Solo 401 (k) Savarankiškai dirbančio asmens pensijų planas - taisyklės

Jei dirbate savarankiškai, investuoti į darbo vietos planą nėra išeitis. Galite įdėti pinigų į IRA arba Roth IRA, tačiau yra gana žemos ribos, kiek galite sutaupyti tokiu būdu. 2019 metams metinė įmokų riba yra 6000 USD. Jei uždirbate 75 000 USD per metus, tai sudaro tik 8% jūsų pajamų - maždaug pusė 15% daugelio ekspertų sako, kad turėtumėte pasitraukti iš darbo kiekvienais metais.

Laimei, yra dar vienas savarankiškai dirbančių asmenų išėjimo į pensiją variantas, kuris nėra taip gerai žinomas: solo 401 (k). Šie planai, kuriuos gali sudaryti tokia įmonė kaip Raketų doleris, leis jums sutaupyti daugiau neapmokestinamų pajamų nei IRA ar Roth IRA, tačiau jas nustatyti ir naudoti yra šiek tiek sudėtingiau. Štai kaip veikia solo 401 (k) ir kaip nuspręsti, ar tai jums tinkamas planas.

Kaip veikia „Solo 401 (k)“

Solo 401 (k) yra kaip tik tai skamba: 401 (k) vienam asmeniui. Jis taip pat žinomas kaip vieno dalyvio 401 (k), solo-k arba uni-k dalyvis. Šie planai veikia taip pat, kaip ir bet kuris kitas 401 (k) planas, tačiau su pasukta: Jūs esate ir „darbdavys“, ir „darbuotojas“. Tai reiškia, kad jūs galite daugiau prisidėti prie solo-k, nei galėtumėte kaip darbuotojas, turintis įprastą darbo vietos planą.

Solo 401 (k) mokesčių lengvatos

Kaip ir darbo vietoje 401 (k), solo-k suteikia galimybę atidėti pensijos santaupas iš jūsų pajamų prieš apmokestinimą. Tai sumažina jūsų apmokestinamas pajamas, todėl jūs mokate mažiau pajamų mokesčio. Pinigai jūsų solo 401 (k) sąskaitoje ir toliau auga neapmokestinami, kol pasieksite pensinį amžių. Kai išėjęs į pensiją pradedate išsiimti pinigus iš sąskaitos, jos apmokestinamos kaip ir įprastos pajamos.

Tarkime, kad kiekvienais metais uždirbate 60 000 USD už laisvai samdomą darbą. Jūsų federalinis pajamų mokestis nuo šios sumos siekia apie 6 500 USD. Tačiau, jei atidedate 6000 USD šių pajamų savo solo 401 (k), jūsų apmokestinamosios pajamos sumažėja iki 54 000 USD. Tai sumažina jūsų mokesčių sąskaitą iki maždaug 5 180 USD ir sutaupote daugiau nei 1 300 USD mokesčių.

Įmoka už vieno dalyvio dalyvavimą 401 (k) sumažina jūsų pajamų mokestį, tačiau tai nedaro įtakos nei savarankiško darbo mokesčiui, nei pinigams, kuriuos turite mokėti kiekvienais metais „Medicare“ ir „Socialinė apsauga“. Šiuo metu šis mokestis sudaro 15,3% visų pajamų, kurias uždirbate iš savarankiško darbo. Taigi net jei sumažinsite apmokestinamas pajamas 6000 USD, vis tiek turite sumokėti savarankiško darbo mokestį už visus 60 000 USD.

Taip pat yra Roto solo 401 (k) versija. Šio plano mokestinės lengvatos veikia atvirkščiai: Jūs finansuojate planą išskaitydamas dolerius po apmokestinimo, tačiau nesumokate mokesčių nuo pinigų, kai jį išimate pensijoje. Jei tikitės, kad jūsų pensinio amžiaus pajamos bus didesnės, nei yra dabar, daugiau sutaupysite, rinkdamiesi Rotho planą. Vis dėlto, jei manote, kad jūsų pajamos mažės, jums geriau sekasi naudoti tradicinę versiją.

Įmokų ribos

Jei dalyvaujate 401 straipsnio k punkte nurodytoje darbo vietoje, galite patys mokėti įmokas, o darbdavys gali jus suderinti. Su solo 401 (k) galite prisidėti ir kaip darbdaviai, ir kaip darbuotojai. Kiek galite prisidėti prie kiekvieno vaidmens, yra atskiros ribos. Tai yra ribos nuo 2019 m.

• Darbuotojų įmoka. Kaip darbuotojas galite įmokėti iki 19 000 USD per metus arba 100% grynojo darbo užmokesčio iš savarankiško darbo, atsižvelgiant į tai, kuris yra mažesnis. Grynasis uždarbis yra apibrėžiamas kaip jūsų pajamos atėmus visas atskaitomas verslo išlaidas. Be to, jei jums bent 50 metų, galite papildomai sumokėti 6000 USD „pasivynimo“ įmoką, padidindami bendrą limitą iki 25 000 USD..
• Darbdavio indėlis. Jums, kaip savo darbdaviui, leidžiama mokėti iki 25% jūsų uždirbtų pajamų. Uždirbtos pajamos yra apibrėžtos kaip jūsų grynasis uždarbis, atėmus sumą, kurią jūs jau esate įnašas į darbuotojo planą, atėmus pusę jūsų savarankiško darbo mokesčio. Pavyzdžiui, tarkime, kad uždirbote 60 000 USD, sumokėjote didžiausią 19 000 USD darbuotojų įmoką ir sumokėjote 9 180 USD savarankiško darbo mokestį. Tokiu atveju jūsų uždirbtos pajamos būtų 36 410 USD, o maksimali darbdavio įmoka - 9 102,50 USD.

Daugeliu atvejų visa suma, kurią jūs prisidedate prie savo solo-k - ir darbdavio, ir darbuotojo - negali būti didesnė kaip 56 000 USD. Jei esate 50 metų ar vyresnis, ši riba padidėja iki 62 000 USD, atsižvelgiant į įmoką.

Visos šios jūsų - kaip darbdavio, darbuotojo ir viso - įmokų ribos galioja ne tik jūsų uni-k, bet ir visiems pinigams, kuriuos įvedate į bet kurį 401 (k). Ši taisyklė taikoma, jei turite įprastą darbą, turintį savo darbo vietą 401 (k), tačiau jūs taip pat uždirbate pinigus iš šono. Galite nustatyti solo-k savo laisvai samdomiems darbuotojams uždirbti, tačiau jūsų bendras įnašas į abu planus kartu neturi viršyti.

Mokesčių įstatymai riboja ne tik tai, kiek galite prisidėti prie solo 401 (k), bet ir tai, kiek laiko galite tęsti prisidėjimą. Kai išeisite į pensiją ar sulauksite 70 ½ metų, turite nustoti leisti pinigus į savo solo k ir pradėti imti pinigus. Pinigų suma, kurią turite išimti iš savo sąskaitos tam tikrais metais, vadinama būtinuoju minimaliu paskirstymu arba RMD. IRS pateikia IRA būtino minimalaus paskirstymo darbalapį, kuris padės išsiaiškinti jūsų, arba galite naudoti internetinę RMD skaičiuoklę.

Kas gali naudoti Solo 401 (k)

Solo 401 (k) yra prieinamas tik savarankiškai dirbantiems asmenims, kurie neturi kitų darbuotojų. Jei esate nedidelio verslo savininkas, turintis kelis darbuotojus, turite sudaryti pensijų planą, kuris taip pat apimtų juos. Jei jau esate sukūrę vieno dalyvio 401 (k) sau ir nusprendėte samdyti darbuotojus, turėsite juos įtraukti į savo planą, paversdami jį įprasta 401 (k) darbo vieta..

Tačiau yra viena šios taisyklės išimtis. Jei esate vedęs ir jūsų sutuoktinis taip pat uždirba pajamų iš savo verslo, abu galite dalyvauti tame pačiame solo 401 (k). Tai padarius dvigubai daugiau, galite sumokėti kaip pora. Kiekvienas iš jūsų gali sumokėti 19 000 USD kaip darbuotojas (arba 25 000 USD, jei esate vyresnis nei 50 metų). Tuomet jūs, kaip darbdavys, galite įmokėti iki 25% už jus uždirbtų pajamų ir 25% už savo sutuoktinį. Bendrai tariant, jūs galite pasiimti iki 56 000 USD kiekvienam iš jūsų arba 112 000 USD kartu.

Ataskaitų teikimo reikalavimai

Dalyvavimas solo 401 (k) solo jūsų mokesčius padaro sudėtingesnius nei įmokos į IRA. Įdėdami pinigus į IRA, galite tiesiog įrašyti juos į 1040 formos 1 priedą. Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, bet kokiu atveju turite pateikti 1 priedą, taigi tai nereikalauja daugiau darbo..

Tačiau jei turite solo 401 (k), kurio turtas yra didesnis nei 250 000 USD, kiekvienais metais turite pateikti ataskaitą apie savo pajamas naudodamiesi 5500 forma. Ši forma nėra jūsų įprastų metinių mokesčių dalis; turite užpildyti ir pateikti atskirai. Galite naudoti trijų puslapių formą 5500-SF, kurią pateikiate internetu, arba dviejų puslapių formą 5500-EZ, kurią turite pateikti paštu..

Abiejose formos versijose reikalinga informacija apie jus, pinigų suma plane, kiek pinigų į jį įėjo, kiek uždirbo, ir įvairios techninės informacijos apie investicijas plane. Mokesčių programinė įranga, tokia kaip „TurboTax“, neįtraukia šios formos, todėl ją užpildyti tikriausiai reikės buhalterio pagalbos. Jei dar nenaudojate buhalterio savo mokesčiams, tai padidins jūsų išlaidas.

„Solo 401“ (k) ir kiti pensijos planai

Nors vieno dalyvio 401 straipsnio k punktas yra skirtas savarankiškai dirbantiems asmenims, tai nėra vienintelis pensijų planas, kurį galite naudoti savarankiškai dirbdami. Yra daugybė kitų planų, iš kurių galite pasirinkti, įskaitant tradicinius ir Roth IRA, SEP ir SIMPLE planus bei apibrėžtų išmokų planus. Kiekvienas plano tipas siūlo skirtingą privalumų ir trūkumų rinkinį. Štai, kaip solo 401 (k) susiduria su alternatyvomis.

Tradicinė IRA

Tradicinė IRA siūlo iš esmės tokias pačias mokesčių lengvatas kaip solo 401 (k); jūs finansuojate tai su doleriais prieš apmokestinimą, tada, sumokėdami pinigus, sumokate mokesčius. Jei naudojatės abiejų tipų planais, paprastai negalite liesti pinigų, kol sulauksite 59 ½ metų. Jei prieš tai pašalinote ką nors iš savo plano, tuoj pat sumokėsite mokesčius ir 10% baudą. Yra keletas šios taisyklės išimčių, jei imate pinigus konkrečioms finansinėms reikmėms, tokioms kaip medicinos sąskaitos, universiteto mokslas ar namas. Kaip ir solo 401 (k), tradicinis IRA reikalauja pradėti vartoti RMD nuo 70 ½ metų.

Pagrindinis solo 401 (k) pranašumas yra tas, kad jis leidžia jums sutaupyti daug daugiau pajamų prieš apmokestinimą. Grįžtant prie ankstesnio pavyzdžio, jei uždirbate 60 000 USD per metus, solo-k suteikia jums galimybę įmokėti iki 19 000 USD kaip darbuotojui ir 9 102,50 USD kaip darbdaviui. Tai iš viso sudaro 11 002,50 USD - apie 18,3% jūsų pajamų. Priešingai, naudodamiesi tradicine IRA, jūs galite įnešti tik 6000 USD - tik 10% savo pajamų.

Jei tik pradedate dirbti kaip laisvai samdomas vertėjas, tai nebūtinai yra problema. Kai jūs vos spėjate sudurti galą su galu, vistiek negalite sau leisti sumokėti daugiau nei 6000 USD per metus. Tačiau kuo daugiau uždirbsite, tuo labiau ribojama 6000 USD riba.

Be to, tradicines IRA labai lengva nustatyti ir prižiūrėti. Bet kuri investicinė įmonė gali sukurti jums vieną arba galite įsteigti internetinę tarpininkavimo paslaugą per kelias minutes. Ir, kaip pažymėta aukščiau, nėra jokių specialių mokesčių formų, kurias reikia užpildyti.

Rotas IRA

„Roth IRA“, kaip ir „Roth“ solo 401 (k) versija, apverčia tradicinės IRA mokesčių lengvatas aukštyn kojomis. Jūs finansuojate sąskaitą po apmokestinimo doleriais, tačiau, sumokėdami pinigus išeidami į pensiją, nemokate jokių mokesčių. Taip pat bet kada galite išimti pinigus iš sąskaitos nemokėdami mokesčių ar baudų arba palikti juos sąskaitoje neribotam laikui.

„Roth IRA“ įmokų riba yra 6000 USD per metus, tokia pati kaip ir tradicinės IRA. Abu planai suteikia papildomą 1 000 USD įmoką vyresniems nei 50 metų žmonėms. Be to, kaip ir tradicinę IRA, ją lengva nustatyti ir nėra specialių ataskaitų teikimo reikalavimų..

Tačiau, skirtingai nuo tradicinės IRA, „Roth IRA“ turi pajamų ribą. Jei jūsų pajamos yra didesnės nei 122 000 USD (arba 193 000 USD už susituokusią porą), jūs negalite sumokėti visų 6 000 USD per metus. Jei tai daugiau nei 137 000 USD (porai 203 000 USD), Roth IRA niekaip negalite naudoti. Tai padaro solo 401 (k) patrauklesnį variantą didelius pajamas gaunantiems asmenims.

RUGSĖJO IRA

Supaprastintas darbuotojų pensijų planas, arba SEP IRA, yra savarankiškai dirbančių asmenų ir smulkaus verslo savininkų pensijų sąskaita. SEP IRA lengviau nustatyti ir prižiūrėti nei solo 401 (k). Ją galite sukurti bet kurioje investicinėje įmonėje ir nereikia pateikti jokių metinių ataskaitų.

Vienas didelis skirtumas tarp šios sąskaitos ir solo-k yra tas, kad galite naudoti SEP, jei jūsų versle yra darbuotojų, išskyrus sutuoktinį. Tačiau jei tai padarysite, turite prisidėti ir prie savo darbuotojų sąskaitų. Pavyzdžiui, jei jūs įtraukiate 10% savo atlyginimo į SEP, taip pat turite įvesti 10% kiekvieno tinkamo darbuotojo atlyginimo. Tinkamas darbuotojas yra tas, kuriam yra ne mažiau kaip 21 metai, jis uždirbo mažiausiai 600 USD už jus praėjusiais metais ir dirbo bent tris pastaruosius penkerius metus.

Su solo 401 (k) galite prisidėti ir kaip darbdaviai, ir kaip darbuotojai. Su SEP IRA jūs prisidedate tik kaip darbdavys. Tai reiškia, kad daugiausia jūs galite prisidėti prie savo plano - 25% jūsų uždarbio, neviršydami maksimalaus 56 000 USD. Skirtingai nuo solo 401 (k), SEP neleidžia prisitraukti.

Paprasta IRA

Darbuotojų taupymo skatinamasis suderinimo planas, arba SIMPLE IRA, yra dar vienas pensijų planų tipas mažoms įmonėms (toms, kuriose dirba iki 100 darbuotojų). Kaip ir tradicinė IRA, SIMPLE IRA yra finansuojama doleriais prieš apmokestinimą ir apmokestinama pensijoje. Šio tipo planai taip pat turi tokias pačias pašalinimo iš rinkos ribas kaip tradicinė IRA. Negalite atsiimti pinigų anksčiau nei 59½ metų nesumokėję baudos, o jūs privalote pasiimti RMD nuo 70½ metų.

Skirtingai nuo SEP IRA, SIMPLE IRA finansuoja tiek darbdavys, tiek darbuotojas. Maksimalus bet kurio darbuotojo (įskaitant jus) įnašas yra 13 000 USD, pridedant 3 000 USD įmoką 50 metų ir vyresniems asmenims. Jei jūs prisidedate tiek prie PAPRASTOS, tiek prie kitos darbo vietos plano, jūsų bendros įmokos negali būti didesnės kaip 19 000 USD.

Be to, darbdavys (jūs) privalo mokėti atitinkamas įmokas darbuotojams. Paprastai aukos turi sutapti iki 3% darbuotojo uždarbio, neviršijant maksimalaus 280 000 USD atlyginimo. Arba galite pasirinkti mokėti 2% kiekvieno darbuotojo atlyginimo, nesvarbu, ar darbuotojas moka įmokas, ar ne.

Apskritai, PAPRASTAS IRA leidžia jums sutaupyti daugiau savo pajamų prieš apmokestinimą nei tradicinė ar Roth IRA, bet mažiau nei solo 401 (k). Be to, šio tipo planą gana lengva sudaryti; Iš esmės tai yra kiekvieno darbuotojo IRA sukūrimas. Tokio tipo planams taip pat nereikia pateikti 5500 formos.

Nustatytų išmokų planas

Galutinis pasirinkimas yra nustatytų išmokų planas arba pensija. Tokio tipo planą finansuoja darbdavys (jūs, jei esate savarankiškai dirbantis asmuo) ir jis suteikia darbuotojui (tai vėlgi jūs) fiksuotas pajamas išėjus į pensiją. Kaip ir dauguma pensijų planų, jis finansuojamas doleriais prieš apmokestinimą ir apmokestinamas išeinant į pensiją. Paprastai jūs negalite iš jo išimti pinigų, nesulaukę 62 metų, o RMD turite pradėti vartoti sulaukę 70 ½ metų.

Nustatytų išmokų planas leidžia įnešti daugiau pajamų prieš apmokestinimą nei bet kuris kitas planas. Galite sumokėti iki 100% savo vidutinio uždarbio per pastaruosius trejus metus, ne daugiau kaip 225 000 USD. Tai reiškia, kad tokiu būdu galėtumėte efektyviai apsaugoti visas savo pajamas nuo mokesčių.

Šio tipo planus gali įsigyti bet kokio dydžio įmonės. Tačiau jei turite darbuotojų, turite prisidėti prie visų jų plano sudarymo. Kadangi tokio tipo planus visiškai finansuoja darbdaviai, tai gali tapti labai brangu.

Net jei esate laisvai samdomas darbuotojas, kuriame nėra kitų darbuotojų, šis planas turi keletą esminių trūkumų. Sukurti ir prižiūrėti yra daug sudėtingiau, taigi ir brangiau, nei daugumos kitų tipų planams, ir tai siūlo tik keli tarpininkai. Be to, kai sudarote planą, turite jį visiškai finansuoti kiekvienais metais; jei pakeisite įmokos dydį, turėsite sumokėti mokestį. Ir jums reikia pateikti 5500 formą kiekvienais metais.

Apskritai, tokio tipo planas yra naudingiausias laisvai samdomiems darbuotojams, turintiems labai dideles pajamas ir norintiems sutaupyti kuo daugiau pensijai. Kitiems solo 401 (k) arba tam tikros rūšies IRA yra pigesni ir lengviau naudojami.

Kaip pradėti „Solo 401 (k)“

Jei nuspręsite, kad solo 401 (k) yra geriausias išėjimo į pensiją planas, štai, kaip jį sudaryti.

1. Gaukite EIN

Pirmiausia jums reikės darbdavio identifikavimo numerio (EIN). Savarankiškai dirbantiems asmenims paprastai nereikia turėti vieno iš jų, nes jie gali deklaruoti mokesčius naudodamiesi savo socialinio draudimo numeriu. Jei kreipiatės dėl EIN internete, galite jį gauti nedelsdami. Vietoj to, galite pasirinkti užpildyti SSRS 4 IRS formą, tačiau jums reikės palaukti maždaug keturias dienas, kol gausite EIN, jei faksuosite formą, ir keturias – penkias savaites, jei ją atsiųsite paštu..

2. Pasirinkite teikėją

Kitas, pasirinkite savo plano teikėją. Dauguma tarpininkavimo firmų, įskaitant internetines, gali sudaryti jums tokio tipo planą. Ieškokite teikėjo, turinčio gerą reputaciją, mažus mokesčius ir norimas investicijas į savo fondą.

3. Atidarykite sąskaitą

Brokeris pateiks jums sąskaitos paraišką ir plano priėmimo sutartį. Šis ilgas dokumentas pateikia išsamią informaciją, pavyzdžiui, kaip bus deponuojamos įmokos už planą ir kur bus laikomos plano lėšos. Jūsų brokeris padės jums užpildyti veiksmus. Taip pat turėsite sukurti informacijos apie darbuotojus rinkinį, paaiškinantį, kaip planas veikia. IRS to reikalauja net rengiant solo planą, todėl turėsite juos, jei kada nors pasamdysite darbuotojus.

4. Nustatykite įmokas

Bet kuriuo metu galite nustatyti reguliarius automatinius išėmimus, kad finansuotumėte savo sąskaitą arba atliktumėte vienkartinę įmoką. Jei norite finansuoti savo šių metų planą, pasistenkite jį susikurti ir prisidėti iki gruodžio 31 dienos. Savo indėlį galite investuoti į bet kokio tipo brokerių siūlomas investicijas, tokias kaip indeksų fondai, investiciniai fondai, ETF ar atskiros akcijos bei obligacijos..

5. Prižiūrėkite fondą

Sukūrę savo fondą, stebėkite jo pusiausvyrą. Kai tik gausite 250 000 USD, turėsite pradėti pildyti 5500 formą kiekvienais metais. Kadangi per metus galite įmokėti tik 56 000 USD, jums reikės šiek tiek laiko, kol pateksite į šią vietą.

Galutinis žodis

Solo 401 (k) turi daug naudos savarankiškai dirbantiems žmonėms. Tai leidžia kiekvienais metais sutaupyti daugiau ikimokestinių pajamų nei dauguma kitų tipų planų, o ją nustatyti yra daug lengviau ir pigiau nei nustatytų išmokų planą. Tačiau vis tiek nustatyti ir prižiūrėti yra gana sudėtinga nei IRA, SEP IRA ar SIMPLE IRA.

Geriausias būdas išsiaiškinti, ar solo-k yra jums tinkamas pasirinkimas, yra suglaudinti skaičius. Pažiūrėkite, kiek uždirbate iš savarankiško darbo kiekvienais metais, tada apskaičiuokite, kiek savo pajamų prieš apmokestinimą galėtumėte sutaupyti pagal kiekvieno tipo pensijų planą.

Apsvarstykite ne tik maksimalią įmokos sumą, bet ir tai, kiek galite pagrįstai sau leisti. Jei uždirbate tik 30 000 USD per metus, tuomet 6 000 USD didžiausia paaukojimas tradicinei ar Roth IRA yra turbūt tiek, kiek galite suvaldyti. Galbūt ir jūs laikysitės šių paprastesnių planų, o ne imkitės papildomų problemų ir išlaidų, susijusių su vieno dalyvio įsteigimu 401 (k)..

Tačiau jei kiekvienais metais galite sau leisti atidėti daug daugiau pensijai, solo 401 (k) suteikia jums galimybę įsitikinti, kad daugiau tų santaupų yra apsaugotos nuo mokesčių. Pinigų, kuriuos sutaupysite mokesčių, gali būti daugiau nei pakankamai, kad kompensuotų fondo sukūrimo išlaidas ir pastangas.

Kokio tipo fondą naudojate pensijoms kaupti?