Kaip pagrindinio asmens gyvybės draudimas gali apsaugoti jūsų smulkųjį verslą

Kiekvieną dieną šimtai verslų patiria netikėtą pagrindinio darbuotojo, vadovo ar savininko mirtį ar negalią. Geriausiais atvejais verslas rengėsi renginiui, o pasekmės nėra katastrofiškos. Tačiau daugumai bendrovių pagrindinio suinteresuoto asmens praradimas turi pražūtingą poveikį ir gali sukelti atleidimus, bankrotą ar net visišką žlugimą. Laimei, tokių pasekmių galima išvengti rizikingai įsigijus draudimą „pagrindiniams“ verslo įmonės nariams.

Kas yra pagrindinių asmenų draudimas?

Visi susiduria su netikėtos mirties ar negalios galimybe. Tačiau pasekmės gali apimti ne tik artimiausią šeimą, bet ir verslo bendruomenę, kurioje auka gyveno ir dirbo. Asmens netektis gali smarkiai paveikti bendradarbius, klientus, pardavėjus, kreditorius ir verslo savininkus emociškai ir finansiškai. Draudimo pirkimas mirties ar ilgalaikio neįgalumo atveju suteikia grynųjų pinigų, kad pakeistų ar kompensuotų nukentėjusiojo uždarbį, kol bus galima atlikti pakeitimus. Finansinės rizikos perkėlimas kitiems perkant draudimą yra vienas iš efektyviausių ir populiariausių rizikos valdymo būdų.

Paprasčiau apibrėžiant, pagrindinių asmenų draudimas (arba pagrindinių žmonių draudimas) yra gyvybės ar negalios draudimas, įsigytas siekiant atlyginti įmonei galimus nuostolius, atsirandančius dėl nepakeičiamo asmens mirties ar išplėstos negalios vykdant verslą. Tas asmuo gali būti darbuotojas, turintis unikalių įgūdžių ar kontaktų, reikalingų verslui valdyti, vykdantysis asmuo, atsakingas už kasdienes verslo operacijas, arba partneris, kuriam svarbu verslo finansavimas. Trumpai tariant, tai gali būti bet kuris asmuo, būtinas verslo sėkmei ir tęstinumui.

Draudimo tikslas nėra suteikti ypatingą pelną draudimo savininkui, o pakeisti pajamas, kurias apdraustieji būtų gavę įmonei, jei jų mirtis ar neįgalumas neįvyktų..

Kam reikėtų atsižvelgti į pagrindinio asmens aprėptį?

Apskritai, verslas gali įsigyti draudimą bet kuriam asmeniui, kuriam poliso išdavimo metu jis turi „draudžiamųjų interesų“. Tai gali būti taip paprasta, kaip bet kokie santykiai, kai draudėjui būtų padaryta finansinė žala apdraustojo mirties ar neįgalumo atveju..

Verslo ar žmonių, kurie gali drausti kitu asmeniu, pavyzdžiai:

• Darbdavys ir jo darbuotojai
• Verslo partneriai ar verslo įsipareigojimų garantai
• Bankas ar skolinimo įstaiga ir skolininkai
• Kritinio produkto ar paslaugos pirkėjai ir gamintojai / teikėjai
• Pardavėjai ir jų reikšmingi klientai

„Pagrindinis asmuo“ turi duoti sutikimą ir bendradarbiauti įsigydamas draudimą, nors draudimo gali būti reikalaujama įdarbinant. Pagal galiojančias IRS taisykles, prieš išduodama gyvybės draudimo polisą, įmonė privalo apie tai pranešti darbuotojui ir gauti raštišką darbuotojo sutikimą, taip pat privalo kasmet pranešti apie visas įmonėms priklausančias gyvybės draudimo polisus IRS, kad išvengtų mirties pašalpos apmokestinimo. arba politika vykdoma toliau.

Pagrindinių asmenų draudimo pirkimo priežastys

Svarbiausios priežastys įsigyti gyvybės ar negalios draudimą, esant reikšmingam jūsų įmonės įnašui, yra šios:

1. Palaikyti tinkamas pajamas
Kai dingęs asmuo yra svarbus indėlis į verslo pardavimus ir (arba) pinigų srautus, raktinių asmenų draudimas padės užtikrinti, kad lėšų pakaktų, kol bus galima pakeisti pajamas. Kreditoriai ir darbuotojai, nors ir užjaučiantys problemas, su kuriomis susiduria įmonė, netikėtai praradę svarbų asmenį, paprastai negali sau leisti atsisakyti mokėjimo ar atlyginimo pakeitimo proceso metu. Draudimas gali aprūpinti kritines lėšas tol, kol pajamos nebus atkurtos.

2. Pakaitinio personalo įdarbinimo ir mokymo finansavimas
Pagrindinio darbuotojo paieška, įdarbinimas ir mokymas yra daug laiko reikalaujantis ir brangus geriausiu metu. Kai netikėtus nuostolius sudaro prarastos pajamos, gamybos vėlavimai ir problemos arba klientų aptarnavimo problemos, įtampa gali kilti visur, o dar svarbiau yra surasti tinkamą žmogų, kuris galėtų greitai ir sklandžiai atlikti dingusio asmens pareigas..

3. Turto apsauga ir skolų grąžinimas
Bendrovės dažnai turi nekilnojamojo turto hipotekas, įsipareigojimus dėl įrengimų ir įrangos bei trumpalaikes finansavimo priemones, kurių reikia kasdieniam verslui vykdyti. Miręs ar neįgalus asmuo dažnai yra pagrindinis vadovybės narys, atsakingas už nuolatinį pardavimą, gamybą ar finansų valdymą - visa tai liečia bet kurį verslo kreditorių ar skolintoją. Pagrindinio asmens draudimas parodo vadovybės numatymą ir nuolatinį sugebėjimą įvykdyti sutartinius įsipareigojimus tragiško įvykio atveju; tai skolintojams suteikia ramybę nekaupti visos mokėtinos sumos.

4. Grynųjų pinigų srauto užtikrinimas
Tokių pramonės šakų kaip hipotekos ir finansų įmonės priklauso nuo nuolatinio trumpalaikių paskolų šaltinio ir pajamų finansavimo. Lėšų srauto žavis - neišvengiama pasekmė, jei pagrindinis asmuo yra būtinas skolinantis - gali prarasti rinkos dalį, mažėti pardavimus ir netikėtai prarasti. Pajamos iš draudimo gali atotrūkį tarp pagrindinio asmens praradimo ir sėkmingo jo pakeitimo.

5. Esamų akcijų savininkų apsauga
Dažnai apdraustasis asmuo taip pat yra verslo savininkas, kurio šeima paveldės jo verslo interesus. Draudimas, priklausantis korporacijai, gali suteikti reikiamų lėšų verslo įsipareigojimams šeimai apmokėti ar jų interesams įsigyti apdraustojo mirties ar neįgalumo atveju. Negaudami draudimo pajamų, likę savininkai gali būti priversti likviduoti verslą arba pakeisti lėšas, naudojamas įsipareigojimams įvykdyti.

6. Vykdomosios kompensacijos papildymas
Įdarbinti ir išlaikyti patyrusius vadovus ir kritinius technologinius darbuotojus yra labai konkurencinga. Suteikus papildomą mirties išmoką ar papildomas pensijos lėšas per įmonei priklausantį draudimą, bendrovė gali gauti strateginį personalo pranašumą. Pavyzdžiui, apribojus paskolų galimybę arba atsiimant grynųjų pinigų sumą iki išėjimo į pensiją, darbuotojas gali būti priverstas likti įmonėje, nepaisant konkurentų įdarbinimo pastangų.

7. Skolintojo reikalavimų tenkinimas
Bankai ir skolinančios institucijos dažnai reikalauja, kad savininkai išlaikytų pakankamą draudimo sumą savo įsipareigojimams padengti. Pavyzdžiui, Smulkaus verslo administracija reikalauja, kad visi paskolų, gautų pagal SBA, paskolos gavėjai įsigytų gyvybės draudimą, „jei verslo gyvybingumas susijęs su asmeniu ar asmenimis“.

Naudojamos draudimo rūšys

• Ilgalaikės negalios politika. Pagrindinio darbuotojo neįgalumo tikimybė yra žymiai didesnė nei mirties tikimybė. Tačiau abiem atvejais įmonė gali patirti tas pačias finansines pasekmes, jei asmuo nėra. Galima įsigyti pagrindinių darbuotojų nedarbingumo draudimą (iki 50 000 USD per mėnesį) su pasirinktiniu draudimu ir dizainu. Bendrovės, besidominčios pagrindine žmonių negalia, turėtų kreiptis į invalidumo draudimo specialistą, kad įsigytų jų reikalavimus atitinkančią politiką.
• Terminuotas gyvybės draudimas. Daugelis kompanijų naudoja terminuotą draudimą - mirties išmoką, nesukaupiančią grynųjų pinigų vertės - dėl mažesnių jos išlaidų ir trumpesnio termino, taigi apriboti išlaidas tuo atveju, jei darbuotojas išeina į pensiją arba išeina iš įmonės..
• Piniginės vertės gyvybės draudimas. Kai kurios bendrovės naudoja pagrindinės vertės gyvybės draudimą grynaisiais pinigais pagrindiniams asmenims, kurie taip pat yra įmonės savininkai, kaip apsaugą asmens mirties atveju, taip pat kaip lėšų šaltinį (kaupiamąją pinigų vertę polise) įsigyti. pensinio asmens nuosavybė arba padengti skolas, kurios gali būti skolingos jam ar jai. Įmonės, svarstančios pagrindinių asmenų piniginių lėšų draudimą, turėtų bendradarbiauti su kompetentingu mokesčių advokatu, kad išvengtų nenumatytų mokesčių.

Mokesčių gydymas

Įmokų ir pajamų, gautų iš draudimo polisų, apmokestinimas yra sudėtingas ir priklauso nuo apdraustojo, poliso savininko ar pirkėjo ir naudos gavėjų santykio, taip pat nuo pirkimo priežasčių, pirkimo sąlygų ir draudimo įmonės santykių. apdraustasis įmonei. Šios pastabos yra skirtos tik bendrai informacijai ir jomis nereikėtų pasikliauti nesant kompetentingų mokesčių specialisto patarimų.

Bendroji nykščio taisyklė

Jei draudimo įmokos mokamos su doleriais po mokesčių, draudimo pajamos nėra apmokestinamos. Priešingai, jei įmokos yra išskaičiuojamos prieš apmokestinimą, skirtumas tarp visų sumokėtų įmokų ir grynųjų pajamų yra apmokestinamas. Kitaip tariant, jūs negalite turėti savo pyrago ir valgyti. Jei nuspręsite atskaityti įmokas (ir gali atitikti išskaitymo sąlygas), apsvarstykite, kokią įtaką turėsite gautoms pajamoms. Kitaip tariant, norint sumokėti mokesčius už įplaukas, gali reikėti didesnės pradinės draudimo sumos, kad būtų patenkinti jūsų verslo poreikiai.

Paprastai draudimo įmokos nėra atskaitytinos. Tačiau tam tikrais atvejais įmokos, sumokėtos už pagrindinio asmens draudimo polisą, yra atskaitomos nuo mokesčių, jei įvykdomi tam tikri IRS reikalavimai ir gautos pajamos yra panaudojamos vienam iš šių būdų:

• Norėdami kompensuoti prarastą jūsų įmonės pelną ir pajamas
• Samdyti ir apmokyti asmenį, kuris pakeis mirusį ar neįgalų darbuotoją
• Apmokėti laikino pakeitimo išlaidas, kol nebus nuomos visam laikui
• Sumokėti skolas, kurias įmonė patiria dėl pagrindinio asmens praradimo

Pagrindinių asmenų draudimas nėra vykdomasis premijų planas

Pagrindinių asmenų draudimas dažnai painiojamas su vadovų premijų (arba „viršutinės skrybėlės“) planais, kai verslas įsigyja pagrindinių darbuotojų gyvybės draudimą, kaip bendrą naudą darbuotojams. Pagal 162 vidaus pajamų kodą darbdaviai gali įsigyti gyvybės draudimą nuo darbuotojų gyvybių ir išskaičiuoti įmokas, vėliau arba tuo pat metu perduodami darbuotojui nuosavybės teises į polisą..

Skirtingai nuo pagrindinių asmenų draudimo, darbuotojas turi polisą, įvardija naudos gavėjus ir turi visas poliso teises, įskaitant visas pinigų grąžinimo vertes. Darbdavys neturi teisės į piniginę vertę ar mirties išmoką. Įmokos gali būti atskaitytos darbdaviui ir įtraukiamos į metinę darbuotojo W-2 kompensaciją kaip apmokestinamosios pajamos.

Galutinis žodis

Turėti verslą yra rizikinga. Varginantys klientai ir neaiškūs tiekėjai, taip pat sudėtingi produktai ir paslaugos yra kiekvienoje verslo įmonėje ir užima didžiąją dalį savininkų ir vadovų dėmesio. Todėl daugelis verslo savininkų nepaiso pagrindinių darbuotojų vertės ir indėlio bei niokojančių padarinių, kurie gali kilti, jei jie staiga dingtų. Tačiau finansinės pasekmės praradus pagrindinį asmenį dėl netikėtos mirties ar negalios yra išlaidos, kurias galima sumažinti įsigijus pagrindinio asmens draudimą.

Ar esate įmonės savininkas ar pagrindinis darbuotojas? Ar įmonė ar jūsų darbdavys palaiko gyvybės ar negalios draudimą??