Susituokę mokesčių padavimo mokesčiai kartu ir atskirai - kas yra geriau?
Jei esate vedęs pagal IRS taisykles, turite apsispręsti: Ar jūs ir jūsų sutuoktinis turėtumėte pateikti ieškinį kartu ar atskirai?
Paraiškoje pateikimo būsenos pasirinkimas neatspindi jūsų santuokos būklės ar to, kiek jūs ir jūsų sutuoktiniai esate įsipareigoję vienas kitam. Tai yra geriausias sprendimas atsižvelgiant į jūsų finansinę padėtį. Kiekviena paraiškos pateikimo būsena turi savo privalumų ir galimų spąstų rinkinį. Čia yra viskas, ką reikia žinoti, norint pasirinkti, ar pateikti failą kartu, ar atskirai. Norėdami gauti pagalbos dėl kitų mokesčių klausimų, skaitykite mūsų išsamų mokesčių vadovą.
Susituokę padaro atskirai
Pateikimas atskirai nuo sutuoktinio turi daug galimų pranašumų.
1. Daugiau galimybių išskaičiuoti
Jei jūs ir jūsų sutuoktinis atlikote daugybę atskaitymų, pateikdami dokumentus atskirai galite sumažinti mokesčių sąskaitą. Kai kurios mokesčių lengvatos priklauso nuo to, ar jūsų visi atskaitymai viršija tam tikrą jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI) procentą. Jei atskirtumėte savo pajamas, turėtumėte daugiau galimybių pasiekti tą ribą.
Pavyzdžiui, norint atskaityti medicinines išlaidas 2019 m., Visos jūsų neatlygintos medicininės išlaidos turi viršyti 10% jūsų AGI, palyginti su 7,5% 2018 m. Jei vienas sutuoktinis turi dideles medicinines išlaidas iš savo kišenės, o kitas sutuoktinis turi Didelės pajamos, jei kartu pateikiate dokumentus, gali užkirsti kelią išskaitymui už medicinos išlaidas.
2. Grąžinimo apsauga
Jei jūsų sutuoktinis turi finansinių problemų, pavyzdžiui, mokesčių skolų, neišmokėtų vaiko išlaikymo ar alimentų ar nesumokėtų federalinių studentų paskolų, kartu pateikus paraišką, gali grėsti grąžinimas. IRS gali turėti tam tikrą ar dalį mokesčių grąžinimo, kad sumokėtų tą skolą, neatsižvelgiant į tai, kurie sutuoktinio atskaitymai, kreditai ar išskaičiavimas paskatino grąžinti.
Pateikdami dokumentus atskirai, jūsų ir sutuoktinio grąžinti pinigai yra tvarkomi atskirai. Jei jūsų sutuoktinio grąžinimas gali būti areštuotas, bet ne jūsų, galite apsaugoti jį pateikdami atskirai.
3. Venkite kolekcijų
Kai bylą pateikiate kartu, abu sutuoktiniai turi sumokėti sumokėtą mokestį. Tarkime, kad jūsų sutuoktinis turi daug pajamų, tačiau neturi pakankamai mokesčių, kad būtų išskaičiuotas iš jų atlyginimo, ir nemoka apskaičiuotų mokesčių. Jei paduodate kartu ir esate skolingi didelei mokesčių sąskaitai, kurios negalite sau leisti sumokėti, IRS gali rinkti lėšas kaupdamas atlyginimą arba apmokestindamas jūsų banko sąskaitas. Pateikimas atskirai apsaugo jūsų atlyginimą ir turtą nuo arešto, kad padengtumėte sutuoktinio mokesčių skolas.
4. Teisinė apsauga
Tikimės, kad jūsų sutuoktinis yra patikimas, tačiau jei jie klastoja mokesčių deklaraciją, padavimas atskirai apsaugo jus nuo audito ir baudžiamojo persekiojimo. Jei paduodate kartu, o jūsų sutuoktinis tyčia praleido pajamas, mokesčių atskaitymus ar reikalauja mokesčių mokesčių, kurioms jūs negalite gauti, galite būti laikomi vienodai atsakingi, nes pasirašėte bendrą deklaraciją, baudami už melagystę..
Nors IRS siūlo „nekalto sutuoktinio“ apsaugą sukčiavimo atvejais, jums teks iššūkis įrodyti, kad nežinojote apie apgaulingą veiklą. Norėdami gauti daugiau informacijos apie nekalto sutuoktinio atleidimą, žiūrėkite 205 mokesčių temą arba IRS leidinį 971.
Apsvarstykite trūkumus
Atsižvelgiant į jūsų aplinkybes, pirmiau išvardyti pranašumai gali būti vertingi, tačiau pasirenkant susituokusių asmenų padavimo atskirai (MFS) būseną yra keletas galimų trūkumų..
Pirma, jei vienas sutuoktinis pateikia straipsnius, abu privalo sutuoktinį. Jei vienam sutuoktiniui nedaug trūksta išskaičiavimo detalėmis, jų apmokestinamosios pajamos gali būti žymiai didesnės grąžinant, nei tai būtų, jei jie būtų reikalavę standartinio išskaičiavimo..
Be to, turint MFS statusą, kelios mokesčių lengvatos neleidžiamos. Tai apima atskaitymus ir kreditus už mokslą, tokius kaip studentų paskolų palūkanų atskaitymas, Mokymosi visą gyvenimą kreditą ir Amerikos galimybių mokesčių kreditą. Be to, iš pajamų negalite neįtraukti palūkanų už JAV taupymo obligacijas, įmokėtas švietimo išlaidoms padengti. Taip pat negalite pretenduoti į uždirbtą pajamų mokesčio kreditą, vaiko ir išlaikomos vaiko priežiūros kreditą ar įvaikinimo išlaidų kreditą. Kai kurie kreditai sumažinami perpus, įskaitant vaikų mokesčių kreditą.
Jei naudojate MFS būseną, negalėsite atskaityti įmokų už tradicinę IRA. 2019 m. Susituokusios poros, kurioms darbe taikomas pensijų planas, gali atskaityti visą savo IRA įmoką, neviršydamos metinės ribos, jei jų modifikuotas AGI yra mažesnis nei 103 000 USD ir jos paduodamos kartu. Jei jų modifikuotas AGI yra didesnis nei 103 000 USD, bet mažesnis nei 123 000 USD, jie gauna dalinį išskaitymą, o pajamų, didesnių nei 123 000 USD, atskaita laipsniškai panaikinama..
Susituokusioms poroms, kurios pateikia bylas atskirai, ši riba yra daug mažesnė. Kad galėtų atskaityti įmokas į IRA, DFS kaupiklis turi turėti modifikuotą AGI, ne didesnį kaip 10 000 USD. Viršijus šią ribą, nėra jokios atskaitos.
Galiausiai pajamų pašalinimas iš darbdavio teikiamos priklausomos priežiūros pagalbos sumažinamas per pusę iki 2 500 USD, jei pateikiate atskirai, o jūsų kapitalo nuostolių išskaitymas sumažinamas per pusę - nuo 3000 USD iki 1500 USD..
Susituokę padavė kartu
Kai kuriose situacijose pateikimas atskirai yra prasmingas, tačiau kartu pateikti paprastai yra paprasčiau ir dažnai atsiranda didesnė mokesčių lengvata. Štai keletas priežasčių, kodėl taip nutinka.
1. Daugiau mokesčių kreditų
Pasirinkę susituokusių asmenų padavimo bendrai (MFJ) statusą, jūs galite reikalauti daugiau mokesčių kreditų, įskaitant:
- „American Opportunity Tax Credit“ ir kitos mokesčių lengvatos švietimui
- Uždirbtą pajamų mokesčio kreditą
- Vaiko ir išlaikytinio kreditas
- Įvaikinimo kreditas
Ši mokesčių padėtis neriboja kitų mokesčių lengvatų, tokių kaip vaikų mokesčio kreditas ir išskaitytinos įmokos į pensijų sąskaitas. Dėl to MFJ dažnai tampa palankesniu pasirinkimu, atsižvelgiant į mokesčių prievolę.
2. Senatvės įmokos
Jei norite įmokas į mokesčių atskaitymą IRA, pateikite bendresnius reikalavimus, o ne atskirai. Kaip minėta aukščiau, IRS nustato jūsų maksimalų atskaitymo įnašą, pagrįstą AGI, o riba, per kurią prarandate atskaitymą, yra daug mažesnė MFS rinkmenoms nei MFJ kaupikliams. Suskaičiavus tuos skaičius, bendras užpildymas beveik visada atrodo geriau.
3. Pateikite grąžą detalizuodami
Išskaičiuoti išskaičiavimus yra sudėtingiau, nei reikalauti standartinio išskaičiavimo, tačiau jei turite reikšmingų išskaičiavimų išskaidytais elementais, tai gali žymiai sumažinti jūsų mokesčių sąskaitą. Jei nuspręsite paduoti atskirai ir vienas sutuoktinis detalizuos, abu privalo išsiųsti. Tai reiškia, kad vienas iš jūsų negali atlikti standartinio išskaičiavimo, o kitas detalizuoja. Jei tik vienas iš jūsų turi daugybę atskaitymų, vienas sutuoktinis galėtų būti skolingas daug daugiau mokesčių, reikalaudamas išskaičiuoti išskaičiavimus, o tai gali reikšti didesnę bendrą mokesčių sąskaitą.
Atminkite, kad standartinė išskaita yra 12 200 USD MFS kaupikliams ir 24 400 USD MFJ rinkmenoms. Galite pastebėti, kad dėl bendros paraiškos padavimo ir 24 400 USD standartinės išskaitos bus mažesnė mokesčių sąskaita.
Nustatyti, kada taikoma „santuokos bausmė“
Galbūt girdėjote apie „santuokos bausmę“ ir nerimavote, kad dabar, kai susiejate mazgą, būsite skolingi daugiau mokesčių. Santuokos bausmė taikoma tada, kai du asmenys kaip susituokusi pora moka daugiau mokesčių nei jie mokėtų kaip vieniši asmenys.
Metams bėgant už skirtingus mokesčių kodekso aspektus buvo numatyta santuokos bausmė. Pavyzdžiui, prieš TCJA mokesčių mokėtojams buvo numatyta santuokos bausmė vidurinėje ir viršutinėje mokesčių skliaustuose, nes santuokų porų skliaustai tais lygiais nebuvo dvigubai didesni už lygiaverčius pavienių asmenų skliaustus. Nuo 2018 m. MFJ duomenų pateikėjų mokesčių skliaustai yra dvigubai didesni nei atskirų dokumentų pateikėjų, išskyrus viršutinę 37% skliaustą.
Tačiau santuokos bausmė vis dar egzistuoja ir kitais mokesčių kodekso aspektais. Pavyzdžiui, studentų paskolos palūkanų išskaitymo riba yra 2 500 USD už grąžą. Jei bylą pateikia du atskiri žmonės, kiekvienas gali reikalauti iki 2500 USD sumos, išskaitant 5000 USD. Jei jie susituokia, jiems bus grąžinta tik 2500 USD.
Išskaitymas už valstybinius ir vietinius mokesčius yra dar viena sritis, turinti įtakos santuokos bausmei. Nuo 2018 m. Deklaracijų mokesčių mokėtojai gali atskaityti iki 10 000 USD sumokėtų valstybinių ir vietinių mokesčių. Ši riba taikoma bendrai turto mokesčių sumai ir pajamų arba pardavimo mokesčiams. Viršutinė riba yra vienoda susituokusioms poroms ir pavieniams bylų padavėjams. Taigi du vieniši žmonės gali reikalauti iki 10 000 USD sumos, išskaitydami 20 000 USD. Kai jie tuokiasi, jiems gali būti taikoma 10 000 USD išskaita už bendrą grąžinimą.
Pasverti kiekvienos paraiškos pateikimo būklės pranašumai gali padėti išvengti bauginančios santuokos bausmės.
Galutinis žodis
Jei vis dar nežinote, kuri paraiškos būsena jums tinkamiausia, gali padėti mokesčių deklaravimo programa. Daugelyje programų yra galimybė palyginti MFS su MFJ paraiška, kad pamatytumėte, kiek galite sutaupyti pateikdami kartu. Net jei jūsų programinė įranga neturi šios parinkties, galite apskaičiuoti mokesčius pagal kiekvieną pateikimo būseną, kad pamatytumėte, kuri iš jų suteikia mažesnę mokesčių sąskaitą. Atminkite, kad jei nepatenkate į vieną iš aukščiau išvardytų ypatingų situacijų, dauguma porų taupo pinigus, pateikdami kartu.
Nors daugelis išsiskyrusių porų teikia bylas atskirai, jei pastaruosius šešis mėnesius gyvenote skyrium arba esate teisėtai atsiskyrę, galite būti įregistruoti kaip namų ūkio vadovas ar vienišas asmuo, kuris gali suteikti daugiau kreditų ir atskaitymų nei MFS..
Dideli gyvenimo įvykiai dažnai keičia jums tinkamiausią padavimo būseną. Jei manote, kad laikas atlikti pakeitimus ir pateikti failą atskirai, galbūt norėsite turėti profesionalą palyginti jūsų grąžą ar bent jau peržiūrėti užpildytas formas. Tai gali padėti užtikrinti, kad pasinaudosite visomis galimomis mokesčių lengvatomis.
Jei pasirinksite netinkamą padavimo būseną, galite pakeisti MFJ grąžą MFS, jei pakeitimą pateikiate anksčiau nei grąžinimo pradinė data. Galite keisti iš MFS į MFJ per trejus metus nuo pradinės grąžinimo dienos, neįskaitant pratęsimų.
Ar kada pateikėte bylas atskirai nuo sutuoktinio? Ar ši paraiškos būsena sumažino jūsų mokesčių sąskaitą?
