1040X formos instrukcijos - Kaip pateikti pakeistą mokesčių deklaraciją

Niekada nebijok; „1040X“ forma skirta būtent tokioms aplinkybėms. Ir jei negalvosite, kad esate vienintelis asmuo, suklydęs pateikdamas mokesčių deklaraciją, atsipalaiduokite. Remiantis IRS, jums gera kompanija. IRS skaičiavimais, per 2018 kalendorinius metus buvo pateikta beveik 6 mln. Pataisytų deklaracijų. Kadangi tais metais jie numatė daugiau kaip 156 mln. Individualių deklaracijų, tai sudaro apie 4% visų pakeistų deklaracijų. Matai, tu ne vienas!

Čia yra viskas, ką reikia žinoti apie 1040X formos pateikimą. Jei reikia pagalbos sprendžiant kitas mokesčių deklaravimo problemas, skaitykite visą mūsų mokesčių deklaravimo vadovą arba pasikalbėkite su mokesčių konsultantu iš „TurboTax“.

1040X formos pagrindai

1040X forma yra pakeista JAV gyventojų pajamų mokesčio deklaracija. Tai dviejų puslapių forma, naudojama anksčiau pateiktai individualiai mokesčių deklaracijai pakeisti. Ši forma leidžia taisyti jūsų pateiktą deklaraciją arba pakeisti grąžinimo sumas, kurias IRS gali pakoreguoti pateikus. Galimi pakeitimų padariniai yra tai, kad jūs gaunate papildomą grąžinimą, turite grąžinti dalį jau gautos grąžinamosios išmokos arba turite sumokėti papildomą mokestį.

Atminkite, kad negalite nusiųsti formos 1040X el. Paštu. Turite nusiųsti jį su patvirtinančiomis formomis, tvarkaraščiais ir šaltinio dokumentais, tokiais kaip W-2. Norėdami paruošti pakeistą deklaraciją, jums reikės originalios grąžinimo kopijos, naujų šaltinių dokumentų ar kitos informacijos, kuri pasikeis, pvz., Padavimo būsena ar išlaikytiniai, ir 1040X formos.

Kada failą pateikti

Jei jums reikės grąžinti grąžinimą už iš pradžių pateiktą deklaraciją, IRS rekomenduoja palaukti, kol gausite šią grąžinamąją išmoką, prieš pateikdamas pakeistą grąžinimo dokumentą. Tokiu būdu jūs žinote, kad IRS baigė tvarkyti jūsų grąžinamąją informaciją, ir nėra jokių pakeitimų, kad jūsų pakeista deklaracija gali būti apdorota prieš pradinę grąžą, todėl IRS sukelia daug painiavos. Tai gali sukelti net vėlavimą grąžinti pinigus ir jūs praleisite daugiau laiko reaguodami į IRS pranešimus, kad situacija būtų sutvarkyta..

Paprastai kalbant, jūs turite trejus metus nuo tos dienos, kai pateikėte pirminį grąžinimą, kad pateiktumėte 1040X, kad galėtumėte reikalauti grąžinimo. „1040X“ galite paduoti per dvejus metus nuo mokesčio sumokėjimo dienos, jei ta data yra vėlesnė nei padavimo data. Peržiūrėkite 1040X instrukcijas, kad gautumėte specialių taisyklių, taikomų tam tikrose situacijose.

Kaip failą

Pirmame 1040X formos puslapyje yra antraštės skyrius su informacija, panašia į įprastą 1040. Pirmasis žingsnis yra pažymėti langelį, nurodantį kuriuos mokesčių metus keičiate. Jei jums reikia pakeisti daugiau nei vienerių metų deklaraciją, kiekvieniems mokestiniams metams užpildykite atskirą 1040X.

Tuomet įveskite savo vardą ir pavardę bei socialinio draudimo numerį ir tuos pačius duomenis apie savo sutuoktinį, jei jūs kartu pateikiate prašymą. Įveskite dabartinį adresą ir dienos telefono numerį, tada įveskite padavimo būseną, nepaisant to, ar keičiate, ar ne.

Kitas yra skyrius, kuriame dažniausiai įvyksta daugiausiai pakeitimų. Kairiajame stulpelyje pateikiami aprašymai ir instrukcijos šiose bendrose antraštėse:

• Pajamos ir atskaitymai
• Mokesčių prievolė
• Mokėjimai
• Grąžinimas arba suma, kurią esate skolingi

Trys dešinieji stulpeliai yra numeriai:

• A skiltis: Originali suma
• B skiltis: Grynasis pokytis
• C skiltis: Teisinga suma

Pradėkite sumas nuo pradinio grąžinimo įrašykite į A stulpelį. Tada padidinkite arba sumažinkite B stulpelyje. Sumaišykite sumas A ir B stulpeliuose ir įrašykite rezultatą C stulpelyje. Jei B stulpelyje nėra sumos, nes eilutės pakeitimas nepaveiks, tada iš naujo įveskite skaičių iš A stulpelio, esančio C stulpelyje. Parodykite neigiamus elementus skliausteliuose; Pvz., -234 būtų įvesta kaip „(234)“.

1040X formos užpildymo pavyzdys

Eikime pataisyti 2018 m. Jono mokesčių mokėtojo, vienišų asmenų, neturinčių išlaikytinių, grąžinimo. Pirminę grįžimą Jono pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) (1040 formos 7 eilutė) buvo 23 000 USD. Pateikęs grąžinimo dokumentą, Johnas gavo antrąją W-2 formą, kurios 1 langelyje uždirbo 1500 USD darbo užmokestį.

Pajamos ir atskaitymai

140 eilutės 1040X formos pajamų ir išskaitymų skiltyje Jonas A skiltyje įves 23 000 USD ir B skiltyje 1 500 USD. C skiltyje esanti suma būtų 23 000 USD + 1 500 USD = 24 500 USD..

Pradėdamas grąžinimą, Johnas pasirinko reikalauti standartinės 12 000 USD išskaitymo pavieniams mokesčių mokėtojams, o ne detalizuoti jo atskaitymus. Tai nepakeis pakeistos grąžos, todėl Jonas A skiltyje įveda 12 000 USD, B stulpelyje nieko nėra, o C stulpelyje - 12 000 USD. Tada jis atima 2 eilutėje nurodytas sumas iš kiekvienos stulpelio 1 eilutės sumų ir įrašo rezultatus. 3 eilutėje kiekviename stulpelyje. Šis veiksmas sumažina jo AGI standartinio išskaičiavimo suma.

4a eilutė Jonui netaikoma, nes 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas panaikino asmeninę lengvatą 2018 - 2025 mokestiniams metams. Jei jis pateiktų pakeistą deklaraciją už 2017 ar ankstesnius mokestinius metus, jis įrašytų prašomą asmeninę išimtį. dėl jo iš pradžių pateikto grąžinimo čia.

4b eilutė taip pat netaikoma Jonui, nes jis nereikalavo kvalifikuoto verslo pajamų išskaitymo 2018 m. Tai yra nauja išskaita, pradedant nuo 2018 m. Grąžinimo, taip pat Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo rezultatas. Kadangi Jonas neturi perėjimo verslo, tai netaikoma jo sugrįžimui.

Kadangi nieko neįrašė į 4a ar 4b eilutes, Jonas tiesiog nešioja sumas nuo 3 eilutės iki 5 eilutės kiekviename stulpelyje. Iš pradžių pateikus deklaraciją, jo apmokestinamosios pajamos buvo 11 000 USD (23 000 USD darbo užmokestis atėmus 12 000 USD standartinę išskaitą). Jo naujos 2018 m. Apmokestinamosios pajamos yra 12 500 USD (23 000 USD + 1 500 USD darbo užmokestis atėmus 12 000 USD standartinę išskaitą). Šis skyrius yra baigtas.

Mokesčių prievolė

Gavęs originalias ir pakeistas apmokestinamųjų pajamų sumas, Jonas dabar įrašo savo mokesčių sumą 6 eilutėje, skyriuje Mokesčių prievolė. Pirminę grąžą Jono mokestis buvo 1 133 USD, todėl jis šią sumą įrašo į A stulpelį.

Norėdami apskaičiuoti savo naują 2018 m. Mokesčių prievolę, Jonas eina į 2018 m. Mokesčių lentelę 1040 instrukcijose ir kreipiasi į 69 puslapį. Skyriuje, pažymėtame „12 000“, jis randa mokesčių skliausteliuose nuo 12 500 USD iki 12 550 USD. Stulpelyje „Vienvietis“ (jo padavimo būklė) jis randa 1313 USD mokesčio sumą, kurią įveda į 1040X 6 eilutės C stulpelį. Skirtumas tarp dviejų skaičių (1 133 ir 1 313 USD) yra 180 USD, ty B skiltyje.

Grįždamas 2018 m. Jonas nereikalavo jokių kreditų, todėl 7 eilutėje nėra ko įvesti. Jis pakartoja 6 eilutėje nurodytas sumas 8 eilutėje. Panašiai, Jonas neturi mokėti baudos už minimalios būtinosios sveikatos priežiūros paslaugos neįvykdymą ar mokėdamas kitus mokesčius, todėl jis pakartos sumas iš 8 eilutės 11 eilutėje. Jo bendras 11 eilutės mokestis yra 1 133 USD A stulpelyje, 180 USD B skiltyje ir 1313 USD C skiltyje..

Mokėjimai

Tarkime, kad pereisite prie skyriaus „Mokėjimai“, tarkime, kad pradinis Jono grąžinimas buvo 2100 USD (parodytas 1040 formoje, 16 eilutėje), o naujasis W-2 rodo 300 USD išskaičiavimą 2 langelyje. 1040X formos 12 eilutėje, skiltyje „Mokėjimai“ Johnas įvestų 2 100 USD A skiltyje ir 300 USD B stulpelyje. C stulpelis rodytų 2 100 USD + 300 USD = 2 400 USD.

Johnas neturi teisės gauti jokių mokesčių kreditų ir neatliko jokių apskaičiuotų mokėjimų, todėl 13, 14 ir 15 eilutės yra tuščios, kaip ir 16 eilutė, nes jis neprašė pratęsimo. Taigi 17 eilutėje mes pridedame 12–15 eilutes C stulpelyje ir 16 eilutę iš viso 2 400 USD.

Grąžinimas arba suma, kurią esate skolingi

„1040X“ skiltyje „Grąžinimas arba suma, kurią esate skolingi“ Johnas pagaliau sužino, ar jis turi grąžinti dalį jau gautos grąžinamosios išmokos.

18 eilutėje jis įrašo anksčiau gautą grąžinamą sumą - šiuo atveju 967 USD. Ši suma yra skirtumas tarp A stulpelio, 12 eilutės ir 11 eilutės. Jis atima šią sumą iš naujos išskaičiuojamosios sumos (C stulpelio 12 eilutė) ir 19 eilutėje įrašo rezultatą (1433 USD)..

Dabar Johnas lygina šią sumą su suma, esančia C stulpelio 11 eilutėje. Kadangi įsipareigojimas (1 313 USD) yra mažesnis nei 19 eilutėje nurodytas skaičius (1 433 USD), jis atima ir 21 eilutėje įrašo „permokėtą sumą“ (120 USD), tada vėl įveda tą sumą į 22 eilutę.

Verdiktas: Jonas gauna grąžinamąją išmoką. Jei jis norėtų, jis galėtų įvesti 120 dolerių 23 eilutėje, o ne 22 eilutėje, ir kad jo permoka būtų taikoma kitiems mokestiniams metams.

Pokyčių paaiškinimas

Dabar atėjo laikas pereiti prie 1040X formos 2 psl., Kur Jonas paaiškina IRS, kas būtent tai, ką jis keičia dėl grąžinimo. Jis praleidžia I dalį, nes šis skyrius taikomas tik tuo atveju, jei keičiamas išlaikytinių, dėl kurių prašoma grąžinti 2018 m., Skaičius arba keičiamos išimtys, nurodytos deklaracijose, pateiktose už 2017 m. Ir anksčiau. Jis taip pat praleidžia II dalį, kuri taikoma tik tuo atveju, jei jis nori pakeisti savo 3 USD įmoką į Prezidento rinkimų kampanijos fondą..

Pereidamas prie III dalies, Jonas pirmiausia pateiks apžvalginį pareiškimą, kuriame paaiškins, kodėl keičia deklaraciją - pavyzdžiui, „Pakeitimas pridėti W-2 pajamas, apie kurias iš pradžių nebuvo pranešta“. Tada jis paaiškina išsamią informaciją:

• 1, 3, 5 eilutės: Pakoreguotos bendrosios pajamos ir apmokestinamosios pajamos padidėjo 1500 USD
• 6, 11 eilutės: Mokestis ir visas mokestis padidėjo 180 USD
• 13 eilutė: Išlaikymas padidėjo 300 USD
• 21 eilutė: Papildoma 120 USD permoka
• 22 eilutė: Grąžintina suma: 120 USD

Parašas, data, surinkimas ir paštas

Jonas jau beveik padarytas. Atėjo laikas patvirtinti pakeistą grąžinimo formą ir pasiruošti ją išsiųsti į IRS. Pirmiausia jis turi pasirašyti ir pažymėti 1040X. Jam taip pat reikia surinkti dokumentus, kuriuos jis turi pateikti su 1040X.

Jis įtrauks naują, pataisytą 1040 formą tais metais, kuriuos jis keičia, ir kiekvieno puslapio viršuje pažymės ją „Kaip pakeista“. Jei jo pataisa pakeistų kitas formas ar tvarkaraščius, pridėtus prie 1040 formos, jis taip pat įtrauktų juos. Jis taip pat pridės visų šaltinių dokumentų, kuriuos reikėjo pakeisti, kopiją - jo atveju naujojo W-2 kopiją.

Norėdami sužinoti, kur išsiųsti šią krūvą dokumentų, Jonas pažvelgs į 1040X instrukcijas. 17 psl., „Kur dėti“, kairėje pusėje ras savo būseną, o dešinėje - atitinkamą IRS adresą.

Neišmeskite visų savo dokumentų kopijų. Kaip visada, siunčiant ką nors IRS, gera mintis yra siųsti tai sertifikuotu paštu. Jei pakeistas grąžinimas pamestas paštu arba jis ateina vėlai, IRS nepriims pirmosios klasės laiškų kaip įrodymo, kad laiku išsiuntėte savo 1040X.

Kiti scenarijai

Aukščiau pateiktame pavyzdyje mes aptarėme tik vieną scenarijų: pakeitimą, kad būtų gautos papildomos pajamos. Taip pat galite pakeisti deklaraciją, kad pakeistumėte paraiškos būseną, pridėtumėte kitą išlaikytinį arba pateiktumėte prašymą pamiršti kreditą.

Pvz., Tarkime, kad jūs ką tik sužinojote, kad jūsų buvęs sutuoktinis nereikalavo, kad jūsų sūnus taptų išlaikytiniu 2017 mokestiniais metais, ir pasirašė 8332 formą, suteikiančią teisę reikalauti išimties jums. Tačiau apie tai sužinojote tik pateikę 2017 m. Deklaraciją. Jūs eitumėte į 2 psl., I dalį, Išimtys.

24 eilutėje nurodykite vieną išimtį jums - ir vieną sutuoktiniui, jei esate susituokę kartu pateikdami prašymą - pateikdami originalią deklaraciją. 25 eilutėje pridėkite savo priklausomą (-us), tada grynąjį vieno (B stulpelis) ir teisingo skaičiaus pakeitimą (C stulpelis). 28 eilutėje atitinkamai nurodykite A, B ir C stulpeliuose bendrą išimčių skaičių pirminėje deklaracijoje, grynąjį pokytį ir teisingą bendrą sumą. 29 eilutėje padauginkite išimties už 2017 metus sumą (4 050 USD) iš 28 eilutės kiekvienos iš trijų stulpelių skaičių. Perveskite šias sumas į 1 lapo 4a eilutę ir atlikite likusius skaičiavimus.

Kaip minėjome aukščiau, peržiūrėdami Pajamų ir išskaitymų skyrių, Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas panaikino asmeninę nuolaidą nuo 2018 mokestinių metų. Jei jūsų buvęs asmuo išleis teisę reikalauti, kad jūsų išlaikytinis būtų 2018 m., O ne 2017 m., Vis tiek atliktumėte I dalį, kad pretenzuotumėte į savo sūnų kaip išlaikytinį, tačiau laikytumėtės šiame skyriuje pateiktų nurodymų dėl 2018 m. Grąžinimo ir palikite 24, 28 ir 29 eilutes. tuščias. Pareiškimas dėl savo sūnaus 2018 m. Nepadarys įtakos jūsų 2018 m. Išimtims, tačiau tai galėtų suteikti galimybę reikalauti Vaiko mokesčio kredito, Uždirbto pajamų mokesčio kredito, Vaiko ir priklausomos vaiko priežiūros kredito ar švietimo mokesčio kredito..

Jei kvalifikuotumėte gauti naują kreditą, jis eitų 1 psl., 15 eilutėje, pažymėdamas atitinkamą langelį. Pvz., Jei pridėjote savo sūnų kaip išlaikomą ir jam suteikta teisė į papildomą vaiko mokesčių kreditą, jūs pažymėtumėte langelį, pažymėtą „8812 grafikas“, ir įrašytumėte sumą 15 eilutėje. Tada jums reikės pridėti patikslintą 8812 tvarkaraštį. jūsų forma 1040X.

Galutinis žodis

Pataisyti anksčiau pateiktą mokesčių deklaraciją nėra ko bijoti ar gėdytis. Tai įvyksta kelis milijonus kartų kiekvieną mokesčių sezoną. Dokumentai yra netinkami arba pateikiami pavėluotai, pamiršote apie išskaitymą, kurio norėjote reikalauti, arba perskaitėte apie mokesčių kreditą, kuriam suteikiama teisė po bylos pateikimo..

Pateikti pakeistą deklaraciją nėra paprasta, tačiau jei į ją kreipsitės sistemingai, ji neturi būti nepaprastai didele. Be to, jei naudojote internetinę mokesčių paruošimo programinę įrangą iš „TurboTax“ ar kam nors kitam, kad iš pradžių pateiktumėte grąžinimo dokumentą, programinė įranga paprastai leidžia gana lengvai pateikti 1040X formą, nepriversdama atlikti skaičiavimų ir tiksliai žinoti, kur eina kiekvienas skaičius..

Kai jūsų pakeistas grąžinimas bus galutinai atliktas ir išsiųstas pakeliui, galėsite įkvėpti palengvėjimo atodūsio. Tada, naudodamiesi IRS „Kur yra mano pakeistas grąžinimas“, galite stebėti pakeistos grąžinimo būseną praėjus trims savaitėms po pateikimo. įrankis.

Ar jūs kada nors pateikėte pakeistą deklaraciją? Ar gavote papildomą grąžinimą ar turėjote sumokėti papildomą mokestį į IRS?