priedą. Jis įtrauktas į 1 priedą, pridėtą prie jūsų 1040 formos, 16 eilutėje..

Išskaitymo suma yra mažesnė iš draudimo įmokų ir verslo grynojo pelno. Atminkite, kad šiam draudimo įskaitymui gali būti naudojamos „Medicare“ įmokos. Draudimas gali būti jūsų vardu arba verslo vardu. Jei jūsų verslo pelnas riboja SEHI išskaičiavimo sumą, galite atskaityti likutį kaip medicininį atskaitymą A tvarkaraštyje (Išsamios atskaitymai).

Apibendrinant: SEHI išskaičiavimą galite atlikti, jei tenkinamos šios sąlygos:

1. Jūsų verslas rodo grynąjį pelną
2. Jūs neturite jokio kito sveikatos draudimo
3. Jūs mokate už sveikatos draudimą, įsigytą jūsų vardu ar įmonės vardu
4. Jūsų atskaita yra mažesnė iš sumokėtų įmokų ir jūsų verslo grynojo pelno

Įmokos už kvalifikuotą ilgalaikės priežiūros draudimą gali būti įtrauktos į išskaičiavimą, tačiau 2019 m. Jos yra apribotos atsižvelgiant į apdraustojo amžių:

• Amžius 40 ar jaunesnis: 420 USD
• Amžius nuo 41 iki 50: 790 USD
• Amžius nuo 51 iki 60 metų: 1 580 USD
• Amžius nuo 61 iki 70 metų: 4 220 USD
• 71 metų ar vyresni: 5270 USD

Iš šių leistinų ilgalaikės priežiūros įmokų kartu su įprastomis sveikatos draudimo įmokomis atskaita yra mažesnioji iš grynojo verslo pelno arba bendros draudimo įmokos..

Mokesčių patarimai savarankiškai dirbantiems asmenims

Kaip savarankiškai dirbantis asmuo, nesvarbu, ar galvojate apie save kaip laisvai samdomą darbuotoją, nepriklausomą rangovą ar individualų savininką, yra keletas geriausių praktikų pavyzdžių, kurie padės jums sėkmingai pakeisti IRS auditą..

1. Turėkite visus savo įrašus

Jei jūsų grąžinimas uždegs raudoną vėliavą ir dėl to bus atliktas auditas, turėsite patvirtinti ir pagrįsti savo verslo išlaidas. Jei jums atliekamas ankstesnių metų auditas, gali būti sunku atsiminti visą informaciją apie visas jūsų operacijas. Svarbu, kad jūs tvarkytumėte gerą apskaitą ir turėtumėte organizuotą būdą saugoti kvitus.

Jei nepamirškite sekti savo išlaidų, išmėginkite, pabandykite naudoti Laikytojo mokestis. Ši paslauga susieja su jūsų banko sąskaita ir stebi jūsų pirkinius galimų nurašymų atvejais. Tada, kai ateis mokesčių laikas, jie susitvarkys su jūsų mokesčių deklaravimu.

2. Sukurkite atskiras paskyras verslui ir asmeniniam naudojimui

Mažiausiai turėtumėte atskirti asmenines ir verslo operacijas. Turėti verslo banko sąskaitą ir kreditines korteles būtina. Jei verslą vykdote internetu, svarbu turėti ir „PayPal“ sąskaitą. Neturint atskirų sąskaitų, IRS gali būti neaišku, ar iš tikrųjų turite verslą.

Norėdami sekti, kokie pinigai priklauso jums ar verslui, parašykite sau čekį, kad gautumėte lėšų į savo asmeninę sąskaitą (jei įmonė uždirba pelną).

3. Įsigykite pašto dėžutę verslui

Išskyrus verslo pašto adresą, verslo ir asmeninį paštą galite laikyti atskirai. USPS teigia, kad tai padidina privatumą, saugumą ir prieinamumą. Nedidelė pašto dėžutė šešis mėnesius tikriausiai kainuos nuo 50 USD iki 60 USD. Mokestis yra išskaičiuojamos verslo išlaidos.

4. Negalima eiti už borto su išskaičiavimais

Nors verslas gali teisėtai baigtis nuostolingais metais, būkite atsargūs, kad tai neįvyktų per dažnai. IRS mano, kad verslas turi užsiimti pelnu, jei jis rodo pelną per pastaruosius penkerius metus. Jei jis neužsiima pelnu, tai būtų laikomas hobiu, o išlaidos gali būti išskaičiuojamos tik iki pajamų sumos. Pomėgio „praradimas“ negali kompensuoti kitų pajamų. Daugiau informacijos galite rasti IRS leidinyje 535, Verslo išlaidos.

Galutinis žodis

Nėra įtikinamos priežasties mokėti daugiau mokesčių nei būtina, todėl atskaitykite visas reikalavimus atitinkančias verslo išlaidas. Tačiau būtinai turėkite išsamų ir tikslų šių išlaidų apskaitą. Jūs nenorite, kad audito metu trūktų tinkamos dokumentacijos ir galėtumėte sumokėti ne tik mokesčius, bet ir baudas bei palūkanas.

Jei esate laisvai samdomas ir nepriklausomas rangovas, kokius kitus smulkaus verslo atskaitymus jūs panaudojote?